对农村信用社全面风险管理体系构建的思考.doc

对农村信用社全面风险管理体系构建的思考陈杰:对农村信用社全面风险管理体系构建的思考农村金融对农村信用社全面风险管理体系构建的思考陈杰(中南财经政法大学工商管理学院,湖北武汉430074)摘要农村信用社由于自身经营范围比较局限,面临大型商业银行所没有的集中度风险.当前,我国农村信用社的风险管理方法还处于内部控制,定性分析的阶段:风险管理理念还没有贯穿到全社,全员和业务管理的全过程:风险管理技术还缺乏定量分析的方法,对风险的识别和分析能力较弱;还没有建立完善的风险管理组织架构.实施全面风险管理将是我国农村信用社风险管理完善的必经之路.【关键词】农村信用社;全面风险管理;利率市场化;风险识别2007年由美国次贷危机引发的全球金融危机影响深远.给结构进行全面的把控.全球银行业提出了巨大的挑战.也给我国银行业的风险管理敲贷款业务占比较大的响了警钟.农村信用社作为我国银行系统的重要组成部分,是行业是制造业,房地产业,我国农村金融的主力.其资产规模占到银行系统资产总规模的集团公司,批发零售业和近lO%.因此,在金融全球化,中国金融业逐步开放的大背景之采矿业.上半年的8l%信下,我国农村信用社必须未雨绸缪,在风险管理过程中,逐步推贷投向了制造业,房地产进新巴塞尔协议中的风险管理理念.摒弃传统的仅依靠定性分和集团公司,对于电力,批析风险定价,加强风险管理计量中的定量分析所占的比重.增发零售等行业的贷款比例强风险管理的合理性,科学性.构建适应农村信用社发展需要只有不足20%,绝大部分的全面风险管理体系.贷款资金流向几个别行业.导致贷款结构不合理.1农村信用社风险管理现状本文以DF农村信用社为例.对农村信用社风险管理状况进行分析研究.长期以来农村信用社扎根于当地金融服务领域的第一线,努力贯彻国家方针政策,集中力量坚持为农村经济发展服务的宗旨,为当地农业经济发展做出了历史性的贡献,其所支持的农业企业,乡镇企业等中小民营经济成为当地农业经济的重要支柱.但是,随着宏观经济政策和内外部竞争环境的不断变化.信用社面临的风险更加复杂和多样化.1.1流动性风险随着我国经济形势回暖,资本市场先于实体经济显示了复苏的迹象.我国沪深股市和楼市较金融危机时出现大规模上涨.这促使投机需求不断上升.投机需求的不断上升加剧了DF信用社贷款长期化的趋势.我们可以从DF信用社对公信贷业务的分析中发现:DF信用社的贷款逐渐呈现长期化趋势,中长期贷款明显增加,而短期贷款和票据贴现等流动性较强的业务量却在下降,这加大了信用社流动性风险,且随着经济周期波动,中长期风险更易暴露.1.2贷款行业风险随着银行业改革进程的推进.银行机构面临更激烈的竞争,使得DF信用社面临生存空间收缩,客户资源流失的困境.DF信用社在开展各项业务过程中,为了争夺有限的客户资源,放宽对贷款对象的信用审核,这就使信用社面临着更大程度上的逆向选择风险,增加了潜在的违约风险.且没有对贷款业务表12009年贷款业务行业分布表单位:万元风险过于集中.尤其再对照各行业的逾期贷款余额(见表2),不难发现,制造业逾期率最高,而其贷款额度却最多,而更多逾期率较低的批发零售业,农林牧渔业其贷款额度却很低.因此信用社应加强对新增贷款的行业风险评估.1.3利率风险表逾期贷款的行妻万元利率市场化进程放宽了银行机构对利率的自主制定权.使利率更能够反映市场上资金的供求关系.这对于理顺资产的价格发现机制.促进银行业公平竞争具有重要的意义.但是,利率市场化使得利率的波动较以往更加剧烈.这就增加了信用社盈利的波动.也对信用社的利率风险管理水平提出了更高要求.同时,利率市场化也使得存贷利差进一步缩小.这就迫使各银行加快金融-85农村金融农村经济与科技2011年第22卷第O3期(总第265期)创新.拓展信贷业务等传统业务之外的新的业务领域.无疑,这种创新行为加大了信用社的经营风险.由图1可见,2008,2009年营业利润,总利润,净利润三项指标较2007年都有明显下降,说明DF信用社在面临市场竞争和经济波动时经营状况并不理想,企业对市场风险和经营风险的把控有待提高;投资收益和营业外收入两项指标较营业利润比重很小.企业在新的业务领域表现并不理想,业务创新能力有待提高.DF信用社的主要利润依然来自营业利润,而信用社的营业利润主要来自存贷款的利差,利润过多依赖存贷利差使信用社面临很大的利率风险.2农村信用社风险管理体系存在的问题2.1缺乏全面风险管理理念风险管理理念指导着风险管理的实践,如果没有先进的风险管理理念作为指导,则风险管理实践必然会偏离本来的发展轨迹.根据对DF信用社的问卷调查显示:管理人员普遍认识到信用社最主要的任务之一就是管理风险,风险管理的成功与否直接关系着信用社的生存与发展.但是,信用社基层一线员工的风险意识很淡薄.普通员工认为风险管理是高级管理层所应当负责的,是风险部门的责任,与自己并没有直接的联系.大部分员工对一些业务关键环节的风险控制点不熟悉,不了解.从整体上来看,农村信用社的风险管理只是处于控制阶段,即风险管理的初级阶段.风险管理并未惯穿到业务活动的始终.而真正的全面风险管理应建立在量化分析的基础上.全员,全过程,覆盖信用社整体的风险管理.2.2缺乏风险管理的先进技术与国内外先进的技术相比.农村信用社目前对风险的管理主要停留在定性和主观约束层面.在风险管理中,主要依赖定性分析和人为管理,尤其是对操作风险和市场风险的管理.几乎没有进行任何量化分析.虽然定性分析是风险管理很重要的一个方面,但如果缺乏量化分析就难以精确测量风险,延误风险识别,难以建立事前风险防范和预警机制,使得早期风险防范缺失2.3缺少独立的风险管理部门在农村信用社组织结构中缺少独立的风险管理部门,而是将风险管理的各项职能融人到其他的各个分支部门中去.由于缺少单独的风险管理部门,使信用社内部在开展各项风险管理的过程中,无法开展风险集中管理,也无法明确各职能部门在风险管理中的具体职能与责任,造成最终责任人缺位.这种责任缺位极易造成组织内部的搭便车效应.由于没有明确各职能部门在风险管理中所应起到的责任,各部门都不愿意花费入J勺,窃勺和财力拓展风险管理工具,开发新的风险管理方法.而熨潺意雩舒别的部门开发完成后简单的复制,学习过来.这使风险错艘在信埘社内部的开展无法做到系统,全面.最终影响全面风险管理系统的实施过程.同时,因为不存在独立的风险一86一管理部门.表明了风险管理在该信用社决策层面的地位不高,因而风险管理职能的行使会受到制约.2.4缺乏有效的内部控制制度一是风险管控集中在业务人员身上,对高级管理人员缺乏日常稽查.但从实际情况来看,权利往往掌握在高级管理人员手中.对其权利的约束应该是风险管理的重要环节.二是内控部门工作的重点在事后纠正,未采取有效防范措施,因此不能有效地预测和预防风险.三是内控部门处罚权缺失,因而没有形成硬约束的震慑力和权威.3构建农村信用社全面风险管理体系的措施3.1树立风险收益平衡的理念农村信用社属于银行类金融机构,是经营货币的特殊企业.具有一般企业所不具有的高财务杠杆的特性.所以信用社的风险是具有内生性的.农村信用社在开展业务过程中,要切实认识到风险与利润回报是紧密相关的.只有通过对风险的有效管理,才能实现信用社价值的创造.农村信用社不能一味追求资产规模的扩张而忽视资产中内涵的风险,一旦风险与收益不匹配.最终会难免会导致亏损和破产倒闭的命运.因此.只有重视风险管理,将风险管理融入到信用社各项经营行为中去,才能使信用社在激烈的市场竞争中得以生存和发展.3.2完善全面风险管理指标量化体系风险评估和风险评价是信用社全面风险管理必要的前提条件,其中包括定性的方法与定量的方法.目前.农村信用社在开展风险评估的过程中较多的侧重于定性的方法,对于定量的方法,由于此方法需要基于较为高深的数学知识,所以在人才欠缺的大前提下,农村信用社很少采用.然而,定量衡量风险是全面风险管理框架的必然趋势,信用社应当了解最基本的风险定量计算方法.由简单的定性分析过渡到定量分析.3.3构建全面风险管理组织体系框架一是细化组织设计.在理事会下设置风险管理委员会.风险管理委员会应当由信用社副理事长兼任委员会主席,以显示信用社对风险管理的重视程度.进而提高员工风险管理意识.二是设置首席风险官.在风险管理委员会下新设首席风险官一职,总体负责信用社风险管理,直接对风险管理委员会负责.三是增设风险管理事业部,专门负责各类风险的统一集中管理.四是针对各种类型风险配置风险管理经理.设立专门的风险管理经理可以使业务更加专业化.提高风险管理工作的效率.风险管理人员的主要职责是配合相关职能部门共同做好四眼监督工作,积极落实风险管理决策.3.4建立符合风险管理理念的业务结构农村信用社存款业务增长相较其他商业银行增长速度趋缓,存,贷款稳定性降低,增长结构不合理,如:存款增长和信贷客户的增长关联性较低,信贷资金的投放与存款增长不能相辅相成,贷款流向不良贷款率较高的企业,行业:信贷结构单一何剑:关于发展临夏州网上银行业务的思考农村金融关于发晨临夏州网上银行业务的思考何剑(中国人民银行兰州中心支行,甘肃兰州730000)摘要】随着经济和信息技术的发展,网上银行业务得到了迅速推广.网上银行是电子商务发展的基础和必然要求,对改善人民生活水平,支持地方经济发展有重要作用.首先描述了临夏州网上银行业务发展现状.然后结合实际情况进行了成因分析,最后提出了进一步发展网上银行业务的建议.关键词网上银行;现状;建议网上银行,又称网络银行,是指银行利用Intemet技术,通过Intemet向客户提供开销户,账户查询,对帐,转账,信贷,投资理财等服务项目.与传统银行相比.网上银行具有不受时空限制.能够在任何时间,任何地点,以任何方式为客户提供金融服务的优势,故又称为A从银行.1临夏州网上银行业务发展现状1.1网上银行业务发展迅速.但普及率不高临夏州辖区内有中国银行,农业银行,工商银行,建设银行,农村信用联社,邮政储蓄银行等商业银行提供金融服务.其中,开展网上银行业务的有中国银行,农业银行,工商银行,建设银行和邮政储蓄银行.临夏州2010年网上银行业务发展情况如图一所示,客户数快速上升,增速逐渐减缓,四季度末客户数是一季度末的2.14倍.枷jSa蝴I姗IliumS啪O曩1豆Jll一上曩t亍量务客户情况/l至2010年底.临夏州有人口200万人,但临夏州全州网上银行客户数仅有一牛虞=牛虞孽虞一簪麂2.6万户(含企业).可见,l临夏州的网上银行业务的普及率不高,有待进一步的业务拓展.1-2市县和城乡网上银行业务发展不平衡临夏州辖七县一市(包括两个民族自治县),共有45个镇(4个民族乡),79个乡,6个街道办事处.全境人口200万,临夏市人口21.57万人.临夏州有金融机构网点250个.其中临夏市有57个网点,各县网点193个,从业人员2171人.其中,国有大型银行网点主要集中在临夏市及各县城,而乡村金融机构以农村信用联社为主.据第四季度网上支付业务统计显示,临夏州网上支付的交易额为813836.17万元,其中临夏市794383.17万元,约占97.61%;各县城14793万元,约占1.82%:县以下地区4660万元,约占0.57%.可见,临夏州网上支付业务主要集中在市区和县城,占总支付额的99.43%.2网上银行业务现状的成因分析2.1经济平稳较快发展.有利于网上银行业务的推广网上银行业务开展情况与地区经济发展有密不可分的联系,受到经济条件的直接制约.近年来,临夏州经济平稳较快发展,实现了地区生产总值连续增长.其中,2009年地区生产总值为883000万元,较20o8年增加l2%.经济的增长为网上银行的推广奠定了坚实的基础.电子商务等商业活动的兴起又反作用于支付体系,促进了临夏州网上银行业务的推广.2-2城乡经济发展不平衡.导致了网银业务扎堆商业银行的经营目标是盈利.开展的业务也是以获利为导向.网上银行业务作为商业银行业务的重要组成部分.也是以获取收益为目的.据县域金融数据库数据显示.2009年城镇居民人均消费支出5340.88元,农村居民人均消费支出1717元.等.为有效控制风险,信用社应加强对业务结构的优化,建立符合风险管理理念的业务结构.具体可从以下方面着手:一是加大营销抵质押贷款力度.找准优质客户,以房产,土地使用权,存单为抵质押标的,逐步词整信贷结构,实现信贷业务的可持续发展,降低信贷风险.二是开展风险预警,贷后检查,存量调整等工作.按月对逾期业务进行整理,给信用社提供准确的贷款清收信息.及时了解业务信息,加强对业务开展过程中的风险控制.三是加强信息,数据分析管理.加强对不良贷款,逾期贷款,存,贷款量,存,贷款结构,存,贷款期