决策阶段造价控制PPT课件

1 黄卫勤黄冈职业技术学院土木建筑系2011 2 工程造价控制 2 3 1建设项目决策阶段工程造价控制 4 5 第一节建设项目决策与工程造价的关系 建设项目的周期与造价控制项目建设的周期是指建设工程项目从投资意向开始到投资终结的全过程 一般包括三个方面内容 1 投资全过程客观上包括的工作内容 工作次序和工作类型 2 投资全过程中性质不同的各阶段划分 3 各阶段 各项工作间的联系 一个建设项目从计划建设到建成投产一般要经过决策 设计 施工和总结评价4个阶段 6 项目建设周期各阶段 7 不同建设阶段影响投资控制程度的坐标图 从该图可以看出 影响项目投资最大的阶段 是约占工程项目建设周期1 4的技术设计前的工作阶段 在初步设计阶段 影响项目投资的可能性为75 95 在技术设计阶段 影响项目投资的可能性为35 75 在施工图设计阶段 影响项目投资的可能性为5 35 很显然 项目投资控制的重点在于施工以前的投资决策和设计阶段 而在项目做出投资决策后 控制项目投资的关键就在于设计 8 要有效地控制工程造价 应从组织 技术 经济 合同与信息管理等多方面采取措施 通过技术比较 经济分析和效果评价 正确处理技术先进与经济合理两者之间的对立统一关系 力求达到在技术先进条件下的经济合理性 在经济合理基础上的技术先进 把控制项目造价观念渗透到各项决策和设计施工技术措施之中 9 第一节建设项目决策与工程造价的关系 1 项目决策的正确性是工程造价合理性的前提 2 项目决策的内容是决定工程造价的基础 3 造价高低 投资多少也影响项目决策 4 项目决策的深度影响投资估算的精确度 也影响工程造价的控制效果 例题 关于项目决策与工程造价的关系 下列说法中不正确的是 A 项目决策的正确性是工程造价合理性的前提B 工程造价合理性是决定工程造价的基础C 造价高低 投资多少也影响项目决策D 项目决策的深度影响工程造价的控制效果 10 项目决策阶段影响工程造价的主要因素 1 合理经济规模的确定 2 建设地区及建设地点 厂址 3 技术方案 4 设备方案 建设标准 11 1 项目合理建设规模的确定 一 项目合理规模的确定1 规模效应是指伴随生产规模扩大引起单位成本下降而带来的经济效益 2 项目合理化的制约因素A 市场因素 技术因素和环境因素 B 先进生产技术和技术装备必须有相应的管理技术水平 实现规模效应 C 项目的建设 生产和经营离不开一定的社会经济环境 12 1 项目合理建设规模的确定 13 2 建设地区及建设地点的选择 一般情况下 确定某个建设项目的具体地址 或厂址 需要经过建设地区选择和建设地点选择 厂址选择 这样两个不同层次的 相互联系又相互区别的工作阶段 1 建设地区的选择要考虑的因素 1 要符合国民经济发展战略规划 国家工业布局总体规划和地区经济发展规划的要求 2 要根据项目的特点和需要 充分考虑原材料条件 能源条件 水源条件 各地区对产品需求及运输条件等 3 要综合考虑气象 地质 水文等建厂的自然条件 4 要充分考虑劳动力来源 生活环境 协作 施工力量 风俗文化等社会环境因素的影响 建设地区的选择要遵循两个原则 1 靠近原料 燃料供应地和产品消费地的原则 2 工业项目适当聚集的原则 14 2 建设地区及建设地点的选择 2 建设地点 厂址 的选择选择建设地点的要求 1 节约土地 少占耕地 2 减少拆迁移民 3 应尽量选在工程地质 水文地质条件较好的地段 4 要有利于厂区合理布置和安全运行 5 应尽量靠近交通运输条件和水电等供应条件好的地方 6 应尽量减少对环境的污染 厂址选择时的费用分析 1 项目投资费用 2 项目投产后生产经营费用比较 15 3 技术方案确定 生产技术方案是指产品生产所采用的工艺流程和生产方法 1 技术方案选择的基本原则 1 先进适用 这是评价技术方案最基本的标准 2 安全可靠 3 经济合理 2 技术方案选择的内容 1 生产方法选择 2 工艺流程方案选择 16 4 设备的选用 设备费用在生产性建设项目总投资中所占的比例较大 因而应特别注重设备的选用 以控制投资成本 设备的选择与技术密切相关 二者必须匹配 在设备选用中 还应注意处理好以下几个问题 1 要尽量选用国产设备 凡只引进关键设备就能配套使用的 就不要成套引进 2 要注意进口设备之间以及国内外设备间的衔接问题 3 要注意进口设备与原有国产设备 厂房之间的配套问题 4 要注意进口设备与原材料 备品备件及维修能力间的配套问题 5 要特别注意引进技术资料 即所谓 软件 的问题 17 决策阶段造价控制的工作 1 进行工程项目的机会研究 初步可行性研究 编制项目建议书 2 进行可行性研究 3 对拟建项目进行市场调查和预测 4 编制投资估算 5 进行环境影响评价 财务评价 国民经济评价和社会评价 18 第二节建设项目可行性研究 1 可行性研究的概念建设项目的可行性研究是在投资决策前 对与拟建项目有关的社会 经济 技术等各方面进行深入细致的调查研究 对各种可能拟定的技术方案和建设方案进行认真的技术经济分析和比较论证 对项目建成后的经济效益进行科学的预测和评价 在此基础上 对拟建项目的技术先进性和适用性 经济合理性和有效性 以及建设必要性和可行性进行全面分析 系统论证 多方案比较和综合评价 由此得出该项目是否应该投资和如何投资等结论性意见 为项目投资决策提供可靠的科学依据 19 2 可行性研究的作用 1 作为建设项目投资决策的依据 2 作为编制设计文件的依据 3 作为向银行贷款的依据 4 作为建设项目与各协作单位签订合同和有关协议的依据 5 作为环保部门 地方政府和规划部门审批项目的依据 6 作为施工组织 工程进度安排及竣工验收的依据 7 作为项目后评估的依据 第二节建设项目可行性研究 20 3可行性研究的基本工作步骤 可行性研究的基本步骤可概括为 1 签订委托协议 2 组建工作小组 3 制定工作计划 4 市场调查与预测 5 方案编制与优化 6 项目评价 7 编写可行性研究报告 8 与委托单位交换意见 21 4 可行性研究的内容 三大支柱 22 最新的 可行性研究报告内容及格式 1 总论2 市场调查与预测3 资源条件评价4 建设规模产品方案5 场址选择6 技术方案 设备方案和工程方案7 原材料燃料供应8 总图运输与公用辅助工程9 节能措施10 节水措施11 环境影响评价 12 劳动安全卫生与消防13 组织机构人力资源配置14 项目实施进度15 投资估算16 融资方案17 财务评价18 国民经济评价19 社会评价20 风险分析21 研究结论与建议 23 例题 2007年真题 一般工业建设项目可行性研究报告内容中 回答项目 必要性 问题的是 A 市场调查与分析B 财务评价C 社会评价D 环境影响评价 24 5 可行性研究报告的编制根据我国现行的工程项目建设程序和国家颁布的 关于建设项目进行可行性研究试行管理办法 可行性研究的工作程序如下 建设单位提出项目建议书和初步可行性研究报告 项目业主 承办单位委托有资格的单位进行可行性研究 设计或咨询单位进行可行性研究工作 编制完整的可行性研究报告 编制可行性研究报告时要求 编制单位必须具备承担可行性研究的条件 确保可行性研究报告的真实性和科学性 可行性研究的深度要规范化和标准化 可行性研究报告必须经签证 25 国际惯例 从粗到细分三个阶段 机会研究 提出项目建议书初步可行性研究 若项目建议书足可对项目详细研究 则提出项目建议书之后 可直接进行详细可行性研究 详细可行性研究 6 可行性研究的三个阶段 26 可行性研究报告的审批 一 预审 二 审批按照国家计委的有关规定审批1 大中 由各主管部门 各省 市 自治区或全国专业公司负责预审 报国家计委审批 2 重大和特殊 国家计委预审 报国务院审批 3 小 各省 市 自治区或全国专业公司负责审批 27 28 第三节建设项目投资估算 1 项目投资估算的阶段划分与精度要求 国外项目投资估算的阶段划分与精度要求 发包前 业主对项目的投资估算 我国项目投资估算的阶段划分与精度要求 决策阶段 业主对项目的投资估算 29 2 投资估算的内容 国家发改委颁布的 建设项目经济评价方法与参数 第三版 暂停征收投资方向调节税 30 2 投资估算的内容 1 固定资产投资 工程造价 建设投资 建设期贷款利息 其中 工程费用直接形成实体固定资产静态投资 工程费用 工程建设其他费 基本预备费动态投资 涨价预备费 建设期利息2 流动资金估算 流动资金 流动资产 流动负债流动资金的概念 实际上就是财务中的营运资金 31 设备及工器具购置费 32 建筑安装工程费 33 基本预备费 预防自然灾害所采取的措施 34 涨价预备费图 2006 2007年国内主要城市建筑钢材价格走势图 35 建设期利息 36 建设项目总投资 建设投资 工程建设其他费用 预备费 流动资产投资 工程费用 建设期利息 固定资产投资方向调节税 暂停征收 图建设项目总投资组成图 37 2 投资估算的内容 1 固定资产投资 工程造价 建设投资 建设期贷款利息 其中 工程费用直接形成实体固定资产静态投资 工程费用 工程建设其他费 基本预备费动态投资 涨价预备费 建设期利息2 流动资金估算 流动资金 流动资产 流动负债流动资金的概念 实际上就是财务中的营运资金 38 世行建设项目投资组成 39 选择题1 在建设项目的可行性研究阶段 投资估算的误差应控制在 以内 A 50 B 30 C 10 D 5 2 建设项目的总投资包括建设投资 流动资金和 A 经营期利息B 建设期利息C 股东分红D 后评价费用3 建设项目的建设投资不包括 A 建筑工程费B 工程建设其他费用C 建设期利息D 涨价预备费4 建设项目的流动资金等于 A 流动资产减流动负债B 存货加应收账款C 在产品加产成品D 现预收账款加应付账款 40 2 1设备购置费用的组成和计算1 国内设备购置费估算设备购置费 设备原价或进口设备抵岸价 设备运杂费 设备原价系指国产标准设备 非标准设备的原价 设备运杂费系指设备原价中未包括的包装和包装材料费 运输费 装卸费 采购费及仓库保管费 供销部门手续费等 2 投资估算的内容 41 2 进口设备购置费估算进口设备购置费 设备货价 进口从属费 国内运杂费 进口设备的货价 内陆交货目的地交货装运港交货 2 1设备购置费用的组成和计算 42 进口从属费用 国外运费国外运输保险费银行财务费外贸手续费 进口关税进口环节增值税海关监管手续费 2 1设备购置费用的组成和计算 43 3 工器具及生产家具购置费的构成和计算工 器具及生产家具购置费 设备购置费 定额费率 2 1设备购置费用的组成和计算 44 1 人工费 建筑安装工程费 直接费 间接费 利润 税金 直接工程费 措施费 规费 企业管理费 3 施工机械使用费 2 冬雨季施工 3 地上 地下设施 建筑物的临时保护设施 4 夜间施工 1 安全文明施工 含环境保护文明施工安全施工临时设施 5 二次搬运 6 大型机械设备进出场及安拆 7 混凝土 钢筋混凝土模板及支架 8 脚手架 9 已完工程及设备保护 10 施工排水 降水 1 工程排污费 3 社会保障费 4 住房公积金 2 工程定额测定费 5 危险作业意外伤害保险 1 养老保险费 2 失业保险费 3 医疗保险费 2 材料费 2 2建安工程费用项目的组成 45 2 3工程建设其他费用组成 工程建设其他费用 是指从工程筹建起到工程竣工验收交付使用止的整个建设期间 除建筑安装工程费用和设备及工 器具购置费用以外的 为保证工程建设顺利完成和交付使用后能够正常发挥效用而发生的各项费用 46 土地使用费 任何一个建设项目都固定于一定地点与地面相连接 必须占用一定量的土地 也就必然要发生为获得建设用地而支付的费用 这就是土地使用费 土地使用费 农用土地征用费 取得国有土地使用费 土地征用及迁移补偿费 是指建设项目通过计划拨方式取得无限期的土地使用权 依照 中华人民共和国土地管理法 等规定所支付的费用 以出让等有偿使用方式取得国有土地使用权的建设单位 按照国务院规定的标准和办法 缴纳土地使用权出让金等土地有偿使用费和其他费用后 方可使用土地 土地补偿费 安置补助费 土地投资补偿费 土地管理费 耕地占用税 土地使用权出让金 城市建设配套费 拆迁补偿与临时安置补助费 47 与项目建设有关的其他费用 建设管理费 勘察设计费 研究设计费 劳动安全卫生评价费 场地准备及临时设施费 工程保险费 引进技术和进口设备其他费用 建设单位管理费 工程质量监督费 出国人员费用 国外技术人员来华费用 技术引进费用 分期或延期付款利息 担保费 进口设备检验鉴定费用 可行性研究费 环境影响评价费 特殊设备安全监督检验费 市政公用设施建设及绿化补偿费 工程监理费 工程勘察费 初步设计费 施工图设计费 设计模型制作费 48 与未来企业生产经营有关的其他费用 联合试运转费 办公家具购置费 49 2 3工程建设其他费用组成 2 3 1固定资产其他费用1 建设管理费2 可行性研究费3 研究试验费4 勘察设计费5 环境影响评价费 6 劳动安全卫生评价费7 场地准备及临时设施费8 引进技术及进口设备其他费9 工程保险费10 联合试运转费11 特殊设备安全监督检查费 50 2 3 2无形资产费用1 建设用地费土地征用及补偿费耕地占用税租地费用2 专利及专有技术使用费 2 3 3其他资产费用 递延资产 1 人员培训及提前进厂费2 生产办公 生活家具购置费3 生产工具 器具 用具购置费 51 预备费 指在初步设计文件及概算中难以事先预料而在建设期可能发生的工程和费用 2 4预备费 52 基本预备费 基本预备费 指在初步设计及概算内难以预料的工程费用 费用内容包括 1 在批准的初步设计范围内 技木设计 施工图设计及施工过程中所增加的工程费用 设计变更 局部地基处理等增加的费用 2 一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用 实行工程保险的工程项目费用应适当降低 3 竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用 预防自然灾害所采取的措施 局部地基处理 基本预备费 设备及工 器具购置费 建筑安装工程费用 工程建设其他费用 基本预备费率 53 涨价预备费 指建设项目在建设期间内由于价格等变化引起投资增加 需要事先预留的费用 费用内容包括 人工 设备 材料 施工机械的价差费 建筑安装工程费及工程建设其他费用调整 利率 汇率调整等增加的费用 图 2006 2007年国内主要城市建筑钢材价格走势图 54 涨价预备费的计算公式为PF 式中PC 涨价预备费 n 建设期年份数 It 建设期t年的静态投资 包括 建设期t年的工程费 工程建设其他费和基本预备费 f 建设期价格上涨指数 55 例题 某建筑工程在建设初期的建筑工程费和设备工器具购置费为 万元 按本项目实施进度计划 项目建设期为 年 投资分年使用比例为 第一年 第二年 第三年 建设期内预计年平均价格总水平上涨率为 试估算该项目的涨价预备费 解 第一年末的涨价预备费 45000 25 第二年末的涨价预备费 45000 55 第三年末的涨价预备费 45000 20 该项目建设期的涨价预备费 562 5 2536 88 1418 63 4518 01 万元 1 562 5 万元 1 2536 88 万元 1 1418 63 万元 56 某电站工程的静态投资为1408 71万元 建设期为2年 第一年投入469 17万元 第二年投入939 54万元 建设期价格变动率为3 估计该工程的涨价预备费为多少 57 2 5建设期利息 建设期贷款利息包括向国内银行和其他非银行金融机构贷款 出口信贷 外国政府贷款 国际商业银行贷款以及在国内外发行的债券等在建设期间内应偿还的借款利息 计算方法 通常假设借款均在每年的年中支用 借款第一年按半年计算 其余各年按全年计息 建设期借款利息实行复利计算 计算公式 各年应计利息 年初借款本息合计 本年借款额 2 年利率 58 例题 某新建项目 建设期为 年 共向银行贷款 万元 贷款时间为 第一年 万元 第二年 万元 第三年 万元 年利率为 计算建设期利息 解 在建设期 各年利息计算如下 第一年应计利息 万元 第二年应计利息 万元 第三年应计利息 万元 建设期利息总和为 万元 59 建设期贷款利息对于贷款总额一次贷出且利率固定的贷款 计算公式 式中P 一次贷款金额 本金 i 年利率n 贷款期限 60 解 每年的还本付息总额 还款期各年的还本额 付息额和还本付息总额如表4 4 4所示 例 已知某项目建设期末贷款本利和累计为1000万元 按照贷款协议 采用等额还本付息的方法分5年还清 已知年利率为6 求该项目还款期每年的还本额 付息额和还本付息总额 61 表4 4 4等额还本付息方式下各年的还款数据单位 万元 返回首页 62 2 6固定资产投资方向调节税 暂停 2 7铺底流动资金 指经营建设项目为保证生产和经营正常进行 按规定应列入建设项目总投资的铺底流动资金 为流动资金的30 63 投资估算的编制步骤 3 建设投资估算方法 64 3建设投资估算的方法 65 3 1 建设投资估算方法 单位生产能力估算法 3 建设投资估算方法 66 生产能力指数法 67 注意 n的选取是计算的关键 有时亦称为0 6因子法 n的变化范围一般为0 5 1 靠增大设备或装置的功能和效率扩大生产规模时 n取0 6 0 7 靠增加相同的设备或装置的数量扩大生产规模时 n取0 8 0 9 若已建类似项目或设备装置的规模相差不大 生产规模比值在0 5 2之间 则n的取值近似于1 拟建项目与已建类似项目生产能力的比值 即x2 x1 不宜大于50 一般以在10倍以内效果较好 68 例题 装机容量为5000kW的电站投资额为2860 92万元 求装机容量为2500kW的电站的投资额 设n 0 9 f 1 69 比例估算法 主体专业工程或设备系数法 以设备费用为基数估算 C 拟建项目或装置的投资额 E 根据拟建项目或装置的设备清单按当时当地价格计算的设备费P1 P2 P3 已建项目中建筑 安装及其他工程费用 各专业工程 占设备的百分比 F1 F2 F3 由于时间因素引起的定额 价格 费用标准等变化的综合调整系数 I 拟建项目的其他费用 70 朗格系数法 项目建设总投资 主要设备费用 管线 仪表 建筑物等费用的估算系数 管理费 合同费 应急费等间接费在内的总估算系数总估算系数 总建设费用与设备费用之比为朗格系数KL 朗格系数法是世行项目投资估算常采用的方法 朗格系数法估算误差在10 15 71 例题 在北非某地建设一座年产30万套汽车轮胎的工厂 已知该工厂的设备到达该工地的费用为2204万美元 试估算该工厂的投资 72 解 轮胎工厂的生产流程基本上属于固体流程 因此在采用朗格系数法时 全部数据应采用固体流程的数据 现计算如下 1 设备到达现场的费用2204万美元 2 计算费用 a E 1 43 3151 72 万美元 则设备基础 绝热 油刷及安装费用为 3151 72 2204 947 72 万美元 3 计算费用 b b E 1 43 1 1 2204 1 43 1 1 3466 89 万美元 则其中配管 管道工程 费用为 3466 89 3151 72 315 17 万美元 4 计算费用 c c E 1 43 1 1 1 5 5200 34 万美元 则电气 仪表 建筑等工程费用为 5200 34 3466 89 1733 45 万美元 5 计算投资CC E 1 43 1 1 1 5 1 31 6812 45 万美元 则间接费用为 6812 45 5200 34 1612 11