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资本监管系统操作手册资本监管系统操作手册铁道部财务司2012年10月目 录一、系统初始化21.1本单位初始化21.2下级单位维护31.3科目余额初始化41.4台账初始化51.4.1所有者权益台帐51.4.2对外投资台账61.4.3重点关注资产台账71.4.4对外担保台帐81.4.5重大经济事项台账81.4.6修改分户核算科目层次81.5继续上次未完成初始化9二、日常操作92.1数据填报92.1.1凭证取数92.1.2凭证处理112.1.3项目管理162.2台帐管理192.2.1复核192.2.2登帐202.2.3收审212.2.4上传22三、监管报表243.1数据生成243.1.1数据生成243.1.2 查看生成报表253.2报表查询253.2.1报表查询253.2.2报表导出25一、系统初始化本模块用于进行国有资本监管系统的初始化，初始化的内容包括：本单位初始化、下级单位维护、科目余额初始化和监管台帐初始化。注意：系统会根据用户登录时选择的注册日期自动生成初始化报告期，用户无法自行选择。1.1本单位初始化1) 目的本页面用于填写各单位的基本信息，共分为四部分内容：单位基本信息登记、上级单位信息、企业法人信息登记、设置初始报告期，各单位根据本单位性质进行填列。2) 用户监管台账填报用户（站段、局本级、多经中心）监管台账汇总用户（路局汇总、部汇总）3) 功能路径【资本监管】-【国有资本监管】-【系统初始化】-【系统初始化】4) 业务流程填写本单位的基本信息,包括：单位基本信息登记、上级单位信息（仅汇总单位填写）、企业法人信息登记（仅企业法人单位填写）、设置初始报告期四部分。1.1.1单位基本信息登记：填报本单位的基本信息图1.1.1 本单位的基本信息需要填报的项目（1）行业属性：包括多经，运营，合资公司（上报时，需要上传行业属性，路局汇总时，会按照该行业属性，对上报上来的台账、报表、科目余额信息进行汇总）。（2）单位性质：包括企业法人、企业本级、分支机构，根据本单位情况进行选择。所选单位性质为企业法人时，企业法人信息登记区域变为可填写则需填写完整；所选单位性质为分支机构和企业本级时，则不需要填写企业法人的区域。（3）是否集团帐套：代表该单位是否集团帐套（即汇总单位，如果是汇总单位，则不需要进行科目余额初始化和台帐初始化的操作）。（4）是否联网：代表本单位上报的机制不同（即导出文件上报和通过内部网络上报）。1.1.2上级单位信息：填报上级单位的信息图1.1.2 上级单位信息“上报帐套”填写上级单位的帐套代码；“数据上报WEB地址”填写上级单位引用服务器地址信息。以上两项信息由铁道部统一下发。1.1.3企业法人信息登记：如果本单位的单位属性是企业法人，则需要根据本单位情况填报该区域内的信息。图1.1.3 企业法人信息（1）企业组织机构代码：由国家质量技术监督部门颁发的在全国范围内惟一的、始终不变的9位代码标识。该字段具有校验功能，在填报时应如实填写，如不符合规则，则保存时会提示错误。（2）工商注册资本：本字段只可以输入数字，单位为元。（3）国有股权比例：本字段值不得超过100。（4）工商注册日期：本字段值不得晚于初始化报告期的截止日期（即本季度最后一天）。（5）企业地位：根据本单位实际情况选择，可选择：国铁企业，重要子企业，一般子企业，子企业以下企业。（6）企业登记注册类型：根据本单位实际情况选择，可选择：国有企业，集体企业，股份合作企业，联营企业，有限责任公司，股份有限公司，私营企业，港澳台商投资企业，外商投资企业，其他。（7）铁路企业分类：根据本单位实际情况选择，可选择：铁路运输企业、工附业企业、多经企业、其他企业。1.1.4.设置初始报告期图1.1.4-1 初始化报告期系统自动取当前登录日期所处的季度，用户可修改初始报告期。1.2下级单位维护 本功能用于维护本单位的下级台账填报单位；选择需要收审的下级单位点击“初始化下级单位”即可保存，提供有“全选”对话框用于选择所有单位。若本单位不是集团账套，则无需勾选下级单位，自动跳转到科目余额初始化。1.3科目余额初始化按照铁道部下发的监管系统关注科目表，从核算5.0系统读取当前核算单位指定对应会计科目本季度期初余额，并以此作为监管系统初始化科目余额表的期初数保存。首次初始化时，系统自动从核算5.0系统中读入初始报告期监管系统关注科目的期初余额；再次打开时，读取上次保存过的 数据。可通过“从核算5.0读取数据”功能从核算系统进行重新读取科目期初余额的操作。注意：如果本单位初始化时，选择的是集团账套无需进行科目余额初始化，自动跳过该界面。图1.3 科目余额初始化1.4台账初始化台账初始化功能是对监管系统初始化时已存在的监管事项在对应台账中进行初始录入。除资产处置台账和合资铁路台账外其他所有台账都需要进行初始化操作。台账初始化存在两种操作方式：一是根据初始化科目余额汇总表确立的监管项目补充录入相关非会计信息；二是将已存在的非会计监管项目添加到对应台账。初始化界面上方窗口显示所有台账的初始化状态，点击某一类台账后，下方窗口对应展示从初始化科目余额表中取出的相应科目。下面将分别介绍各台账的设置过程：图1.4 台账初始化1.4.1所有者权益台帐本台账关注实收资本、上级拨入投资、资本公积、盈余公积、本年利润、利润分配六个总账科目。初始化时，根据标准科目下发的这六个总账科目下的明细科目级次建立所有者权益监管项目。其中，实收资本科目下必须按不同出资人建立项目（分户创建项目），根据各站段分户规则不同，需要在“系统维护-分户核算科目级次设定”功能中根据本站段科目设定特点进行个性化调整确认后方可进行初始化（注：使用方法请见1.4.5）；其他科目按照部下发标准科目进行初始化。台账初始化科目核实无误后，点击“台账初始化”按钮，在弹出的提示框中选择“是”。系统根据科目创建监管项目，如下图所示。此时可以选择“实收资本”项目点击“企业出资人情况”将出资人情况进行补充录入。核实无误后，点击“初始化完成”，完成所有者权益台账的初始化。1.4.2对外投资台账对外投资台账包括短期债权投资、股票投资、长期其他股权投资以及长期债权投资四个子台账，对应会计科目中短期投资、长期股权投资和长期债权投资三个总账科目。四个子台账需分别进行台账初始化，初始化过程中对这三个总账科目下的指定明细科目根据子台账类型分别创建投资项目。对外投资台账中各子台账必须根据投资对象创建项目，鉴于各单位分户核算明细科目所处的层级可能不同，需要在“修改分户核算科目级次”功能中，根据本单位投资明细科目设定特点进行个性化调整确认后方可进行初始化（注：使用方法请见1.4.5）。台账初始化中，核实信息无误后，点击“台账初始化”按钮，根据设置好的投资明细科目级次生成投资项目。对于投资项目列表中的每一个投资项目进行非会计信息必填项的补充录入。所有投资项目的相关信息都录入完整并核实无误后，点击“初始化完成”，完成对外投资台账的初始化。1.4.3重点关注资产台账重点关注资产台账包括计提减值资产台账、三年以上应收款台账、三年以上无收益投资台账、担保冻结资产台账四个子台账，分别对这四个子台账进行初始化。1.4.3.1三年以上应收款台账进入三年以上应收款台账初始化页面，在此界面中可以进行三年以上应收款项目的添加、修改和删除操作。点击“添加既有项目”按钮可以进行三年以上应收款项目的添加。对于某一个三年以上应收款项目“三年以上初始金额”的确定，需要追溯5年以来的该笔应收账款的明细账进行确认，同时补充填入该笔三年以上应收款的其他相关字段信息，其中标注*的项目字段为必填字段，填写完成后点击“保存”按钮，完成项目的添加。完成所有既有项目的添加后，点击“初始化完成”，完成对该台账的初始化。1.4.3.2计提减值资产台账系统根据用户选择的减值准备科目类别，自动关联到相应的资产科目列表（对于固定资产减值准备，提供固定资产卡片供选择），选择相应的科目后页面下方（即拆分项目区域）显示出该科目已拆分的项目。功能简介：（1）“拆分项目”按钮：单击该按钮弹出拆分项目页面，在此页面中可以把所选科目余额拆分成单个项目。拆分科目时，资产类别、列科目编码、固定资产卡片号、计提原因4列可以选择相应的选项。填写好所有信息时，点击保存按钮，此处保存只是把拆分出的项目进行暂存（此时并没有生成项目，只是临时存储，在计提减值主界面“生成拆分项目”按钮才生成项目）。图1.4.5-2 计提减值拆分科目界面（2）“生成拆分项目”按钮：单击表格中的按钮则将已经拆分好科目生成对应项目。（3）“初始化完成”按钮：单击该按钮则根据弹出提示指定该计提减值台帐是否已经完成初始化。1.4.3.3三年以上无收益投资台账进入三年以上无收益投资台账初始化，点击重新扫描，系统将根据对外投资台账中投资项目的最近分红派息时间和投资时间（首次投资时间）与初始化报告期进行比对，筛选出初始报告期对外投资台账中三年以上未取得投资收益的投资项目，并以列表的形式反馈给用户。用户确认后，一一对应对外投资中三年以上没有取得收益的投资项目，在三年以上无收益投资台账中生成三年以上无收益投资项目，同时用户需补充填入每一个三年以上无收益投资项目的无投资收益原因。1.4.3.4担保冻结资产台账进入担保冻结资产台账初始化，通过“添加既有项目”功能，将初始报告期本单位已经存在的抵押、质押、冻结资产作为担保冻结资产项目添加到担保冻结资产台账。对于添加的每一个既有项目对应补充填列完整项目的相关信息，包括基本信息和辅助信息两个页面。其中标注*的项目字段为必填字段，填写完成后点击“保存”按钮，完成既有项目的添加。1.4.4对外担保台帐 进入对外担保台账初始化，通过“添加既有项目”功能，添加初始报告期本单位已经存在的对外担保项目。对于添加的每一个既有项目对应补充填列完整项目的相关信息。其中标注*的项目字段为必填字段，填写完成后点击“保存”按钮，完成既有项目的添加。1.4.5重大经济事项台账 进入重大经济事项台账初始化，通过“添加既有项目”功能，添加初始报告期本单位已经存在的重大经济事项。对于添加的每一个既有项目对应补充填列项目的相关信息，包括基本信息区、决策区、实施责任区、审批区、资产清查区、财务审计区、资产评估区、进场交易区。对于初始化的既有项目，基本信息区、决策区、实施责任区为必填区，其余的五个区为进程区域，根据每一个既有项目的进程状态进行填列。其中标注*的项目字段为必填字段，填写完成后点击“保存”按钮，完成既有项目的添加。1.4.6修改分户核算科目层次系统中将默认下发各监管台账所对应的监管科目列表，各单位在实际初始化工作中进行可以在此功能中对科目列表进行变更和添加，以适应各单位间科目存在的差异。如：增加短期债权投资台账项目，首先点击“修改分户核算科目层次”功能，在弹出的界面中点击“增加科目”按钮，选择和本台账有直接关系的“1101-2短期投资-债券”科目，生成台账具体项目需要使用的是“1101-2短期投资-债券”科目下的各债券明细，因此层次选择3；保存后在预览处可以看到各债券明细被正确的显示出来。1.5继续上次未完成初始化 本系统可以保存本系统初始化已经进行的步骤，如果初始化操作没有完成，再次进入系统初始化功能时自动延续上次初始化的步骤，可以继续上次未完成的操作。二、日常操作2.1 数据填报2.1.1 凭证取数（1）目的国有资本监管系统坚持“从账取数”方法，以铁路财务会计信息系统账务子系统为数据原点，在凭证取数环节，根据预设参数或指定凭证，提取涉及资本监管事项的会计信息，经过补充录入其他非会计信息，形成监管台账，并定期自动生成监管报表。（2）用户国有资本监管凭证处理人员。（3）功能路径【资本监管】【国有资本监管】【数据填报】【凭证取数】（4）业务流程凭证取数是资本监管事项会计信息的数据来源，凭证取数分为根据监管取数参数表抓取凭证和指定凭证抓取两类抓取方式。（5）操作流程在【资本监管】窗口中，选择【国有资本监管台账】【数据填报】【凭证取数】菜单，进入“凭证取数”窗口，开始读取凭证。图 2-1-1-1 凭证取数窗口在“凭证取数”窗口中，单击“读取凭证”，弹出“读取凭证”对话框。在“读取凭证”对话框中，具备取数参数表抓取凭证和指定凭证抓取两类抓取方式。图 2-1-1-2 读取凭证对话框选择“读取凭证”对话框中的“抓取凭证”分页，即可根据预设的取数参数表抓取凭证。在这个分页中，选择该季度报告期中的“凭证月份”和“台账类型”，单击“确定”，完成相应凭证抓取。注：如果不选择“凭证月份”和“台账类型”，即抓取该季度所有监管台账类型的凭证。选择“读取凭证”对话框中的“指定凭证”分页，选择“凭证月份”和“凭证类型”，并填写凭证编号，即可抓取该指定的凭证。凭证抓取完成后，在“凭证取数”窗口中的“读取凭证结果”列表中，显示所抓取凭证的台账类型、报告期、凭证数量和上次抓取日期的统计结果。2.1.2 凭证处理2.1.2.1 确认凭证（1）目的经过凭证取数后，系统所抓取的凭证中可能会存在不需要进行动态处理的凭证，系统提供了人工确认功能将这部分凭证在监管系统中筛选出去。（2）用户国有资本监管凭证处理人员。（3）功能路径【资本监管】【国有资本监管台账】【数据填报】【凭证处理】【确认凭证】（4）业务流程在确认凭证这一凭证处理环节中，可以批量确认所抓取的凭证是否继续在监管系统中进一步处理：生成会计动态和监管台账。（5） 操作流程在【资本监管】窗口中，选择【国有资本监管台账】【数据填报】【凭证处理】【确认凭证】菜单，进入“确认凭证”窗口，开始确认监管系统是否需要所抓取的凭证。在“确认凭证”窗口中，选择一条待确认的凭证，单击“查看凭证”，弹出“凭证分录查看”对话框，在该对话框中，浏览凭证内容，作为确认该凭证的参考。各功能按钮说明：1）在“确认凭证”窗口中，在待确认凭证列表中选择若干条凭证，单击“确认凭证”，这些凭证即进入下一凭证处理环节。2）在“确认凭证”窗口中，在待确认凭证列表中选择若干条凭证，单击“凭证作废”，这些凭证便成为作废的凭证，无法进入下一凭证处理环节。3）在“确认凭证”窗口中，选择“显示作废凭证”复选框，在已作废凭证列表中选择若干条凭证，单击“凭证召回”，即可将已经作废的凭证恢复到待确认凭证列表中。4）在“确认凭证”窗口中，选择一条凭证，单击“拆分多借多贷”，可以将多借多贷拆分成多个业务凭证用于下一步凭证处理。2.1.2.2 指定项目（1）目的经过确认凭证后，系统根据预设的取数参数表判断该凭证分录是否包含资产科目，如不包含资产科目则需要进行指定。（2）用户国有资本监管凭证处理人员。（3）功能路径【资本监管】【国有资本监管台账】【数据填报】【凭证处理】【指定项目】（4）业务流程系统根据预设的取数参数表判断需进行指定资产科目的凭证分录，用户将这些分录指定到相应的会计科目、资产科目上并指定拆分金额。拆分后形成的动态信息进入处理动态环节。（5） 操作流程在【资本监管】窗口中，选择【国有资本监管台账】【数据填报】【凭证处理】【指定项目】菜单，进入“指定项目对应资产科目”窗口。在该窗口中显示的是系统根据取数参数表自动判断得出的待拆分凭证分录列表。在“指定项目”界面，选择一条待指定的凭证分录，单击“指定项目”，弹出“指定项目对应资产科目”对话框。在“指定项目对应资产科目”对话框中，单击“新增一行”，在拆分列表中新增了一行指定分录。单击一级科目编码一列的按钮，弹出一级科目选项（该选项是根据当前凭证分录关注科目，系统自动判断出的待选选项）。选择一项一级科目后，单击资产科目编号一列的按钮，弹出资产科目选项（该选项是根据当前选择的一级科目，系统自动判断出来的待选选项）。本功能支持一对多，一条原始分录可以对应多个资产信息，填写指定金额时，拆分金额之和不得大于待拆分金额。在“指定项目对应资产科目”分录对话框中，单击“新增一行”，若仍有待拆分金额，继续上一步拆分分录填写，直至该凭证分录关注科目的待拆分金额为零。若该凭证分录关注科目的待拆分金额为零，单击“确定”，完成“指定项目”，拆分后生成的动态进入下一凭证处理环节。在“指定项目”窗口中，选择“已指定项目”，列示已经拆分完成的指定项目分录信息。（6）控件功能说明单击弹出“指定资产科目”对话框单击进入下一凭证处理流程。根据台账类型，筛选待指定资产科目的凭证分录列表。显示已经指定资产科目的凭证分录列表。待指定资产科目的凭证分录列表显示方式及全选的功能选项。待指定资产科目的凭证分录列表。“指定资产科目”对话框中的拆分当前结果自动计算显示区。“指定资产科目”对话框中的拆分操作按钮区。“指定资产科目”对话框中的拆分分录列表操作区。2.1.2.3 处理动态（1）目的凭证确认及分录拆分工作完成后即进入监管动态处理环节，在本环节中，需要对动态类型进行确认，填写补充会计信息，确认本次动态所关联的监管项目（可能为既有项目的一次动态或由本次动态创建一个新项目）并对项目的非会计信息进行填写。（2）用户国有资本监管凭证处理人员。（3）功能路径【资本监管】【国有资本监管台账】【数据填报】【凭证处理】【处理动态】（4）业务流程在处理动态这一凭证处理环节中，可以对待处理的动态进行处理，从而生成监管台账。该处理动态过程需完成以下操作：确认动态的项目信息、动态类型，系统自动判断和用户填写补充会计信息、非会计信息。（5）操作流程在【资本监管】窗口中，选择【国有资本监管台账】【数据填报】【凭证处理】【处理动态】菜单，进入“处理动态”窗口。在该窗口中显示的是待处理的动态列表。在“处理动态”窗口中，按时间顺序选择待处理的动态，单击“处理动态”，弹出“补充会计信息”对话框，在该对话框中，系统自动判断该动态的所属项目、动态类型。某些台账无法自动判断动态所属项目，此时用户应手动选择相应的项目或新增项目。在该页面中用户须填写补充会计信息（部分补充会计信息可由系统自动判别生成）。完成补充会计信息的填写后，单击“确定”，会弹出“项目动态确认”界面，此时系统将与本次动态有关的项目非会计信息字段列出，用户可在此页面对新建项目进行项目信息的填写或对既有项目的项目信息进行修改。填写并确认无误后点击“保存”按钮完成处理动态流程。（6）控件功能说明单击动态处理弹出“补充会计信息”对话框，其余两个按钮为动态作废，以及恢复已作废的动态至待确认动态列表。根据台账类型，筛选待处理的动态列表。 显示已经作废了的动态列表。待拆分的凭证分录列表显示方式及全选的功能选项。2.1.3 项目管理l 功能说明项目管理模块主要是实现对监管系统各台账项目的信息查看、修改、项目动态的修改、查看等工作。项目管理模块菜单中按照各台账类型分别建立菜单，点击需要进行管理的台账进入相应的管理界面。页面主要分为三部分，其中上半部分显示的是当前台账的项目列表，当选中某个项目后，下半部分左边的项目动态中显示此项目的所有动态列表。点击项目动态中的某条项目动态后，右边将显示该条动态的详细信息。l 各功能菜单介绍 项目管理中各台账的菜单稍有差异主要包括如下几种：新增项目、项目信息、新增动态、查看项目非会计动态、查看出资人情况、所有者权益变动结果等。 点击各菜单时，系统根据不同台账，不同操作会显示不同的录入字段，并且以分页分区的分类方式，展现出来。在每个录入窗口，系统要求必须填写的字段，都在字段后以红色的“*”标明。系统设置为不可修改的字段会标为灰色。当前正在编辑的字段会标为绿色。修改过内容的字段会标为橘黄色。当新增项目信息时，会弹出对应的录入界面，用户可对其进行编辑，编辑完成后点击保存按钮进行保存操作。 当查看项目信息时，整个录入界面默认都不能编辑。如果用户确实需要修改，可以点击录入窗口上方的 “编辑”菜单，开启“编辑”状态，再次点击此菜单则恢复不可编辑状态。 点击“显示原值”菜单，台账各字段下方会显示开始录入时的原值，以方便用户与当前录入的内容进行比对。有些台账（如股票投资台账）录入界面存在“账面信息”的页面，此页面中台账字段间具有计算关系，点击“重算账面信息”菜单，会自动计算该页面的台账字段。编辑完成后点击保存按钮该次编辑所做的操作将变成一次项目动态进行保存并可以随时查看。2.2 台帐管理2.2.1复核1) 目的对填报的台账数据进行复核操作。2) 用户填报单位。3) 功能路径【资本监管】【国有资本监管】【台账管理】【复核】4) 业务流程按照台账类型获取填报的项目信息及该项目会计动态，进行复核操作。5) 操作界面总体说明复核按钮：用于复核操作；取消复核按钮：用于作废复核操作；作废动态按钮：用于作废已处理完成的动态；6) 操作流程进入复核界面，选择台账类型，核对项目信息及项目会计动态，点击复核按钮进行复核操作。2.2.2登帐1) 目的对填报和接收数据进行汇总登帐操作。2) 用户填报单位、接收单位。3) 功能路径【资本监管】【国有资本监管】【台账管理】【登帐】4) 业务流程对本单位填报或接收台账数据进行汇总登帐。5) 操作界面总体说明登账统计界面，用于显示所有台账的当前登账情况：登账报告期：用于选择要登记台账的报告期间；点击某个台账后的查看详情按钮后弹出登记台账对话框弹出动态登账界面：选择登帐台账类型：用于选择要登账的台账类型；登账报告期：用于选择要登记台账的报告期间；登记台账按钮：用于登帐操作；6) 操作流程进入登帐界面，选择台账类型、上报期，点击某个台账后的查看详情按钮，选择需要进行登账的项目动态点击登帐按钮，完成登帐。2.2.3收审1) 目的查看下级单位台账上报情况，并对上报台账进行审批。2) 用户接收单位，如路局、铁道部等。3) 功能路径【资本监管】【国有资本监管】【台账管理】【收审】4) 业务流程获取下级单位台账上报情况，按照台账类型查看对应项目信息，进行审批操作。5) 操作界面总体说明单位列表：需要进行收审单位列表，此列表中可以清晰的反映出各单位的收审进度状况；查看审核信息按钮：查看需要进行审核的台账项目信息；审核选中的台账：审核通过处理；批量审批：批量进行审核处理；点击查看审核信息按钮弹出审核信息界面，此界面中呈现的是被审核单位的台账信息及动态信息，系统根据审核规则可以自动判断一些常规错误进行提示。6) 操作流程进入收审界面，点击单位树中的上报单位，在审核信息中核对审核内容，核对无误后，点击审核，完成台账审核。2.2.4上传1) 目的向上级单位上报监管台账数据及监管报表数据。2) 用户填报