财政预算执行系统业务总流程图.doc

财政预算执行系统业务总流程图一、财政预算执行系统业务总流程1、预算指标导入财政预算执行系统后，由预算科批复至财政局各业务科，再由各业务科下达至预算单位。2、预算单位根据批准的部门预算和项目进度编制分月用款计划，分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。分月用款计划报财政局业务科审核后，国库科审定并下达额度。此时，授权支付额度入账通知书即可生成打印，预算单位据此登记预算内、外财政授权支付额度收入帐。3、预算单位录入财政直接（授权）支付申请。授权支付经会计核算中心审核后，由预算单位自行打印财政资金支付凭证，加盖印鉴后送单位零余额账户代理银行。直接支付送会计核算中心审核并打印财政资金支付凭证，通知代理银行及时将资金直接支付给收款人或用款单位。4、代理银行根据支付指令及时将资金支付到收款人或用款单位，并将当日实际支付的资金，汇总生成*银行*支付申请划款凭证，附申请财政性资金划款明细清单送会计核算中心。5、核算中心审核无误后汇总生成*财政*汇总清算通知单，送国库科审核签章后，送人民银行国库或财政专户代理银行，与国库单一账户进行资金清算。6、代理银行收到清算回的资金和回单后进行划款清算回单登记，国库科、核算中心依据清算回单进行划款清算登记。7、支付完成后，预算单位从预算执行网络系统打印财政直接支付入账通知书，作为收到和付出款项的凭证，进入会计核算环节。详见下图：财政预算执行系统业务总流程图预算指标（预算科、业务科室）分月用款计划上报审核（预算单位、业务科室）用款计划（额度）下达（国库科）财政直接支付申请（预算单位）打印财政资金支付凭证（核算中心）汇总清算单生成打印（核算中心）汇总清算签章（国库科）划款清算资金（清算银行）划款清算回单登记（代理银行）直接支付入账通知书生成打印（预算单位）划款清算回单登记（核算中心）支付确认、日终生成打印申请划款凭证及清单（代理银行）打印财政资金支付凭证（预算单位）财政授权支付申请（预算单位）划款清算回单登记（国库科）支付流程结束进入核算环节授权支付额度入账通书即可生成打印财政直接支付审核（核算中心）财政授权支付审核（核算中心）二、分月用款计划流程分月用款计划是单位预算支出活动的月度执行方案，是一个时期（如一个月）预算执行的计划。预算单位根据批准的部门预算、预算外收入完成情况和项目进度科学编制分月用款计划。分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。1、预算单位计划经办人在预算执行网络系统中编制分月用款计划。计划审核人审核并报财政局主管业务科室。2、财政局主管业务科室初审后，用款计划由国库科审核并下达用款额度。详见下图：分月用款计划录入（预算单位计划经办人）分月用款计划送审（预算单位计划审核人）分月用款计划审核（财政主管业务科室）分月用款计划审定（国库科）计划批复单生成打印（国库科）用款额度下达按照有关规定区分财政直接支付和授权支付三、财政资金支付管理1、财政直接支付业务流程直接支付申请送审（预算单位审核经办人）直接支付申请录入（预算单位支付经办人）物品和服务采购支出打印财政资金支付凭证（核算中心支付岗）审核直接支付申请及付款依据（核算中心支付岗）日终生成打印划款申请凭证及清单（代理银行）财政资金支付凭证确认（代理银行）工程采购支出其他直接支出1、按预算用途录入2、政府采购目录以内或采购限额标准以上的货物、工程和服务需有政府采购中标通知书或特例审批书；汽车购置需提供汽车定编依据1、具备法律效力的合同2、经鉴别的合规发票3、预付工程款的应有项目经理签发的付款意见4、政府采购手续5、汽车购置提供汽车定编依据等携带付款相关依据原件和复印件到核算中心办理1、具备法律效力的合同2、经鉴别的合规发票3、政府采购手续4、汽车购置提供汽车定编依据等1、具备法律效力的合同2、经鉴别的合规发票等生成打印汇总清算单（核算中心会计岗）以下支付流程见总图异地转账须与银行结算凭证合并使用财政资金支付凭证签章（核算中心会计岗）工资支出1、市组织人事部门批件2、单位工资表2、财政授权支付业务流程授权支付申请录入（预算单位支付经办人）授权支付申请审核（核算中心支付岗）打印财政资金支付凭证（预算单位支付经办人）财政资金支付凭证签章（预算单位签章）财政资金支付凭证确认（代理银行）日终生成打印划款申请凭证及清单（代理银行）生成打印汇总清算单（核算中心会计岗）以下支付流程见总图1、提取现金须与现金支票合并使用；2、异地转账须同时使用银行结算凭证3、退款业务流程代理银行收到退票录入退款申请（代理银行）生成退款凭证（代理银行）退款凭证及清单打印（代理银行）退款凭证确认（直接）（清算银行）退款凭证确认（授权）（清算银行）直接支付退款清算回单登记（代理银行）直接支付退款清算回单登记（核算中心）直接退款入账通知书打印 （预算单位）生成直接退款入账通知书 （预算单位）授权支付退款清算回单登记（代理银行）授权支付退款清算回单登记 （核算中心）授权退款通知书登记（预算单位）额度按原有渠道恢复 （流程结束）因收款人户名、账号或开户行错误而发生的资金退回四、工资统发管理工资统发同财政直接支付业务流程相似。工资调整的申报材料为市组织、人事等部门的批件和单位工资表。五、关于预算执行中有关事项的说明1、预算内资金的清算是指商业银行与人民银行国库间的结算；预算外资金的清算是指商业银行与预算外财政专户代理银行间的结算。代理银行是由财政部门确定的具体办理财政性资金支付业务的商业银行。2、按照 号文件的规定严格区分财政直接支付和授权支付的用款计划申请。财政直接支付由财政部门根据预算单位的申请，向人民银行和代理银行签发支付令，代理银行根据支付令通过国库单一账户体系，将资金直接支付到收款人（即商品和劳务供应者）或用款单位账户。实行财政直接支付的财政性资金包括工资支出、工程采购支出、物品和服务采购支出和其他具有特定用途的支出项目。财政授权支付是预算单位根据财政授权，在批准的用款额度内，向代理银行签发支付令，代理银行根据支付令通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。财政授权支付适用于未纳入财政直接支付的其他支出，主要是日常公用经费、福利费等小额零星支出。3、财政已批复预算单位用款计划年终结余资金（即额度结余），是指纳入国库管理制度改革的预算单位在预算年度内，按照财政局下达的用款计划，当年尚未支用并按照有关制度规定应留归预算单位继续使用的财政性资金用款额度。当年尚未支用的财政性资金用款额度是否结转下年，财政局会计核算中心要对各预算单位当年用款额度使用情况和年终结余资金按照有关制度规定进行审核，经过核定后的年终结余资金方可打印财政已批复预算单位用款计划年终结余核定汇总表及财政已批复预算单位直接（授权）支付用款计划年终结余核定明细表结转下年。财政已批复预算单位用款计划年终结余核定汇总表及财政已批复预算单位直接（授权）支付用款计划年终结余核定明细表有别于一般意义的年度对账单，而是具有核定结转结余资金数额和账务处理依据双重功能的“年终结余核定表”。4、严格按预算用途支付财政资金预算单位在办理财政直接支付或财政授权支付