商业银行业务与管理企业贷款PPT课件

1 6企业贷款 米运生miyunsheng 华南农业大学经济管理学院2011年秋季 2 本章主要内容 1企业贷款的种类2企业借壳的理由分析3借款企业的信用分析4企业贷款的定价 3 6 1企业贷款的种类 6 1 1短期贷款1流动性资金贷款 自动清偿性质 是主要的贷款种类 大量发放短期贷款 是那些不发行通货的银行的利润之主要来源 银行发放信贷大都采用支付现金换取汇票的方式 汇票承诺于某一日期 通常是三个月之后 支付一定金额 由此所作的扣除叫做 贴现 英 马歇尔货币 信用与商业 1926 商务印书馆 1997年郭家麟译 76页 短期贷款可以极为方便地银行或其它放债人那里得到 而长期贷款则是直接从公众那里获得 长期贷款通常采取债券形式 债券实际上是对有关企业的财产的留置权 英 马歇尔货币 信用与商业 1926 商务印书馆 1997年郭家麟译 81页 2对券商的短期融资3资产担保贷款 应收账款和存货 4 6 1 2定期贷款 1年以上 不具有自动清偿性质 一般采取循环信贷额度的方式 项目贷款6 1 3小企业贷款6 1 4农业贷款中国农业银行和农村信用合作社 5 6 2对企业借款理由的分析 6 2 1银行贷款管理过程贷款能否收回的三个因素 借款理由判断 信用分析和贷款能否满足企业的需要1机会评估借款人 确认机会2初步分析初步概况确认借款原因 6 3还款来源分析行业和企业风险财务报表分析现金流量分析4贷款包总结和建议贷款结构与协议5贷款管理 贷款稽核 7 6 2 2企业借款理由的分析 1销售增长 销售快慢与融资 短期增长 长期增长销售增长的两种类型 短期或季节性 长期性 8 2营业周期减慢 存货周转减慢和应收账款回收减慢3固定资产购买 更新 固定资产投资扩大4其他原因资产增长增加 债务重组 低效经营 股息支出 所有者提款 意外费用 等 9 6 3借款企业的信用分析 第一还款来源 财务状况 现金流量 第二还款来源 信用支持还款来源影响因素 非财务因素 10 6 3 1对借款企业的财务分析 1商业银行财务分析的含义运用各项分析方法和技术 对财务报表及其它有关资料作出分析 揭示各种信息之间的关系 评估某银行的过去和现在的财务状况和结果 预测银行未来的前景 11 2商业银行财务分析的目的和作用 银行经营者 金融管理当局 财政税务部门 债权人 股东其它方面 律师 政府各部门 学者 12 3财务分析的内容 A审查借款人的损益表百分比分析 盈利比率 毛利润率 营业利润率净利润率股利发放率 13 百分比分析 费用比率 销售成本 销售收入 销售费用 管理费用 销售收入利息费用 销售收入其它费用 销售收入 14 B审查借款人的资产负债表 1营运效率分析总资产周转率存货周转天数应收账款回收期应付账款周转期固定资产周转率资产报酬率权益报酬率 15 2财务杠杆 杠杆比率 资产负债率负债与所有者权益比率负债与有形净资产比率利息保障倍数 税前净利 利息费用 利息费用 衡量利润降低而不影响还息能力 总资产 总资本 16 3流动比率 流动比率 流动资产 流动负债速动比率 现金 可转让资产 应当账款净额 流动负债 17 C商业银行财务分析的主要方法 1比率分析法1资金实力 存款资产比例 正向指标2清偿能力 备付金 央行存款和库存现金 比率 备付金 各项存款短期可销售证券 二级准备与总资产的比率流动比率 流动资产 流动负债预计中的资金流入和流出比率 18 3风险分析 流动性风险比率 短期投资 存款总额利率风险比率 利率敏感性资产 利率敏感性负债信用风险比率 风险贷款 资产总额风险贷款 可疑类 损失类 正常贷款 passperformingassets 关注贷款 otherassetsespeciallymentioned OAEM 次级贷款 substandardassets 可疑贷款 Doubtfulassets 损失贷款 lossassets 19 资本风险比率 所有者权益 风险资产 20 4经营效果分析 资产使用率 总收入 总资产财务杠杆比率 总资产 总资本5经营成果分析资产收益率 净利润 总资产1 资本收益率 净利润 资本总额银行利润率 净利润 总收入银行利差率 利息收入 利息支出 盈利资产 21 2趋势分析法 定义 41页 1多期比较法 环比分析法 2定基比率法3各期财务比率的环比分析法和定基分析法优点 缺点 不同时期偶然因素的影响 不同时期财务报表不可比 最好剔除价格因素 22 3结构分析法 4同业比较分析法5盈利能力分析盈利的重要性 投资者 国家 银行积累 承担风险的能力提高盈利能力的途径 改善负债表结构 降低利息水平 改善资产结构 增加有息资产的收益水平 提高其它营业收入资本收益率与资产收益率 财务杠杆原理 23 6 3 2对借款企业现金流的分析 1净利润不能偿还贷款 销售收入 应收账款 投资新的存货 固定资产 2现金流量分析的内容 现金净流量 经营活动的现金流量 投资活动的现金流量 融资活动的现金流量 24 3现金流量的计算方法 直接法和间接法P143页 25 6 3 3借款企业的担保分析 1 贷款担保的种类 抵押 银行存款 可出售的证券 应收账款 存货 机器设备 建筑物 土地 股份等 不转移财产占有权质押 移交财产占有权 保证 借款人的合伙方 股东 高级管理人员 或母公司与子公司 附属合同 对银行贷款负第二责任 由借款人的其他债权人签署 保卫还款来源 给予银行在变现上的优先权 143页 26 2 担保贷款的管理 1 对抵押和质押的管理占有和控制 抵押物的流动性 抵押物的变现价值 抵押率2 保证 保证人的资格 保证人的财务实力 保证人的保证意愿 保证人与借款人之间的关系 保证的法律责任 有条件和无条件担保 3 27 6 3 4借款企业的非财务分析 借款人的行业风险146页 借款人的经营风险管理方式 大鹏证券董事长徐卫国 徐卫国要求公司总裁张永恒改名为张永衡 又要求公司财务总监吴晓阳更为吴晓洋 妖魔化管理 还款意愿其它因素 28 6 4贷款定价 6 4 1商业银行贷款利率的种类一般利率与优惠利率 贴息贷款 浮动利率与固定利率 29 6 4 2影响商业银行贷款利率的因素 1借贷资本的供求关系2中央银行利率 再贴现利率和对商业银行贷款利率 中央银行的利率管理 上 下限 3银行吸收资金的成本 存款利息 业务费用 30 6 4 3商业银行贷款定价的方法 1成本加成贷款定价方法贷款利率 筹集资金的边际成本 其它经营成本 人力和物质 违约风险成本 银行预期利率加成定价法的优点和缺点 加成法的问题 精确计算成本 以银行为中心 100万元贷款 8 的存款利率 经营成本2 违约损失2 预期利润1 贷款利率 13 31 2价格领导模型 贷款利率 优惠利率 包括各种成本和银行预期的利润 加成部分贷款利率 优惠利率 违约风险贴水 期限风险贴水违约风险贴水 对非基准贷款人收取的费用期限风险贴水 对长期贷款借款人所收取的费用 32 优惠利率定价法的两个公式 加数利率乘数利率对优惠利率变动的敏感程度是不一样的 实际中 银行可规定贷款利率的上限和下限 对借款人有利但银行风险大 小问题 同一贷款规模 不同企业给出不同价格 请问 银行将贷款发给哪家企业 33 3成本 收益定价法 A考虑三个因素 贷款产生的总收入 贷款人实际使用的资金额 税前收益率500万信用额度 贷款利率15 实际使用500万 贷款收入 75万 税前收益率15 34 B调整 能否弥补银行的筹资成本 和各项管理费用和风险损失C调整方法 1