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文档简介

*土地整理项目竣工决算审计实施方案为了保证审计工作质量，提高审计工作效率，根据财政投资审计管理规定、湖北省省级投资土地开发整理项目资金管理暂行办法、等要求，制定。土地整理项目审计工作实施方案。一、审计目标对*项目竣工决算进行审计，出具审计报告。二、审计范围省。国土资源局提供的*项目竣工验收资料、竣工验收报告等相关资料。具体内容包括：1项目建设程序；2.项目组织管理；3.项目总投资。三、审计依据1.财政部财政投资审计管理规定（财建【2009】648号）；2.湖北省省级投资土地开发整理项目资金管理暂行办法（鄂财建发2005）8号；3.基本建设财务管理规定（财建2002394号）；4.土地开发整理标准（TD/T1011-1013-2000）；5.土地开发整理项目预算定额标准（财综2011128号）；6.其他资料。四、审计实施程序1对审计人员进行培训。2收集部门决算相关资料，包括：立项批文；预算审计的批复；下达资金的批文；招、投标文件；施工合同；监理日志及总结；设计变更签证及设计总结；工程价款结算书；基建会计报表；会计账簿（总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账）、会计凭证等会计资料。3对取得的资料进行分析和测算，具体审计方法包括：复核、计算、咨询、盘点等。重点审查项目总投资情况、资金的来源和使用情况、竣工财务决算报表编制情况。4与项目承担单位交换意见；根据补充证据相应调整审计意见。5形成审计结论，书面送达项目承担单位，做好沟通交流工作。6起草、审核、打印审计报告，按时送交委托方。7.整理档案，存档。五、审计方法对项目建设单位的财务收支情况进行全面的审查。一是对资金来源按投资计划下达文件逐项清理；二是对资金支出按年度及支出内容进行分项、详细审查，并将工程建设支出与工程结算审计结论对应；三是对建筑安装及设备、工器具费用以外的工程建设其他费用，按批准预算明细内容，结合相关的合同、国家规定和标准、财务支付凭证等进行逐项审核、汇总，并作出相应的审计结论与建筑安装及设备、工器具费用汇总。严格按照财政部、国土资源部关于印发土地开发整理项目预算定额标准的通知中相应的取费费率、签订的合同、结算支付等情况核定各项费用。根据审计结论相应调整财务决算报表的数字、内容。与项目建设单位交换意见；根据反馈意见最终确定审计结论。六、审计人员安排根据本次审计项目的特性，派出一个项目审计组，到现场开展审计工作。审计人员安排如下：项目组长：。组员：。项目复核人员：。八、审计工作时间安排工作阶段时 间 主要工作准备阶段20。年。月20。年。月编制方案并通过公司审批、人员培训，与被审计单位初步沟通，收集相关审计资料审计阶段20。年。月20。年。月对取得的资料进行分析，机构内部复核，与被审计单位交换意见，向委托单位汇报相关情况报告阶段20。年。月20。年。月撰写审计报告九、其它1工作开展中，根据具体事情可以调整审计组人员组
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