风险识别PPT课件

精品课件 1 第二章风险识别 第一节风险识别的概述第二节风险和人的行为第三节风险识别的目的和意义第四节风险识别的工具第五节风险识别的方法 精品课件 2 第一节风险分析概述 一 风险分析的含义风险分析包含了风险识别和衡量的两个内容 具体内容包括 分析潜在的损失原因 分析已知损失原因与风险的关系 分析评价风险对于整个组织的影响 精品课件 3 精品课件 4 风险识别 一 概念风险识别是指风险事故发生之前 人们运用各种方法系统地 连续地认识所面临的各种风险以及分析风险事故发生的潜在原因 包括两个阶段 1 感知风险 了解客观存在的各种风险 2 分析风险 分析引起风险事故的各种因素感知风险与分析风险是风险识别的两个阶段 感知风险是风险识别的基础 分析风险是风险识别的关键 精品课件 5 精品课件 6 二 风险识别的特点风险识别是一项系统性 连续性 制度性的工作 系统性 是指风险识别不能局限在某个部门 某个环节中 而要研究经济单位这样一个完整系统所具有的全部风险 连续性 是因为世界总是在不断变化之中 任何事物都在变 风险的质和量都在变 还可能出现前所未有的风险 若非连续性地工作 很难发现经济单位所面临的潜在风险 制度性 是因为风险管理作为一项科学的管理活动本身要有组织 有制度 精品课件 7 三 风险识别的目的和意义 通过风险识别 了解面临的各种风险和致损因素 有以下两个目的 1 衡量风险的大小 为了便于实施风险管理过程的第二阶段 2 选择最佳的风险处理方案 风险识别是风险衡量的基础 也是进行风险管理决策的基础 精品课件 8 意义 1 选择适当的风险管理对策 风险识别是否全面 深刻 直接影响风险管理的决策质量 进而影响整个风险管理的最终结果 2 任何一种风险在识别阶段被忽略 尤其是重大风险被忽略 则可能导致整个风险管理的失败 给企业造成不可估量的经济损失 甚至可能导致企业的破产和倒闭 增强风险意识 认真识别风险 是衡量风险程度 采取有效的风险控制措施和风险管理决策的前提条件 精品课件 9 三 风险识别的工具 主要技术 风险分析问卷法 集体访谈法 头脑风暴法见PPT 德尔菲专家法见PPt 模块三 德尔菲法 DelphiMethod 任务介绍德尔菲法 又名专家意见法 是在20世纪40年代由O 赫尔姆和N 达尔克首创 经过T J 戈尔登和兰德公司进一步发展而成的 德尔菲这一名称起源于古希腊有关太阳神阿波罗的神话 传说中阿波罗具有预见未来的能力 因此这种预测方法被命名为德尔菲法 1946年 兰德公司首次用这种方法用来进行预测 后来该方法被迅速广泛采用 德尔菲法依据系统的程序 采用匿名发表意见的方式 即专家之间不得互相讨论 不发生横向联系 只能与调查人员发生关系 通过多轮次调查中专家对问卷所提问题的看法 经过反复征询 归纳 修改 最后汇总成专家基本一致的看法 德尔菲法不仅可以用于预测领域 而且还可以广泛应用于各种评价指标体系的建立和具体指标的确定过程 任务1 知识导读 任务2 实战 学校风险筛选 德尔菲法应用 1 组建专家小组 提供材料 规定要求成功组建了一支包括部分学校管理人员 部门负责人 校园安保人员 校外同行专家 风险专家5人在内的专家小组 并向他们提供前期调查的相关资料 要求他们根据自身的经验 提供该校面临的最大前5项风险及判断的理由的书面研究报告 注意 在整个操作过程中 除了组织者之外 专家们相互之间并不知道有哪些人参加 2 第一次汇总和反馈5位专家根据自身经验积累以及组织者提供的上述调查材料 做出判断 组织者将所有专家的结论汇总 见表2 5 包括了他们的分析 略 任务2 实战 学校风险筛选 德尔菲法应用 任务2 实战 学校风险筛选 德尔菲法应用 我们对第一次的结论做简单的频数分析 见图 发现专家们除了在认同人身安全 车辆 应急措施几项风险项目上的认同度较高之外 其他项目上的认同度较差 我们将汇总后的结果再次提供给5位专家 询问他们是否对自己的结论进行修改 如是则将修改后意见寄送给组织者 任务2 实战 学校风险筛选 德尔菲法应用 3 多次循环后的最终结果一般情况下 专家们会根据第一次提供的汇总结果来修正自己的结论 这样一直到所有专家都坚持自己的观点不再进行调整为止 假定五位专家在经过4次循环后就不再更改自己的意见 此时结论如表1 6所示 任务2 实战 学校风险筛选 德尔菲法应用 频数分析的结果显示 虽然五位专家并没有在结论上完全形成统一 但是结论显然已经有了很大改善 如果我们考虑排名靠前的前5项风险项目 分别是人身安全 培训 应急措施 管理信息与实践 工作时间以内的安全措施 模块四 风险评级法 RiskRatingApproach 任务介绍将风险进行评级的方法更多的出现在信用评级 CreditRating 领域 国际上最著名的两家以信用风险评级和风险管理咨询著称的评级公司分别是标准普尔公司 Standard Poor 和穆迪公司 Moody 他们所进行的评级是对债务人 如国家 政府 企业 金融机构等 或债项 如股票 债券 票据 信贷等 的整体风险的综合评价 这和我们将要介绍的风险评级法存在一定区别 所谓的风险评级法 RiskRatingApproach 是在风险识别阶段 对已经识别的风险项目 按照一定的评级标准和评级程序 划分轻重等级 从而筛选出重要风险的一种方法 从某种意义上讲 它只是标准普尔公司或穆迪公司等进行的债务人或债项评级的其中一个阶段而已 风险评级法是绘制风险评估图的核心步骤 所以我们在介绍如何绘制风险评估图来评估风险时还将继续对它进行应用 任务1 知识导读 任务2 案例导读 Tillinghast TowersPerrin的风险因素排序法Tillinghast TowersPerrin公司主要为保险和金融服务部门提供管理和精算咨询服务 并为公共和私人部门提供风险管理咨询 它是全球最大的管理咨询公司之一的TowersPerrin公司的一部分 在23个国家拥有80多个分支机构和8000多名雇员 Tillinghast TowersPerrin公司在它的 企业风险管理 EnterpriseRiskManagement ERM 设计指南 下简称 指南 有关风险评估方法一文中介绍了如何对风险因素进行排序的方法 指南 中指出 要从诸多已被识别的风险因素中精选出可以为高层管理者进行管理的一定数量的风险因素 需要将每个因素的所有属性综合到一个综合分数中 见表2 2 该分数表示的是一个类似 净现值 的分数 下表给出了一个 净现值 分数的例子 这个净现值分数从1分 最低分 到5分 最高分 在给定了分数后 就可以将风险因素从低到高进行排序了 得到一个排序表 任务2 案例导读 任务2 案例导读 一般是由一个风险管理专家小组来对风险因素进行评估和打分 他们经常要和管理层的代表一起工作 此外 还可以通过调查问卷等方法实现交叉式确认 首先 向被调查者提供风险识别阶段的结果 全部风险因素的清单 对关键绩效指标和风险承受能力的意见统计等 然后 由被调查者对风险因素进行排序 将专家意见和调查问卷得到的结果进行综合 得出对风险因素的排序 一般说来 最后通过排序筛选而剩下的风险因素的数目是事先给定的 从最高管理层的要求来看 6个或少于6个因素在管理上可行的 这当然也要视组织的具体情况而定 3 优缺点 任务3 实战 大学生风险筛选 风险评级法的应用 这里我们运用风险评级法 RiskRatingApproach 来进行风险筛选 具体操作步骤 参考工作任务 中的风险评级法操作程序部分 如下 1 确定划分等级的标准我们选择损失发生可能性指标和损失造成的严重程度指标作为筛选和主要依据 损失发生可能性指标主要指损失事件发生的概率或发生频率 损失造成的严重程度指标主要指损失事件所造成的后果的严重程度和影响力 任务3 实战 大学生风险筛选 风险评级法的应用 任务3 实战 大学生风险筛选 风险评级法的应用 3 筛选风险实际操作中 一般评级靠后的 如本例中的D级 E级的风险 表2 3中的阴影部分 可以不作为风险分析的重点 由于我们的调查项目设计过于粗糙 所以较难筛选次要风险 结论仅共学习参考 辅助技术 一 损失风险清单分析表美国风险和保险管理学会在1977年制定了一份较全面的损失风险清单分析表 见表2 1 该清单所列项目是人们已经识别的最基本的各类损失风险 在风险识别时 人们可以参照此表检查本企业在生产经营过程中所面临的种种风险 并视情形采取各种措施 但需要注意的是 这只是最基本的风险项目 还有一些其他潜在损失风险更应花精力去发现和分析 见下表 精品课件 26 一 直接损失风险1 无法控制和无法预测的损失 1 电力中断 闪电 烧毁及各种毁坏 2 物体下落 飞机失事 陨石 树木倒塌 3 地壳运动 火山 地震 滑坡 4 声音及震动波 喷气飞机 震动 5 战争 暴力 武装冲突及恐怖活动 6 水损 洪灾 水位提高 管道破裂等 7 冰 雪损害 8 台风 飓风 龙卷风 冰雹 9 土地下沉 倒塌 腐蚀2 可控制和可预测的损失 1 玻璃或其他易碎物品的败裂 2 毁坏 工厂设施的毁坏 3 起始或降落时的碰撞 飞机碰撞 船碰擅 4 污染 流体 固体 气体放射污染 5 腐蚀 6 雇员疏忽或人意 7 爆炸事故 精品课件 27 8 环境控制失败所致损失 气候 温度 气压 9 动物或昆虫咬伤等 10 火灾损失 11 建筑物损坏 倒塌 12 国际性的毁坏 13 航海风险 14 物体变化所致的损失 收缩 蒸发 变色 变质 膨胀 15 油箱或管道破裂 16 烟损 污点 17 物体溢出 漏出 18 电梯升降故障 19 无意识过错 20 交通事故 翻车 碰检 21 故意破坏与恶作剧 22 欺骗 伪造 偷窃 抢劫 精品课件 28 3 主要与财务价值有关的损失 1 雇员不诚实 伪造 贪污 2 没收 国有化 逮捕 充公 3 欺诈 偷窃 鲍劫 4 事实 专利 版权的无效 5 库存的短缺 神秘消失 丢失 乱放 6 作废 二 间接损失或损失风险1 由下列因素引起的间接损失 供给 顾客 财产 人身或财产转移 雇员2 附加费用增加3 资产集中损失4 式样 品味相需求的变化5 破产6 营业中断顿失7 经济波动 通货膨胀 汇率波动 危机和兼并8 流行病 疾病 组疫9 技术革命10 版权侵权11 管理失误 市场 价格 产品 投资等 精品课件 29 三 责任损失1 航空责任2 运输责任3 出版商责任4 汽车责任5 契约责任6 雇主责任7 产品责任8 职业责任 精品课件 30 二 资产 损失分析表 美国管理学会 MAM 制作 是从企业整体出发来分析企业的所有风险 包括可保风险和不可保风险 结合其它标准调查表 如风险分析调查表 有助于风险管理人员发现企业所面临的所有风险 包括可能的潜在损失 资产包括 1 有形资产 有形资产再分为不动产 动产 其他财产 2 无形资产 可能的潜在损失则分为 1 直接损失 直接损失又分为一般不可控制和预测的损失 一般可控制和预测的损失 2 间接损失 3 第三者责任损失 该表的特点是 1 从企业的整体角度分析企业的风险 2 资产与损失一经对照可列出 可使经济单位有一简明整体方式来有效地实施风险管理 该表结构如下 精品课件 31 资产可能潜在的损失 A 有形实质资产 A 直接损失1 不动产1 一般不可控制和预测的 a 建筑物2 一般可控制和预测损失 b 地下财产 c 土地 B 间接损失 略 2 个人财产 C 第三者责任损失 a 机器设备 b 家具器具 c 电子资料处理设备 d 改良物 e 存货 f 艺术品 珠宝 g 安全设施 h 有价文据3 杂项财产 略 B 无形资产 略 精品课件 32 三 自行设计的风险清单 前面已述 公布的损失风险清单分析表 资产 损失分析表是一种较规范的基本的风险目录 由于各企业具有特殊性 它们可以建立自己的一览表 虽然这很耗时 但它能使风险管理人员考虑在公布的一览表中未包括的潜在损失 以及更加重视本企业所具有的特殊风险 自行设汁的风险清单还可以以对自己最有利的方式排列 在实际中 一般从管理要求的角度 将有关潜在损失的风险按适合保险的类型分类 如火灾保险 汽车保险 犯罪保险 等 下面是一种可供选择的分类方法 一 财产损失1 直接损失 它涉及需要替换或修复损坏的财产 2 间接损失 例如 房屋失火损毁而需租房的费用3 收入损失 例如 由于直接损失导致建筑物无法租赁而使营业中断 二 责任损失指损坏或毁坏他人财产或伤害他人人身而需要承担的经济赔偿责任 三 人身损失1 由于雇员 顾客或业主死亡 残废 年老或失业 而使企业本身遭受的损失2 由于人员的死亡 残废 年老或失业 而使他们的家庭或他们自己遭受的损失 精品课件 33 四风险识别的方法 一 风险识别方法简介 一 现场调查法 二 审查表调查法 三 组织结构图示法 四 流程图法 五 危险因素和可行性研究 六 事故树法 七 风险指数法 精品课件 34 风险识别在整个风险管理中占有重要位置 只有正确认识风险 才能衡量风险 然而 对于特定风险 识别的方法和过程会截然不同 因此 在研究风险识别方法以前 需要注意以下几点 1 对于一个企业 采用唯一的识别方法是不可取的 必须把几种方法结合起来 相互补充 例如 从其他部门获取的信息可以补充财务报表方法所遗漏的风险 2 对于特定行业 采用某种识别方法比其他方法更有效 例如 产品制造要经过一系列程序 采用流程图法则比较适当3 应尽量向风险管理部门以外的人征求意见 以求得对企业风险的全面了解 这些人包括 其他部门的经理 熟悉企业风险的公司以及专家等 4 必须制定一个连续的风险识别计划 因为风险常常是动态的 一次大规模的风险识别工作完成后 经过一段时间又会产生新的风险 5 讲究经济上的合理 精品课件 35 一 现场调查法 1 步骤 1 调查前的准备工作a时间安排 确定调查需要的时间和何时调查 b制作调查项目表 风险经理做详细计划表 c参考过去的记录 上一次的调查表 d选择重点调查项目 在风险清单上列明 e明确负责人 2 现场调查 3 现场调查的后续工作 如 对需要续保的保险合同进行评估 精品课件 36 2 现场调查法的优缺点 优点 风险经理通过现场调查可以获得第一手资料 而不必依赖别人的报告 还有助于风险经理与基层人员以及车间负责人建立和维持良好的关系 缺点 现场调查耗费时间多 这种时间成本递减了现场调查的收益 定期的现场调查可能使其他人忽视风险识别或者疲于应付调查工作 精品课件 37 二 审查表调查法 1 审查表的类型 精品课件 38 此表只需填写者按图索骥 填写人不需要具备过多的有关风险的知识 有些时侯填写者认为满意的不一定能符合风险管理者的愿望 精品课件 39 对第一种审核表的改进 是以提问的形式列出各个待检项目 精品课件 40 2 审核调查法的优缺点 优点 1 能获取大量的风险信息且成本合算方法 与现场调查相比 在时间和费用上更为节省 2 执行起来简单 迅速 3 有利于对企业进行逐年的有效的跟踪监测 4 易于修改 其内容能随企业的变动而调整 或考虑到审核表本身的改进而进行修订 缺点 由于制定审核表的标准难以确定 可能造成描述不清 填写不准确 不客观 以及回复率低和难以控制表格完成的过程 精品课件 41 三 组织结构图示法 1 概念是一种以案头工作方式为基础的风险识别方法 旨在描述风险发生的领域2 内容 1 绘制集团结构图 2 绘制管理结构图 3 绘制集团的综合图表 4 识别风险范围 精品课件 42 步骤一 绘制集团的组织结构图 泰康橡胶集团公司 合同 汽车业 合同 航空业 集团内部业务 客户业务 零售商 大众弹力公司 子公司 泰康橡胶工程公司 泰康橡胶管公司 精品课件 43 步骤二 绘制管理结构图 图2 6管理结构图 重复性一 集中性 重复性一 重复性二 重复性二 精品课件 44 步骤三 绘制集团的综合图表 其一 绘制集团中每一个成员的结构图 其二 把这些不同的结构图表结合起来 形成一个集团经营管理的综合图表 精品课件 45 依赖性 这是部门组织结构图的进一步分解 精品课件 46 步骤四 识别风险范围 组织结构图主要不是用来识别个别风险 而是考察风险可能发生的范围 组织结构图至少揭示了三种形式的风险 重复性 依赖性 集中性 精品课件 47 依赖性 依赖 集中 从各公司的利润贡献再看一看 精品课件 48 四 流程图法 1 概念是一种识别公司面临的潜在风险的常用方法 可以用来描绘公司任何形式的流程 如生产流程 服务流程 财务会计流程 市场营销流程 分配流程等就风险管理而言 最重要的可能是产品流程 从流程图上可以看到原材料的来源 选料 加工 包装 存储 装配 运输等产品的不同阶段和最终目的地 识别生产流程中的风险 就是对每一阶段 每一环节远项调查分析 发现潜在的风险 找出危险因素 分析风险可能造成的损失后果 2 步骤 1 识别生产过程的各个阶段 通过与专业技术人员进行讨论 明确生产流程的细节 然后绘出一副描述生产过程的草图 沿用前例 原材料经过处理 压制成特定产品 然后将一部分产品送进成品仓库进一步加工 余下的一部分送到华夏弹力公司 最后剩下的存储在华夏橡胶公司 在每次压制过程中 有10 的原料浪费并送回原料仓库作再加工 燃气和电力是压制工序的动力来源 两者皆由当地工厂提供 精品课件 49 2 流程图的设计 精品课件 50 画流程图只是工作中的一个简单部分 目的是为了揭示工序中的所有风险 但流程图并不寻求损失的原因 诸如火灾 盗窃 责任等 它强调某一事物的结果 风险经理常常问一些问题来揭示可能的结果 例如 如果压模工序由于某种原因中断 可能会产生什么后果 回答是 在本质上与失去动力一样 机器停止运转 这意味着供应中断 这样不断询问下去 找出所有可能的风险 然而 如果这种询问缺乏某种结构 就会忽略一些潜在风险 这就需要解释 精品课件 51 3 流程图的解释 流程图的解释常用的方法是填写一个简表 如表 识别风险可能发生的范围 精品课件 52 4 更综合的流程图 相对于实际情况 图2 10描述了华夏橡胶公司的整个运作过程 现在 风险管理人员可以浏览工序的每一步 识别可能发生损失的每个环节 以及可能发生损失的原因和后果 5 预测可能的损失情况 准备制定计划 如果风险管理人员非常清楚现场大多数损失原因的话 那么需要详细考虑的是识别由于工厂的运作中发生损失而引起的可能后果 例如 对于车间3 现在只有大约850ABCD的产品而不1700ABCD 这就意味着提供给华光橡胶公司 夏光橡胶公司 合同部和华夏弹力公司的产品将不得不减少 那么由此产生的后果是什么呢 两个专门的子公司能完成合同吗 是关掉一个 车间4或车间5 好呢 还是各车间少量配结好一些呢 如此等等 尽可能列出可能后果 此外 风险管理人员还必须记录他应采取的行动 即如果损失在未来发生了 他至少有一个基本计划提供给决策者参考 虽然这项工作十分复杂 但却可以洞察公司的运作 可以了解公司可能发生的风险 并作好充分的准备 精品课件 53 3 流程图法的优缺点 优点 1 能把一个问题分成若干个可以进行管理的部分 工作更加易于开展 2 可以使得风险经理通过一幅图就可以认识到整个生产过程 免去大量阅读描述生产过程的文字材料 缺点 1 从了解生产过程到绘制图表 还要对图表进行解释 需要耗费大量的时间 2 过于笼统 而不能描述任何生产细节 可能遗漏一些风险 3 无法对事故发生的可能性进行评估 以上四种方法都未涉及到识别具体的风险源 并且缺乏对可能性的量化 精品课件 54 五 危险因素和可行性研究 1 概念是项目计划期采取的风险识别的定性的方法 从风险的角度对工厂的生产经营进行研究 2 原则将许多极端复杂的问题分解为可以处理的部分 然后对每一部分分别进行仔细研究 以发现所有与之相关的风险 3 步骤 1 选择工厂的一个部分 明确其目的 最好由一个工作小组来完成 2 列出与目的之间的偏差 使用一些指导性的文字对偏差进行研究 3 找出偏差产生的所有可能原因 4 列出偏差会导致的后果及相应对策 用于研究结束后对风险的控制 精品课件 55 4 优缺点 优点 1 以一种广阔的思路识别所有可能的风险而极少会忽略任何重要事件 2 风险识别工作由工作小组完成 可以发挥集体的智慧 3 通过事先的组织安排 能对复杂系统的所有部分开展细致的研究工作 缺点 1 所花时间很多 包括风险经理和小组成员的大量的工作时间 2 为了画出指导工作的图表 必须将系统简单化 会忽略某些风险 精品课件 56 六 事故树法 1 概念用图表来表示所有可能引起主要事件 即事故 发生的次要事件 即原因 揭示了个别时间的组合可能会形成的潜在风险状况 事故树也称为故障树 事故树法本质上是定量分析方法 但也可作为定性分析的工具 它起源于60年代 在美国贝尔电话实验室从事空间项目时发明的 之后 这种方法得到迅速发展 并不断改进 尤其是计算机的使用 使它广泛用于国民经济各个部门 事故树法遵循逻辑学演绎分析原则 即从结果分析原因 2 具体操作我们关注的事件位于树的顶端 从主要事件出发 再考虑事件发生的所有原因 树的分支表示事件发生的所有原因 使用 门 进行连接 门只有 与门 和 或门 精品课件 57 例1以行人过马路为例说明事件树分析的过程 没有充足时间 车前通过 精品课件 58 3 事故树方法的优点 1 可以很好地描述一个复杂的