某地农村合作银行年度报告.doc

浙江温岭农村合作银行浙江温岭农村合作银行 20082008 年度报告年度报告 重要提示 本行董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述 或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 本行独立董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或者 重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 本报告已经本行二届董事会第六次会议审议通过 本行年度财务报告已经 浙江天健东方会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告 本行董事长王先德 行长林阳初 主管会计工作负责人彭文旻声明 保证 年度报告中财务报告的真实 完整 本年度报告于 1 月 31 日出具 三方会谈在 4 月 20 日进行 目前正式予以 披露 目 录 第一章 本行概况 5 第二章 经营概况 6 一 本年度主要利润指标 6 二 主要会计财务数据 8 三 截止报告期末前二年补充财务数据 9 四 股东权益变动情况 9 五 截止报告期末前二年主要合规性监管指标 9 3 83 第三章 财务会计报告 8 一 会计报表 10 一 资产负债表 10 二 利润表 10 三 现金流量表 13 四 所有者权益变动表 16 二 会计报表附注 17 一 会计师事务所审计意见 17 二 重要会计政策和会计估计 14 三 重要会计政策和会计估计变更 20 四 或有事项 27 五 资产负债表日后事项 27 六 重要资产转让及其出售 28 七 关联交易情况 28 八 重要项目明细 26 九 资本充足状况 44 三 财务情况说明书 34 一 基本经营情况 45 二 利润实现和分配情况 45 三 其他事项 46 第四章 风险管理情况 47 一 信用风险状况 47 一 董事会 经营管理层信用风险的监控能力 47 二 信用风险管理政策和程序 48 三 风险计量 检测和管理信息系统 52 四 内部控制和全面审计情况 55 二 流动性风险状况 56 一 董事会 经营管理层对流动性风险的监控能力 56 二 风险管理的政策和程序 57 三 风险计量 检测和管理信息系统 57 四 内部控制和全面审计情况 44 三 市场风险情况 58 一 董事会 经营管理层对流动性风险的监控能力 58 二 风险管理的政策和程序 59 三 风险计量 检测和管理信息系统 59 四 内部控制和全面审计情况 60 四 操作风险状况 60 一 董事会 经营管理层对风险的监控能力 60 二 风险管理的政策和程序 61 三 风险计量 检测和管理信息系统 61 四 内部控制和全面审计情况 61 第五章 公司治理情况 63 一 经营决策体系 63 二 股本变动及股东情况 64 5 83 一 股本结构情况 64 二 股东情况 49 三 股东代表大会情况 64 一 股东代表大会基本情况 65 二 召开股东代表大会情况 65 四 董事会的构成及其工作情况 68 一 董事会的构成情况 68 二 董事会工作情况 70 三 独立董事工作情况 56 四 董事会专门委员会运行情况 56 五 监事会的构成及其工作情况 57 一 监事会的构成情况 57 二 监事会工作情况 58 六 经营管理层成员及其基本情况 78 七 职能部门与分支机构设置情况 78 一 职能部门设置情况 78 二 分支机构设置情况 79 第六章 重大事项 80 一 最大十名股东及报告期内变动情况 80 二 增加或减少注册资本 分立合并事项 82 三 本行 本行董事会及董事接受处罚情况 82 第一章第一章 本行概况本行概况 一 本行注册名称 一 本行注册名称 浙江温岭农村合作银行 简称 温岭农村合作银行 下称 本行 本行英文名称 Zhejiang enling Rural Cooperative Bank 简称 enling Rural Cooperative Bank 二 本行法定代表人 二 本行法定代表人 王先德 三 本行注册地址及办公地址 三 本行注册地址及办公地址 浙江省温岭市太平街道钟楼路 2 号 邮政编码 317500 7 83 国际互联网网址 四 本行选定的信息披露方式 四 本行选定的信息披露方式 年度报告披露的网站网址 年度报告备置地点 浙江温岭农村合作银行办公室及主要营业场所 信息披露事务联系人 林国苗 联系电话 传真 0576 86207965 电子邮箱 lgm 五 聘请的会计师事务所名称及住所 五 聘请的会计师事务所名称及住所 名称 浙江天健东方会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址 杭州市体育场路 538 号金祝大厦 11 13 层 邮政编码 310007 六 其他有关信息 六 其他有关信息 本行经银监会批准日期 2005 年 4 月 29 日 金融许可证机构编码 G10323454H0002 本行注册登记日期 2005 年 6 月 15 日 登记地点 浙江温岭市工商行政管理局 本行经济性质 股份合作企业 本行注册资金 人民币 30 002 69 万元 企业法人营业执照注册号 3310811007766 税务登记号码 331081148909632 本行下辖 18 家支行 1 家营业部 49 家分理处 6 家储蓄所 七 本行经营范围 七 本行经营范围 吸收公众存款 发放短期 中期和长期贷款 办理国 内结算 办理票据承兑与贴现 代理发行 代理兑付 承销政府债券 买卖政 府债券 金融债券 从事同业拆借 外汇业务 含外汇存款 外汇贷款 外汇 汇款 国际结算 外汇拆借 资信调查 咨询和见证业务 经外汇管理部门批 准的结汇 售汇业务 代理收付款项及代理保险业务 经中国银行业监督管理 委员会批准的其他业务 第二章第二章 经营概况经营概况 一 本年度主要利润指标一 本年度主要利润指标 单位 人民币千元 项目金额比上年增加增幅 利润总额 259 408 22 2929 40 主营业务利润 232 950 16 8107 78 投资收益 24 688 1 234 4 76 营业外收支净额 5 076 2 015 28 42 净利润 149 868 24 60319 64 二 主要会计财务数据二 主要会计财务数据 单位 除每股收益为人民币元外 其余均为人民币千元 项目2008年度2007年度增幅 总资产 10 826 99810 016 8708 09 股东权益 1 127 241969 09716 32 主营业务收入 722 134585 57123 32 利润总额 259 408 22 2929 40 每股净资产 3 423 235 88 9 83 净资产收益率 13 30 12 93 2 86 三 截止报告期末前二年补充财务数据三 截止报告期末前二年补充财务数据 单位 人民币千元 项目2008 年度2007 年度增幅 存款总额 9 437 3138 057 44817 13 其中 长期存款 407 625363 10212 26 贷款总额 6 846 5536 031 41513 51 其中 短期贷款 6 610 4615 824 63013 49 中长期贷款 176 921148 49819 14 贴现 2 480 四 股东权益变动情况四 股东权益变动情况 单位 人民币千元 资本项目期初数本期增加本期减少期末数 实收资本 300 02030 000 330 020 资本公积 盈余公积 159 91418 790178 704 一般准备 287 64672 071359 717 未分配利润 221 516149 868112 584258 800 五 截止报告期末前二年主要合规性监管指标五 截止报告期末前二年主要合规性监管指标 项目标准值2008 年度2007 年度 资本充足率 815 5015 32 核心资本充足率 414 3115 34 流动性比率 2549 7240 08 存贷比 7572 5574 86 净拆借资金比例 400 不良贷款比例 52 412 49 表内贷款利息回收率 99 7799 74 最大单一客户贷款比例 101 752 07 最大十家客户贷款比例 15012 9113 41 注 以上指标按年末余额监管口径计算 不良贷款比例 次级贷款 可疑贷款 损失贷款 贷款余额 如按 一逾两呆 口径 2008 年 2007 年不良贷款比 例分别为 0 83 0 97 第三章 财务会计报告 一 会计报表一 会计报表 一 一 资产负债资产负债表表 编制单位 浙江温岭农村合作银行编制单位 浙江温岭农村合作银行20082008 年年 1212 月月 3131 日日单位 人民币元 资 产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数 流动资产 流动资产 流动负债 流动负债 现金及业务周转金 211 345 030 45 141 896 789 83 短期存款 1 412 986 315 77 1 309 490 863 55 存放中央银行款项 1 242 960 613 60 2 357 872 344 31短期储蓄存款5 377 531 946 15 6 545 667 114 13 专项央行票据向中央银行借款 央行专项扶持资金 1 800 000 00 央行拨付专项票据资金 1 800 000 00 存放同业款项 1 452 299 004 97 715 143 775 84同业存放款项702 392 806 87 39 736 929 36 11 83 存放联行款项 联行存放款项 拆放同业 同业拆入 拆放金融性公司 卖出回购证券款 买入返售资产 金融性公司拆入 短期贷款 5 824 630 058 83 6 610 461 138 61应解汇款3 261 849 96 4 560 460 30 待处理抵债资产汇出汇款 8 970 491 26 6 571 374 80 应收账款 3 572 281 70 5 065 515 18保证金 87 738 841 22 其他应收款 3 754 945 12 7 152 362 75应付账款134 425 461 74 78 277 225 72 贴现 2 479 700 00其他应付款89 758 646 32 短期投资 250 000 000 00 应付工资 待处理流动资产净损失 应付福利费 一年内到期的长期投资 60 444 166 66 64 158 750 00应交税金52 065 116 51 49 713 142 17 流动资产合计流动资产合计 9 050 806 101 33 9 904 230 376 52应缴代扣利息税808 481 46 266 605 95 应付利润 104 453 93 139 422 63 长期资产 长期资产 预提费用 中长期贷款 148 498 204 88 176 921 060 17发行短期债券 逾期贷款 4 987 599 60 7 540 588 17一年内到期的长期负债715 499 571 44 921 417 552 95 呆滞贷款 49 754 532 69 46 339 745 04流动负债合计 流动负债合计 8 499 605 141 41 9 043 579 532 78 呆账贷款 3 544 902 43 2 810 628 20 减 呆账准备 148 327 282 24 330 884 011 06 长期存放银行款项 50 000 000 0050 000 000 00长期负债 长期负债 长期投资 662 134 000 00 769 120 121 53长期存款3 450 752 90 1 685 000 00 固定资产原值 128 605 516 14 129 974 101 83长期储蓄存款359 651 311 99 405 939 890 70 减 累计折旧 52 452 086 42 68 213 045 54保证金185 066 587 79248 552 253 72 固定资产净值 76 153 429 7261 761 056 29发行长期债券 固定资产清理 长期借款 在建工程 69 774 635 37 90 355 027 65长期应付款 待处理固定资产净损失 长期负债合计长期负债合计 548 168 652 68 656 177 144 42 长期资产合计长期资产合计 916 520 022 45 873 964 215 99所有者权益 所有者权益 实收资本 300 019 874 79 330 019 874 79 无形及其他资产 无形及其他资产 资本公积 无形资产 47 864 662 15 46 637 363 10盈余公积159 914 115 91178 703 791 04 递延资产 1 679 620 43 2 165 655 36一般准备287 646 267 89 359 717 702 83 待处理抵债资产 未分配利润 221 516 353 68 258 799 565 11 无形及其他资产合计无形及其他资产合计 49 544 282 58 48 803 018 46所有者权益合计 所有者权益合计 969 096 612 27 1 127 240 933 77 资产总计资产总计 10 016 870 406 36 10 826 997 610 97负债及所有者权益总计 负债及所有者权益总计10 016 870 406 36 10 826 997 610 97 二 利 二 利润润表表 编制单位 浙江温岭农村合作银行编制单位 浙江温岭农村合作银行 20082008 年度年度单位 人民币元单位 人民币元 项目名称上年数本年数 一 一 营业收入营业收入 585 570 468 32 722 133 822 48 利息收入 546 769 042 85 654 935 938 88 金融机构往来收入 34 478 506 76 57 746 550 36 13 83 手续费收入 3 810 402 21 8 879 898 29 其他营业收入 512 516 50 571 434 95 二 二 营业支出营业支出 350 841 596 91 466 430 764 65 利息支出 136 858 080 12 72 453 208 00 金融机构往来支出 6 612 067 03 3 065 158 81 手续费支出 2 148 958 55 3 139 084 79 营业费用 144 562 204 95 164 790 382 70 其他营业支出 60 660 286 26 222 982 930 35 三 三 营业税金及附加营业税金及附加 18 588 503 68 22 753 320 59 四 四 营业利润营业利润 216 140 367 73 232 949 737 24 投资收益 25 921 666 67 24 687 935 81 营业外收入 973 692 45 3 282 697 63 营业外支出 8 065 383 04 8 358 515 82 以前年度损益调整 2 145 923 446 845 915 31 五 五 利润总额利润总额 237 116 267 25 259 407 770 17 减 所得税 111 851 766 36 109 540 239 76 六 净利润六 净利润 125 264 500 89 149 867 530 41 3 现现金流量表金流量表 编制单位 浙江温岭农村合作银编制单位 浙江温岭农村合作银 行行 20082008年年1212月月3131日日 单位 人民币元单位 人民币元 项目项目金额金额项目项目金额金额 一 经营活动产生的现金流量一 经营活动产生的现金流量 三 筹资活动产生的现金流量 三 筹资活动产生的现金流量 贷款利息收入 654 935 938 88 吸收权益性投资所收到的现金30 000 000 00 金融机构往来收入 57 746 550 36 发行债券所收到的现金 其他营业收入 9 451 333 24 收到其他与筹资活动有关的现金 活期存款吸收与支付净额 530 923 126 05 现金流入小计现金流入小计 30 000 000 0030 000 000 00 定期存款吸收与支付净额 784 929 103 19 偿还债务所支付的现金 收回的中长期贷款 1 341 159 661 49 分配股利或利润所支付的现金75 004 968 70 收回已核销的贷款 1 028 026 25 支付的其他与筹资活动有关的现金 与金融机构往来现金净额 74 499 351 62 现金流出小计现金流出小计 75 004 968 7075 004 968 70 收到的其他与经营活动有关的 现金 0 00 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 45 004 968 70 45 004 968 70 现金流入小计现金流入小计 3 454 673 091 083 454 673 091 08 四 汇率变动对现金流量的影响额 四 汇率变动对现金流量的影响额 154 527 46 154 527 46 存款利息支出 72 453 208 00 五 现金及现金等价物净增加额 五 现金及现金等价物净增加额 1 045 463 490 091 045 463 490 09 金融机构往来支出 3 065 158 81 补充资料补充资料 营业费用支出 59 301 550 76 1 1 不涉及现金收支的投资和筹资活不涉及现金收支的投资和筹资活 动动 其他营业支出 227 194 786 73 债务转为资本 支付给职工以及为职工支付的 现金 100 392 640 97 一年内到期的可转换公司债券 短期贷款发放与收回净额 518 609 778 88 融资租入固定资产 中长期贷款 1 201 978 000 00 2 2 将净利润调节为经营活动的现金 将净利润调节为经营活动的现金 流量流量 15 83 与金融机构往来现金净额 净利润 149 867 530 41 支付营业税金及附加 22 753 320 59 加 资产减值损失194 708 200 00 支付所得税 109 540 239 76 已核销的贷款等不良资产13 179 497 43 支付除营业税金及附加 所得 税以外的其它税费 3 868 891 92 固定资产折旧28 272 611 98 支付其他与营业活动有关的现 金 183 387 998 65 无形资产摊销 现金流出小计现金流出小计 2 502 545 575 072 502 545 575 07 长期待摊费用摊销 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 952 127 516 01952 127 516 01 处置固定资产 无形资产和其他 长期资产损失 减 收益 626 785 55 二 投资活动产生的现金流量二 投资活动产生的现金流量 汇兑损益及筹资费用154 527 46 收回投资所收到的现金 143 013 878 47 投资损失 减 收益 24 687 935 81 分得股利或利润所收到的现金 981 114 00 公允价值变动损失 减 收益 取得债券利息收入所收到的现 金 23 706 821 81 经营性应收项目的减少 4 890 651 11 处置固定资产 无形资产和其 他长期资产所收到的现金净额 626 785 55 经营性应付项目的增加 61 177 812 67 收到其他与投资活动有关的现 金 其他657 328 333 87 现金流入小计现金流入小计 168 328 599 83168 328 599 83 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 952 127 516 01952 127 516 01 购建固定资产 无形资产和其 他长期资产而支付的现金 29 833 129 59 3 3 现金及现金等价物净增加情况 现金及现金等价物净增加情况 权益性投资所支付的现金 现金的年末余额141 896 789 83 债权性投资所支付的现金 减 现金的年初余额211 345 030 45 支付其他与投资活动有关的现 金 加 现金等价物的年末余额2 357 872 344 31 现金流出小计现金流出小计 29 833 129 5929 833 129 59 减 现金等价物的年初余额1 242 960 613 60 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 138 495 470 24138 495 470 24 现金及现金等价物净增加额现金及现金等价物净增加额 1 045 463 490 091 045 463 490 09 四 所有者 四 所有者权权益益变动变动表表 编制单位 浙江温岭农村合作银行 20082008 年度年度 金额单位 人民币元 项目项目股本股本 资本资本 公积公积盈余公积盈余公积一般准备一般准备未分配利润未分配利润合计合计 一 上年年末余额 300 019 874 79159 914 115 91 287 646 267 89 221 516 353 68969 096 612 27 加 会计政策变更 会计差错更正 二 本年年初余额 300 019 874 79159 914 115 91 287 646 267 89 221 516 353 68969 096 612 27 三 本年增减变动金额 减少以 填列 30 000 000 0018 789 675 13 72 071 434 9437 283 211 43158 144 321 50 一 净利润 149 867 530 41149 867 530 41 二 直接计入所有者权 益的利得和损失 三 所有者投入和减少 资本 17 83 增资 减资 可转换公司债券转换 股本 其他 四 利润分配 提取法定盈余公积 12 526 450 09 12 526 450 09 提取一般准备 18 789 675 15 18 789 675 15 现金分红 45 004 968 70 45 004 968 70 股票股利 其他 30 000 000 006 263 225 04 36 263 225 04 五 所有者权益内部结 转 资本公积转增股本 盈余公积转增股本 盈余公积补亏 其他 六 其他 53 281 759 7953 281 759 79 四 本年末余额 330 019 874 79178 703 791 04 359 717 702 83 258 799 565 11 1 127 240 933 77 二 会计报表附注二 会计报表附注 本行会计报表编制基础符合会计核算基本前提 一 会 一 会计师计师事事务务所所审计审计意意见见 浙江天健东方会计师事务所审计后认为 浙江温岭农村合作银行财务报表已 经按照企业会计准则和 金融企业会计制度 的规定编制 在所有重大方面公 允反映了浙江温岭农村合作银行 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度 的经营成果 二 重要会 二 重要会计计政策和会政策和会计计估估计计 1 1 会计准则和会计制度 会计准则和会计制度 本行执行企业会计准则 金融企业会计制度 及其浙江省农村信用社 联合社 浙江省财政厅下发的 浙江省农村合作金融系统 2008 年度会计决 算工作意见 浙信联发 2008 24 号文 2 2 会计年度 会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3 3 记账本位币 记账本位币 采用人民币为记账本位币 4 4 记账基础和计价原则记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础 以历史成本为计价原则 5 5 外币业务核算方法外币业务核算方法 对发生的外币业务 采用当日中国人民银行公布的市场汇价 中间价 折 合人民币记账 对各种外币账户的外币期末余额 按期末市场汇价 中间价 进行调整 发生的差额 计入当期损益 6 6 坏账核算方法坏账核算方法 本行采用备抵法核算坏账 鉴于谨慎的贷款利息收入确认政策 对应收贷 款利息不计提坏账准备 对于其他应收项目在风险性非信贷资产减值准备进行 统一计提 不再单独计提坏账准备 19 83 7 7 贴贴现现核核算算方方法法 贴现以贴现票据的到期价值计量 贴现票据的到期价值与所支付的票据 贴现款项之间的差额 作为贴现利息 计入贴现当期损益 到中央银行及同 业金融机构再贴现的票据 转销贴现项目 8 8 短短期期投投资资核核算算方方法法 1 以持有到期为目的 期限为一年期及以下的短期债券投资 以持 有到期为目的的短期债券投资成本按实际支付的全部价款 扣除经纪人佣金 税金 手续费等附加费用 以及自债券发行日起至购买日止期间内的应计利 息后的余额计价 短期债券投资的溢 折 价在债券存续期间按直线法摊销 短期债券投资按月计提利息收入 其尚未收到的利息作为短期债券投资 应 收利息列示于 短期债券投资 项目下 2 以在二级市场进行买卖交易为目的债券投资 以在二级市场交易为 目的债券投资在取得时按投资成本计量 在债券持有期间取得的利息或股利 冲减投资账面价值 在二级市场转让或到期兑付时 将实际取得的价款与债 券投资账面价值的差额 确认为当期投资损益 9 9 拆拆出出资资金金的的计计价价及及收收益益确确认认方方法法 拆出资金按实际成本计价 按权责发生制核算拆出资金的收益 1 10 0 贷贷款款分分类类方方法法 1 2008年度本行执行以下贷款分类方法 短期及中长期贷款 本行按贷款期限确定贷款类别 期限在1年以内 含1年 的贷款列作短期贷款 期限在 1年以上的贷款列作中长期贷款 逾期贷款 呆滞贷款及呆账贷款 1 逾期贷款 借款人到期 含展期后到期 不能归还的贷款 或贴现汇票到期承兑人不 能按期支付 且贴现申请人账户存款不足而形成的被动垫款 或本行承兑的 汇票到期 承兑申请人存款不足等原因形成的被动垫款 或因信用证及担保 等表外业务项下的垫付款项 从垫付日起即列为逾期贷款 2 呆滞贷款 贷款本金或透支 垫款逾期达到或超过 90 天没有收回 或贷款虽未逾期 或 逾期未满规定年限 但存在以下情况之一 报经总行批准后即转为呆滞贷款 a 借款人被依法撤消 关闭 解散 并终止法人资格 b 借款人虽未依法终止法人资格 但生产经营活动已停止 借款人已名存 实亡 c 借款人的经营活动虽未停止 但产品无市场 企业资不抵债 亏损严重 并濒临倒闭的 3 呆账贷款 本行经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后 凡符合下列条件之一 造成本行确实无法收回的债权列为呆账贷款 a 借款人和担保人依法宣告破产 关闭 解散 并终止法人资格 本行对 借款人和担保人进行追偿后 未能收回的债权 b 借款人死亡 或者依照 中华人民共和国民法通则 的规定宣告失踪或 者死亡 本行依法对其财产或者遗产进行清偿 并对担保人进行追偿后 未能 收回的债权 c 借款人遭受重大自然灾害或者意外事故 损失巨大且不能获得保险补偿 21 83 或者以保险赔偿后 确实无力偿还的部分或全部债务 本行对其财产进行清偿 和对担保人进行追偿后 未能收回的债权 d 借款人和担保人虽未依法宣告破产 关闭 解散 但已完全停止经营活 动 被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销 吊销营业执照 终止法人 资格 本行对借款人和担保人进行追偿后 未能收回的债权 e 借款人触犯刑律 依法受到制裁 其财产不足归还所借债务 又无其他 债务承担者 本行经追偿后确实无法收回的债权 f 由于借款人和担保人不能偿还到期债务 本行诉诸法律 经法院对借款 人和担保人强制执行 借款人和担保人均无财产可执行 法院裁定终结执行或 终止执行后 本行仍无法收回的债权 g 由于上述 a 至 f 项原因借款不能偿还到期债务 本行依法取得的抵债资 产的预计可收回金额 如经评估确认的市场公允价值 扣除抵债资产接收费用 后 小于贷款本息的差额 经追偿后仍无法收回的债权 h 开立信用证 办理承兑汇票 开具保函等发生垫款和银行卡发生透支时 凡申请人 持卡人和保证人由于上述 a 至 f 的原因 无法偿还垫款及透支款 本行经追偿后仍无法收回的垫款和透支 i 银行卡被伪造 冒用 骗领而发生的应由银行承担的净损失 j 助学贷款逾期后 银行在确定的有效追索期内 并依法处置助学贷款抵 押物或质押物及向担保人追索连带责任后 仍无法收回的债权 k 其他经批准需核销的债权 以上确实不能收回的呆账贷款 报经税务部门批准后作为呆账核销 2 根据中国银监会 贷款风险分类指引 银监发 2007 54号文 和 农村合作金融机构信贷资产风险分类指引 银监发 2006 23号文 的 规定 信贷资产按风险五级分类 正常类 借款人能够履行合同 能够按时足额偿还贷款本息 关注类 借款人目前有能力偿还贷款本息 但存在下列可能对偿还产 生不利影响的因素 本金和利息虽尚未逾期 但借款人有利用兼并 重组 分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑 借新还旧或通过其他融资方式偿还 改变贷款用途 本金或者利息逾期 同一借款人对本行或其他银行的部分债 务已经不良 违反国家法规发放的贷款 次级类 借款人无法完全依靠正常营业收入足额偿还贷款本息 即使 执行担保 也会造成一定损失 借款逾期 含展期后 超过一定期限 其应 收利息不再计入当期损益 借款人利用兼并 重组 分立等形式恶意逃废银 行债务 本金或者利息已经逾期 借款人财务状况恶化或无力还款对借款合 同还款条款做出调整的贷款 可疑类 借款人无法足额偿还贷款本息 即使执行担保 也肯定要造 成较大损失 重组后的贷款仍然逾期 借款人仍然无力归还的贷款 损失类 采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后 本息仍然无 法收回 或只能收回极少部分的贷款 后三类合称为不良资产 1 11 1 呆呆账账准准备备的的核核算算方方法法 本行根据财政部 金融企业呆账准备提取 管理办法 财金 2005 49号 和 财政部关于呆账准备提取有关问题的通 知 财金 2005 90号 的规定计提呆账准备金 包括一般准备和相关资产 减值准备 23 83 1 一般准备 本行每年年终根据承担风险和损失的资产余额的一定比例作为利润分配 提取一般准备 并确保一般准备余额不低于风险资产期末余额的1 2 相关资产减值准备 贷款损失准备 本行贷款损失准备的计提范围为本行承担风险和损失的贷款 含抵押 质押 担保等贷款 贴现 信用垫款 含银行承兑汇票垫款 信用证垫款 担保垫款等 等 本行根据浙江省农村信用社联合社下发的 浙江省农村合作金融机构信 贷资产风险分类基本制度 和 浙江省农村合作金融机构信贷资产风险分类 基本实施细则 浙信联发 2006 21号 以及中国银监会 贷款风险分类指 引 银监发 2007 54号 结合本行实际情况 对贷款资产质量进行风险五 级分类 按 五级分类的标准提取 贷款损失准备 具体计提比例为关注贷款 2 次级贷款25 可疑类贷款 50 损失类贷款 100 当年经批准核销的贷 款呆账 冲销贷款损失准备 已冲销的贷款呆账损失 以后又收回的 按已冲 销的贷款损失准备予以转回 本行遵照浙江省农村信用社联合社下发的 浙江省农村合作金融机构提 取专项特种准备的指导意见 浙信联办 2008 286号 针对某类特殊因 素或某类特定风险的贷款资产 计提贷款损失专项特种准备 风险性非信贷资产减值准备 本行风险性非信贷资产减值准备的计提范围主要包括 专项央行票据 同 业债权 待处理抵债资产 应收帐款 其他应收款 投资类资产 委托及代理 资产 固定资产 在建工程 无形资产 递延资产等 本行根据浙江省农村信用社联合社下发的 浙江省农村合作金融机构非 信贷资产风险分类基本制度 浙信联发 2007 8号 的规定对非信贷资产 质量进行风险五级分类 按 五级分类的标准提取 风险性非信贷资产减值准备 具体计提比例为关注类 2 次级类25 可疑类50 损失类100 1 12 2 长长期期投投资资核核算算方方法法 1 长期债券投资 长期债券投资成本按实际支付的全部价款 扣除经纪人佣金 税金 手 续费等附加费用 以及自债券发行日或上一次结息日起至购买日止期间内的 应计利息后的余额计价 长期债券投资的溢 折 价在债券存续期间按直线 法摊销 长期债券投资按期计提利息收入 其尚未收到的利息作为长期债券 投资 应计利息列示于 一年内到期的长期投资 项目下 2 长期股权投资 长期股权投资在取得时按照实际发生的投资成本入账 持有被投资企业 有表决权资本总额 20 以下 或虽占 20 或 20 以上 但不具有重大影响的 按成本法核算 持有被投资企业有表决权资本总额20 或 20 以上 或虽投 资不足 20 但具有重大影响的 采用权益法核算 处置长期股权投资时 将 投资的账面价值与实际取得价款的差额 作为当期投资损益 1313 固定资产及折旧核算方法 固定资产及折旧核算方法 1 固定资产是指同时具有以下特征的有形资产 为生产商品 提供劳 务 出租或经营管理而持有的 使用年限超过一年 单位价值较高 2 固定资产按取得时的成本入账 25 83 3 固定资产折旧采用年限平均法 在不考虑减值准备的情况下 按固定 资产类别 预计使用年限和预计净残值率 原值的 3 5 土地使用权规定使 用年限高于相应的房屋 建筑物预计使用年限的影响金额 也作为净残值预留 符合资本化条件的固定资产装修费用不预留残值 确定折旧年限和年折旧率如 下 固定资产类别 折旧年限 年 年折旧率 房屋及建筑物 204 75 经营及其他设备 包括机器设备 办公设备 电子设备等 519 运输工具 519 1 14 4 在在建建工工程程核核算算方方法法 1 在建工程按实际成本核算 2 在建工程达到预定可使用状态时 按工程实际成本转入固定资产 尚 未办理竣工结算的 先按估计价值转入固定资产 待确定实际价值后 再进行 调整 1 15 5 无无形形资资产产及及长长期期待待摊摊费费用用核核算算方方法法 1 本行无形资产主要包括土地使用权 长期待摊费用主要包括自有营 业大楼装修费及已经支出但摊销期限在一年以上的租入经营用房装修支出及 其他资本性支出 按取得时的实际成本入账 2 本行及所辖的支行开办费在开始经营当月起分五年摊销 租入经营 用房的装修支出以直线法按实际租赁期限或预计使用期限摊销 租赁费按实 际租赁期平均摊销 1616 待处理抵债资产的核算方法 待处理抵债资产的核算方法 1 待处理抵债资产的计价 按贷款 拆放本金和表内应收利息余额 加上所支付的相关税费 或减去所 收到的补价并加上所确认的收益 作为待处理抵债资产的入账价值 同时 将已 经计提的相关贷款损失准备 坏账准备转入抵债资产减值准备中 2 抵债资产未处置前经营性租赁取得的租赁收入 列入营业外收入 1 17 7 利利息息收收入入确确认认原原则则 贷款按照协议利率按期计算确认利息收入 对超过原约定期限 含展期 后 90天以上未收回的贷款 或者贷款应收利息自结息日起 逾期90天 含90天 后仍未收回的 该贷款转为停止计息贷款 为其计提的利息停止 计入当期损益 而转为资产负债表外项目核算 已计提的应收贷款利息 在 贷款到期90天后仍未收到的 或者在应收利息逾期 90天后仍未收到的 冲 减原已计入的利息收入 转作资产负债表外项目核算 应收未收利息的复利 计入损益 在资产负债表外核算的应收贷款利息 在实际收到时 确认为收 到当期的利息收入 1 18 8 利利息息支支出出确确认认原原则则 活期存款和居民活期储蓄存款按季结息 一年期以下 含一年期 各项 定期存款及居民定期储蓄存款按实计息 一年期以上 不含一年期 各项定 期存款及定期储蓄存款 按本金乘以实际天数再乘以合同利率计提应付利息 1919 企业所得税的会计处理方法 企业所得税的会计处理方法 企业所得税采用应付税款法核算 27 83 三 税 三 税 费费 项项 1 1 营业税 营业税 注注 1 1 按利息收入及其他应税营业收入 3 的税率计缴 2 2 城市维护建设税 城市维护建设税 按应纳营业税额 的 5 计缴 3 3 教育费附加 教育费附加 按应纳营业税额 的 3 计缴 4 4 地方教育附加 地方教育附加 按应纳营业税额 的 2 计缴 5 5 企业所得税企业所得税 注注 2 2 按 25 的税率计缴 6 6 其其他他税税项项据据实实缴缴纳纳 注 1 根据浙江省农村信用社联合社 浙江省财政厅下发的 浙江省农 村合作金融系统 2008 年度会计决算工作意见 浙信联发 2008 24 号文 本行按 3 的税率计提并缴纳营业税 注 2 根据浙江省农村信用社联合社 浙江省财政厅下发的 浙江省农 村合作金融系统 2008 年度会计决算工作意见 浙信联发 2008 24 号文 并结合财税 2006 46 号文件 财政部 国家税务总局关于延长试点地区农 村信用社有关税收政策期限的通知 自 2006 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日 本行继续享受企业所得税全额计算 减半缴纳的优惠政策 即按 25 计算企业所得税 按 12 5 缴纳企业所得税 对于没有历年挂账亏损 同时资产减值准备计提比例已达到要求的 农合行 信用社 对于国家给予 扶持政策减免的 12 5 部分的企业所得税 全部用于增提一般准备 四 或有事 四 或有事项项 1 本行承担银行承兑汇票票面金额与企业缴入的银行承兑汇票保证金差额 的承兑风险 期初数期末数 银行承兑汇票 353 976 400 00484 637 000 00 银行承兑汇票保证金 185 066 587 79248 552 253 72 2 截至 2008 年 12 月 31 日 本行存在正常业务中发生的若干法律诉讼 事项 尚未结案的涉诉金额为 1 300 36 万元 五 五 资产负债资产负债表日后事表日后事项项 本行无需要披露资产负债表日后事项 六 重要 六 重要资产转让资产转让及其出售及其出售 本行无重要资产转让及其出售情况 七 关 七 关联联交易情况交易情况 1 关联方关系 1 本行现不存在控制关系的关联方 无持有本行 5 含 5 以上股份 的股东单位及个人 2 前十位法人股东情况 序号股东名称企业代码 出资额 元 股权比例 1 温岭市纸箱厂 14829668 811000000 3333 29 83 2 温岭市预拌混凝土有限公司 72002325 111000000 3333 3 温岭市成奇鞋业有限公司 25548303 211000000 3333 4 台州市石林鞋业有限公司 25549330 211000000 3333 5 温岭市兴宝贸易有限公司 25547400 511000000 3333 6 台州奥达鞋业有限公司 14831089 X11000000 3333 7 云鹏控股集团有限公司 70473289 111000000 3333 8 温岭市金太水产冷藏有限公司 71254847 X11000000 3333 9 温岭市华舜工贸有限公司 75908441 411000000 3333 10 温岭市塘下压铸厂 25549498 911000000 3333 3 前十位自然人股东情况 序号姓名关联方关系出资额 元 股权比例 1 王先德董事长 5500000 1667 2 林阳初董事 合行行长 5500000 1667 3 鲍启春已过世 4400000 1333 4 彭文旻财会部财务经理 3850000 1167 5 杨于志支行副行长 3300000 1000 6 朱伟平支行行长 2750000 0833 7 韩梅生营业部总经理 2750000 0833 8 陈长青营业部会计 2750000 0833 9 陈金富支行行长 2750000 0833 10 陈明毓支行行长 2750000 0833 2 关联方交易 1 与前十位法人股东之间的交易 金额 元 期初贷款情况 序号股东名称期初贷款余额担保方式 其中 不 良贷款余 额 期初贷款 风险状况 1 温岭市纸箱厂 18 000 000 00 抵押 0 00 正常 2 温岭市预拌混凝土有限公司 15 500 000 00 抵押 0 00 正常 3 温岭市成奇鞋业有限公司 7 000 000 00 保证 0 00 正常 4 台州市石林鞋业有限公司 3 000 000 00 保证 0 00 正常 5 温岭市兴宝贸易有限公司 5 000 000 00 抵押 保证 0 00 正常 6 台州奥达鞋业有限公司 4 000 000 00 保证 0 00 正常 7 云鹏控股集团有限公司 5 000 000 00 保证 0 00 正常 8 温岭市金太水产冷藏有限公司 4 500 000 00 抵押 保证 0 00 正常 9 温岭市华舜工贸有限公司 3 000 000 00 保证 0 00 正常 10 温岭市塘下压铸厂 2 000 000 00 保证 0 00 正常 合计 67 000 000 00 期末贷款情况 序号股东名称期末贷款余额担保情况 其中 不 良贷款余 额 期末贷款 风险状况 1 温岭市纸箱厂 19 500 000 00 抵押 0 00 关注 31 83 2 温岭市预拌混凝土有限公司 18 500 000 00 抵押 0 00 关注 3 温岭市成奇鞋业有限公司 7 000 000 00 保证 0 00 关注 4 台州市石林鞋业有限公司 6 000 000 00 保证 0 00 关注 5 温岭市兴宝贸易有限公司 5 000 000 00 抵押 保证 0 00 关注 6 台州奥达鞋业有限公司 5 000 000 00 保证 0 00 关注 7 云鹏控股集团有限公司 5 000 000 00 保证 0 00 关注 8 温岭市金太水产冷藏有限公司 4 500 000 00 抵押 保证 0 00 关注 9 温岭市华舜工贸有限公司 3 000 000 00 保证 0 00 关注 10 温岭市塘下压铸厂 2 500 000 00 保证 0 00 关注 合计 76 000 000 00 开具银行承兑汇票情况 签发汇票情况保证金情况 股东名称 签发金额到期日期期末余额保证金账号期末余额 温岭市纸箱厂无 温岭市预拌混凝土有限公司 2 400 000 00 2009 1 12 400 000 00 2830000192885401 200 000 00 1 310 000 00 2009 2 11 310 000 00 283000020144883655 000 00 870 000 00 2009 2 11870 000 00 283000026610175435 000 00 620 000 00 2009 2 18620 000 00 283000020883582310 000 00 1 000 000 00 2009 3 11 000 000 00 283000021525854500 000 00 900 000 00 2009 3 18900 000 00 283000028032559450 000 00 360 000 00 2009 3 27360 000 00 283000022529052180 000 00 5 000 000 00 2009 4 95 000 000 00 2830000229294682 500 000 00 720 000 00 2009 5 10720 000 00 283000023967369360 000 00 2 000 000