资产租赁管理流程图.doc_第1页
资产租赁管理流程图.doc_第2页
资产租赁管理流程图.doc_第3页
资产租赁管理流程图.doc_第4页
资产租赁管理流程图.doc_第5页
已阅读5页，还剩1页未读， 继续免费阅读

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

MP02.03.05 资产租赁1.风险（1）F1资产租赁未经有效审批（K）（2）F2多计或少计租赁费用2.控制措施1）F:资产租赁未经有效审批（1）F1.1K公司总会计师对资产租赁方案进行审批后租赁单位签定资产租赁合同或协议；重大资产租赁方案报股份公司审批。（2）F1.1M所属单位主管领导对资产租赁的原因（理由）、租赁性质（经营性租赁或融资性租赁）进行审查。（3）F1.2M公司总会计师对资产租赁方案进行审批后租赁单位签定资产租赁合同或协议；重大资产租赁方案报股份公司审批。（4）F1.3M各单位合同管理部门负责人组织签订资产租赁合同。2）F:多计或少计租赁费用（1）F2.1M各单位经营管理部门负责人审查租赁费计算是否准确，依据是否充分。（2）F2.2M各单位主管领导审查资产租赁费计算是否准确。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述KP04.07.02 油气操作成本及其他KP08.02.12 直接成本MP02.03.01 项目转资MP02.09.01 费用核算MP09.01 合同管理01提出租赁申请吐哈油田 相关业务部门 所属单位02审核申请相关业务部门 所属单位 主管领导资产租赁申请03审核申请吐哈油田 总会计师04签订租赁合同吐哈油田 相关业务部门 所属单位租赁合同06上报租赁合同及相关资料吐哈油田 相关业务部门 所属单位租赁合同 租赁资产情况表07办理租赁设备交接手续吐哈油田 相关业务部门 所属单位08判断：是否属于融资租赁吐哈油田 相关业务部门 所属单位09成本核算员上报租赁结算单据吐哈油田 相关业务部门 所属单位09填制融资租赁资产核销表会计核算中心 资产管理科 资产管理岗位10审核租赁单据相关业务部门 所属单位 主管领导10审批租赁资产核销表吐哈油田 财务资产处 主管领导11核对融资租赁资产相关手续，登记信息系统会计核算中心 资产管理科 资产核算岗位12审核相关手续会计核算中心 资产管理科 科长14按合同租赁期满 组织收回或归还相关业务部门 所属单位 业务主管部门4.流程接口KP04.07.02 油气操作成本及其他KP08.02.12
人人文库> 全部分类> 应用文书 > 研究报告

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论