最新自考《国际贸易理论与实务》567章ppt课件

第5章国际贸易条约与协定 第一节贸易条约与协定概述 一 贸易条约与协定贸易条约与协定 commercialtreatiesandagreement 是两个或两个以上的主权国家为确定彼此经济贸易关系 规定贸易双方应履行的基本权利与义务 而缔结的书面协议 二 贸易条约与协定的内容结构 序言正文正文是条约与协定的主要组成部分 规定各缔约方的权利与义务 是条约的实质性部分 结尾即行政条款或最后条款 包括条约的生效条件 有效期 延长或废止的程序 份数 文字等内容 还有签订条约的地点或双方代表的签名 三 贸易条约与协定适用的主要法律待遇条款 一 最惠国待遇1 含义 缔约一方现在和将来给予任何第三方的一切特权 优惠和豁免 也同样给予缔约对方 它的基本要求是使缔约一方在缔约另一方享有不低于任何第三方享有或可能享有的待遇 在国际贸易中 最惠国待遇的实质是保证市场竞争机会均等 1 它最初是双边协定中的一项规定 要求一方保证把给予任何其他国家的贸易优惠 如低关税或其他特权 同时给予对方 2 关税与贸易总协定将双边协定中的最惠国待遇作为基本原则纳入多边贸易体制 适用于缔约方之间的货物贸易 3 乌拉圭回合 将该原则延伸至服务贸易领域和知识产权领域 2 分类无条件的最惠国待遇 凡缔约一方现在或者将来给予任何第三方的任何特权 优惠或豁免 缔约对方无须提供任何补偿作为交换而立即无条件地享受同样的特权 优惠和豁免 有条件的最惠国待遇 如果缔约一方现在或者将来给予任何第三方的任何特权 优惠或豁免是有条件的 那么缔约对方必须提供同样的补偿作为交换才能享受同样的特权 优惠和豁免 3 适用的范围 一般在条约与协定中列明 1 货物贸易领域的最惠国原则1 产品的关税税率 最主要 2 与进出口有关的国际支付转账所征收的关税和费用 3 征收关税和其他费用的方式 评估标准 程序 方法 4 与进出口有关的规则和程序 5 与进出口商品有关的国内税和其他国内费用征收 如当地政府征收的有关费用 6 任何影响进口商品在进口国国内销售 购买 运输 分销和使用的政府规章和要求 品质证书 产品的特殊包装 2 服务贸易领域的最惠国待遇原则适用服务 服务提供者 影响服务贸易的措施 允许各成员方豁免其承担的部分义务 3 知识产权领域的最惠国待遇原则 例1 日本 韩国 欧盟都是世贸组织成员 则其相同排气量的汽车出口到美国时 美国对这些国家的汽车进口要一视同仁地对待 不能在他们之间搞歧视 如果美国的进口汽车关税是5 则这几个国家的汽车在正常贸易情况下 美国均只能征收5 的关税 不能对日本征收5 而对欧盟 韩国征收10 或更高的关税 例2 A国 B国和C国均为WTO成员 A给予B的汽车进口关税由20 下降为10 这个10 自动给予C 例3 A国和B国为WTO成员 X国为非WTO成员 当A给予X的汽车进口关税由20 下降为10 这个10 同样给予B 但当A给予B的汽车进口关税由20 下降为10 这个10 不会自动给予X X只能根据与A签订的双边贸易协定的无条件最惠国待遇条款 来享受这种关税优惠 4 例外A 区域经济安排 关税同盟 自由贸易区等 自由贸易区关税同盟B 发展中国家成员的特殊和差别待遇发达国家 给惠国 可通过 普惠制 方案 GSP 普遍优惠制 对发展中国家 受惠国 出口的制成品 半成品和某些初级产品 提供普遍的 非互惠的 比最惠国待遇更为优惠的关税待遇 发达国家可对某些发展中国家实行特惠贸易安排 二 国民待遇 1 含义 指对其他成员方的产品所提供的待遇 不低于本国同类产品所享有的待遇 即应等于或高于本国同类产品所享有的待遇 内外一致2 适用范围产品 服务或服务提供者及知识产权所有者和持有者但因产品 服务和知识产权领域具体受惠对象不同 国民待遇条款的适用范围 具体规则和重要性有所不同 1 普遍适用货物贸易 2 在服务贸易是一种承诺 需要逐一谈判达成减让 如 一个残疾人参加普通奥运会 与正常人竞争 三 互惠待遇 含义 指缔约双方根据协议互相给予对方法人或自然人以对等的权利和待遇 这项原则一般不能单独使用 必须与其他特定的权利或制度的内容结合在一起 才具有法律意义 事实上 贸易与投资中的最惠国待遇 一般都要与互惠待遇相结合 第二节贸易条约与协定的种类 通商航海条约贸易协定与议定书支付协定 一 通商航海条约 含义 也称通商条约 友好通商条约等 是全面规定两国间经济贸易关系的条约 其内容比较广泛 涉及到缔约方经济与贸易关系的各方面 通商航海条约一般由国家元首或其委派的全权代表来签订 并经国内法律程序完成批准手续 交换批准文件才可生效 期限较长 一般为3年 5年 到期后可继延 通商航海条约正文的主要内容 1 缔约国双方进出口商品关税和通关待遇2 缔约国双方公民和企业在对方国家享有的经济权利3 船舶航行和港口设施的使用4 铁路运输和过境问题5 知识产权的保护6 进口商品的国内税费7 仲裁裁决的执行 二 贸易协定与贸易议定书 贸易协定 TradeAgreement 是缔约国间调整相互贸易关系的一种书面协议 其特点是针对缔约国之间比较具体的贸易问题 签订程序比较简单 只要双方的行政首脑或其代表签署即可生效 不需要国家立法机构的批准 贸易协定的主要内容 1 最惠国待遇条款的规定2 进出口商品货单和进出口贸易额的规定3 作价原则和交易货币的规定4 支付和清偿办法的规定5 优惠关税的规定6 其它事项 三 支付协定 含义 也称清算协定 ClearingAgreement 是两国间关于贸易和其他方面债权 债务结算办法的书面协议 内容 一 清算机构的规定 各自的中央银行 二 清算账户的规定 单边账户 双边账户 三 清算项目与范围的规定 四 清算货币的规定 五 清算方法的规定 六 清算账户差额处理 第三节国际商品协定一 国际商品协定 一 国际商品协定及演进含义 InternationalCommodityAgreement 简称ICA 是某项初级产品的主要生产国与消费国为稳定该项商品价格和保证供销等目的而签订的政府间多边贸易协定 国际商品协定面对的共同问题是 如何采取措施保证供应商在价格不断下降的条件下 能够遵守分配给他的配额 以限制总体产量 二 国际商品协定的结构与内容 一 序言与宗旨传统 防止或减少由于初级产品的产销不能及时调整而造成的严重困难 防止初级产品价格的过分波动 目前 实现初级产品的可持续发展作为根本任务之一 二 经济条款 经济条款是确定各成员国权利和义务的依据 它关系到各成员国的具体权益 曾经是国际商品协定中最重要的内容 由于商品不同 有关经济条款的内容也不尽相同 1 缓冲存货 含义 各成员方首先提供一定数量的实物和资金 建立缓冲存货 然后确定该商品价格波动范围 确定最高限价和最低限价 授权协定执行机构运用存货干预市场 稳定价格 当市场价格涨到最高限价以上时 抛售缓冲存货的实物 将价格降至最高限价之下 当市场价格跌到最低限价以下时 利用缓冲存货的资金进行收购 把价格提升到最低限价之上 历史上采用过缓冲存货规定的有国际锡协定 国际可可协定和国际天然胶协定 2 出口限额 含义 指主要的产品出口国 通过协商 确定各自产品出口的数量 通过较少的产量维持或增加整体收益 3 多边合同规定 进口国在协定规定的价格幅度内 向各出口国购买一定数量的有关商品 出口国在协定规定的价格幅度内 向各进口国出售一定数量的有关商品 属于这种类型的是国际小麦协定 4 出口限额与缓冲存货相结合的规定 三 行政条款与最后条款 三 商品综合方案 主要内容有 建立多种商品的国际储备或 缓冲存货 建立国际储备共同基金商品贸易的多边承诺扩大和改进商品贸易的补偿性资金供应扩展初级产品的加工和出口多样化 第六章区域经济一体化 第一节区域经济一体化概述 一 区域经济一体化的内涵区域经济一体化是指两个或两个以上的国家或地区通过签订协议或条约 相互取消阻碍经济贸易发展 经济融合的障碍 进行程度不同的政策和制度合作以促进彼此之间经济与贸易的发展 二 区域经济一体化的形式 优惠贸易安排自由贸易区关税同盟共同市场经济与货币同盟政治同盟 一 优惠贸易安排 是最低级最松散的一种形式 主要是成员方之间达成协议 对全部或部分货物相互给与特别的关税或非关税优惠 但对非成员方 仍保留各自对外的贸易壁垒 二 自由贸易区 FTA 自由贸易区 是指两个或两个以上的国家或行政上独立的经济体之间通过达成自由贸易协议 相互取消进口关税和非关税壁垒 但对非成员方仍保留独立的贸易保护措施而形成的一种经济一体化组织 关税同盟 Customsunion 是指在自由贸易区的基础上 两个或两个以上成员方通过签署协议 彼此之间减免关税 并对非成员方实行统一的进口关税或其他贸易政策措施的一种区域经济一体化组织 三 关税同盟 共同市场 Commonmarket 是指在两个或两个以上的成员方之间 不仅完全取消了关税和非关税壁垒 建立了共同对外关税 实现了自由贸易 而且还实现了服务 资本和劳动力等生产要素的自由流动 四 共同市场 经济与货币同盟是指在共同市场的基础上 各成员方还制定和执行了许多共同的经济政策和社会政策 逐步废除经济贸易政策方面的差异 使一体化的范围从货物生产 交换扩大到分配等领域 五 经济与货币同盟 六 政治同盟 政治同盟是指成员方在实现了经济联盟的基础上 各国在政治 经济 军事 文化 社会政策等方面均完全协调一致 实行统一的政策 表6 1经济一体化形式的比较 三 当代区域经济一体化发展特点 一 发展中国家经济一体化趋势加强 但一体化进程缓慢 二 发达国家与发展中国家间的区域性经济一体化组织开始出现 三 区域性经济一体化突破了国土相邻的限制 出现跨洲 垮洋的区域性经济联合体 多数采用自由贸易区的形式 四 世界上多数国家都成为了不同形式的区域性经济一体化组织的成员 区域经济一体化组织成员交叉 身份重叠 五 区域性经济一体化组织迅猛发展与多边贸易体制职能强化并存 第二节主要的地区经济一体化组织 欧洲联盟北美自由贸易区亚太经济合作组织 一 欧洲联盟 欧洲联盟 简称 欧盟 是当今世界一体化程度最高的区域政治 经济集团组织 其前身是欧洲共同体 欧洲共同体是欧洲煤钢共同体 欧洲经济共同体和欧洲原子能共同体的统称 1957年3月由法国 前联邦德国 意大利 荷兰 比利时和卢森堡6国签订 罗马条约 并于1958年1月1日正式生效标志着欧洲经济共同体正式成立 其发展可分为三个阶段 第一阶段 1958 1968年 建立关税同盟阶段欧共体成立的初衷是加强欧洲大陆各国的经济合作 为恢复战后的欧洲经济 减少在欧洲再次发生世界大战的悲剧的可能性 也为了在东西方冷战中奠定必要的物质基础 根据 罗马条约 共同体实现内部自由贸易 相互取消关税 撤消相互间贸易壁垒 对外实行统一的贸易政策 但这一目标的真正实现是在1968年以后 第二阶段 1968 1992年 实现关税同盟和建立共同市场阶段从1961年到1970年的10年中 共同体GDP的年平均增长率为4 高于同期美国的2 5 对成员国的经济合作是一种鼓舞 1985年6月 发表了 白皮书 提出进一步取消内部障碍 建立包括商品 服务 资本和劳动力完全流动的共同市场的具体建议 其目标是于1992年底建立欧洲共同市场 期间增加了新的成员国如英国 爱尔兰 丹麦 希腊 西班牙和葡萄牙国家 欧共体变为12个国家 第三阶段 1993年起 实行共同市场和建立经济同盟阶段1993年1月1日 欧共体决定实现 单一欧洲法 提出的目标 进入共同市场阶段 为继续推动欧洲的联合 12个成员国首脑于1991年12月在荷兰的马斯特里赫特举行会议 签订了 马斯特里赫特条约 提出 通过12国全体人民的努力 将欧洲共同体缔造成为一个政治经济一体化的联盟 经济同盟 1993年1月1日 马约 生效 欧洲联盟正式成立 1973年 英国 爱尔兰和丹麦3国加入欧共体 使欧共体由最初的6国增加为9国 1981年希腊加入 葡萄牙和西班牙于1986年先后成为欧洲经济共同体的正式成员国 使成员国总数增至12个 1993年11月欧共体发展为欧盟 1995年1月1日 奥地利 瑞典 芬兰正式加入欧盟 2004年5月1日 正式宣告马耳他 塞浦路斯 波兰 匈牙利 捷克 斯洛伐克 斯洛文尼亚 爱沙尼亚 拉脱维亚 立陶宛10国加入欧盟 欧共体在实施一体化的进程中的成果 建立关税同盟实施共同农业政策建立欧洲货币单位建立内部统一大市场马斯特里赫特条约的生效欧元的启动 二 北美自由贸易区 NAFTA 美 加 墨三国与1992年12月签署了 北美自由贸易协定 并于1994年1月1日正式生效 标志着北美自由贸易区的建立 三 亚太经合组织APEC 亚太经合组织是1989年由澳大利亚总理倡议 于1989年11月由美国 澳大利亚 加拿大 日本 新西兰 韩国和东盟六国参加的APEC成立 1991年10月我国加入 目前共有21个国家 组织特征 1 是一个开放的 非排他性的地区经济合作组织 成员均为环太平洋的国家或地区经济实体 2 既有像美国 日本那样的经济发达国家 又有新兴的工业化国家和地区 也有像中国这样的发展中大国 经济互补性强 3 区域性经济合作圈发展蓬勃 第三节区域经济一体化理论 一 关税同盟理论系统提出关税同盟理论的学者是美国人瓦伊那和利普西 完全形态的关税同盟应具备三个条件完全取消参加方间的关税对来自非成员方的尽快设置统一的关税通过协商的方式在成员方之间分配关税收入 一 关税同盟的静态效应 1 贸易创造效果贸易创造 TradeCreation 是指由于关税同盟的建立而使一个成员方的部分国内高成本产出被来自其他成员方低成本产出的进口所取代而增加的收益 2 贸易转移效应贸易转移 TradeDiversion 则是指由于关税同盟的建立使原来由同盟外的低成本国家提供的产品转由同盟内的高成本成员提供而造成的损失 3 贸易扩大效应贸易创造效果和贸易转移效果是从生产方面进行考察关税同盟的贸易影响的 而贸易扩大则是从需求方面进行分析的 关税同盟无论是在贸易创造还是在贸易转移情况下 由于都存在使需求扩大的效应 从而都能产生扩大贸易的结果 因而 从这个意义上讲 关税同盟可以促进贸易的扩大 增加经济福利 关税同盟建立后 其静态效果的大小主要取决于贸易创造与贸易转移两者的大小和贸易扩大的多寡 二 关税同盟的动态效应 提高专业化分工程度 强化竞争 提高资源使用效率实现规模经济刺激投资与技术创新提高生产要素的自由移动程度 合理配置区内生产要素 二 共同市场理论 西托夫斯基 德纽核心 通过扩大市场才有可能获得规模经济 从而实现技术利益依靠因市场扩大化而竞争激化的经济条件 实现上述目的 三 协议分工理论 小岛清核心观点 1 在一体化内部仅仅依靠比较成本优势来形成国际分工 并通过竞争机制来实现规模经济是有害无益的 因为在区域内部 通过自由贸易来实现企业的规模经济极易导致集中与垄断 并导致生产成本上升 甚至引起各成员国经济失衡 反过来竞争的负面效应又会伤害规模经济 2 必须引进共同市场的内部分工原理 并在其指导下通过两国间的协议来实现国际专业化分工 生产成本存在长期递减规律 假设两国在生产两种商品时 各有专攻 如果两国通过签定协议进行分工 相互为对方提供专业化生产商品所需大市场 必将使两种商品的生产成本都得以大幅下降 即获得规模经济 进而可引出除激化竞争之外带来规模经济的另一途径 若考虑到成本降低后两国需求增加的贸易创造效应后 实际经济利益会更加明显 3 协议性分工不能指望通过价格机制自动地实现 而必须通过当事国的某种协议来加以实现 分工方向 并不是由李嘉图的比较优势的价格竞争原理决定的 即便某国在某种商品生产方面没有成本优势 也能实行协议性分工 只不过分工的好处小一点罢了 因此协议性分工是不能指望通过价格机制自动地实现的 它只能通过当事国的某种协议来加以实现 第七章世界贸易组织 第一节关税与贸易总协定第二节乌拉圭回合多边贸易谈判第三节WTO的宗旨 职能与基本原则第四节WTO的组织机构与运行机制 第一节关税与贸易总协定 关税与贸易总协定 简称关贸总协定 GeneralAgreementonTariffandTrade GATT 是关于关税和贸易准则的多边国际协定和组织 世贸组织正式运行之前 关贸总协定是协调和规范缔约方之间关税与贸易政策方面相互权利和义务的主要多边协定 一 关税与贸易总协定的产生 关税与贸易总协定自1948年开始临时实施至1995年1月1日世界贸易组织正式成立 拥有47年的历史 截至1994年底 关税与贸易总协定共有128个缔约方 二 关税与贸易总协定的内容 一 宗旨缔约各国政府 认为在处理它们的贸易和经济事务的关系方面 应以提高生活水平 保证充分就业 保证实际收入和有效需求的巨大持续增长 扩大世界资源的充分利用以及发展商品生产与交换为目的 导致大幅度地削减关税和其他贸易障碍 取消国际贸易中的歧视待遇 并对上述目的作出贡献 二 职能组织多边谈判 实现缔约方间贸易自由化通过无条件最惠国待遇条款实施 消除国际贸易中的歧视 同时允许存在例外 以此来解决国际贸易中出现的实际问题通过协商和争端解决程序 解决缔约方之间的贸易分歧与纠纷 避免采取危害总协定成员贸易利益的行动加强研究 出版各种刊物 使各方贸易政策的透明度不断加强 为世界贸易的顺利发展提供条件 三 组织机构 1 缔约方全体最高权力机构 2 代表理事会 3 专门委员会 4 工作组和专家小组 四 关税与贸易总协定的基本原则非歧视原则关税保护和关税减让原则一般禁止数量限制原则公平竞争原则豁免与紧急行动原则磋商调解原则对发展中国家特殊优惠待遇原则贸易政策法规在全国统一实施和透明原则 三 关税与贸易总协定主持的多边贸易谈判 1 第一轮 瑞士日内瓦 1947年4月 10月 23个谈判方 达成45000项商品的关税减让 使占应税进口值54 的商品平均降低关税35 关贸总协定于1948年1月1日生效 2 第二轮 法国安纳西 1949年4月 10月 33个谈判方 达成近5000项商品的关税减让 使占应税进口值56 的商品平均降低关税35 3 第三轮 英国托奎 1950年9月 1951年4月 39个谈判方 达成8700多项商品的关税减让 使占应税进口值11 7 的商品平均降低关税6 4 第四轮 瑞士日内瓦 1956年1月 5月 28个谈判方 达成近3000项商品的关税减让 使占应税进口值16 的商品平均降低关税15 5 第五轮 狄龙回合 瑞士日内瓦 1960年9月 1962年7月 45个谈判方 达成4400项商品的关税减让 使占应税进口值20 的商品平均降低关税20 6 第六轮 肯尼迪回合 瑞士日内瓦 1964年5月 1967年6月 54个谈判方 以关税统一减让方式就影响世界贸易额约400亿美元的商品达成关税减让 平均降低关税35 首次涉及非关税壁垒谈判 并通过了第一个反倾销协议 7 第七轮 东京回合 瑞士日内瓦 1973年9月 1979年4月 102个谈判方 以一揽子关税减让方式就影响世界贸易额约3000亿美元的商品达成关税减让与约束 关税水平下降35 达成多项非关税壁垒协议和守则 通过了给予发展中国家优惠待遇的 授权条款 8 第八轮 乌拉圭回合 瑞士日内瓦 1986年9月 1994年4月 123个谈判方 达成了28个内容广泛的协议 货物贸易减税幅度近40 减税商品涉及贸易额高达1 2万亿美元 近20个产品部门实行了零关税 农产品非关税措施实行关税化 纺织品的配额限制在10年内取消 GATT扩大到服务贸易 知识产权和与贸易有关的投资措施协议 建立WTO取代GATT 第二节乌拉圭多边贸易谈判 1986年9月 1994年4月 GATT第八轮多边谈判 因在乌拉圭的埃斯特角城发起而得名 谈判结束时有125个参加方 谈判内容空前广泛 15个议题包括关税 非关税 服务贸易 知识产权 多边贸易体制规则等领域 作为全面改革多边贸易体制的谈判 本轮回合达成了管辖范围大幅度扩张的一揽子协议 推进了市场开放的进程 建立了世界贸易组织 一 乌拉圭回合的目标和议题 一 目标制止和扭转保护主义 消除贸易扭曲现象 维护关贸总协定的基本原则和促进关贸总协定目标的实现 建立一个更加开放 具有生命力的和持久的多边贸易体制 二 议题 1 货物贸易部分 2 服务贸易部分 二 乌拉圭回合谈判的成果 第三节WTO的宗旨 职能与基本原则 世界贸易组织的英文全称为WorldTradeOrganization 即WTO 简称为世贸组织 它成立于1995年1月1日 是独立于联合国永久性国际组织 其总部设在瑞士的日内瓦 它旨在通过制定和实施市场开放 无歧视和公平贸易等原则 以推动世界贸易的自由发展 世贸组织由关税贸易总协定 GeneralAgreementonTariffsandTrade 英文缩写为GATT 简称关贸总协定 发