7-6 附录六 经济分析报告

南京扬子石化南京扬子石化 90kt a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济经济分析报告分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 1 38 南京扬子石化 90kt a 异丁烯资源化利用项目 2018 东华科技 陕鼓杯 第十二届全国大学生化工设计竞赛 中国石化扬子石油化工有限公司 SINOPEC YANGZI PETROCHEMICAI COMPANY 经济分析报告 2018 东华科技 陕鼓杯 第十二届全国大学生化工设计竞赛 四川大学猎梦 2018 团队 团队成员 冯怡 邓鑫雨 陈琳 王梦瑶 范学英 指导老师 郭孝东 罗建洪 党亚固 段天平 陈建钧 中国石化扬子石油化工有限公司 SINOPEC YANGZI PETROCHEMICAI COMPANY 南京扬子石化南京扬子石化 90kt a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济经济分析报告分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 2 38 目录目录 第一章第一章 投资估算和资金筹措投资估算和资金筹措 4 1 1 工程概况工程概况 4 1 2 编制依据编制依据 4 1 3 编制方法编制方法 5 1 4 项目总投资估算项目总投资估算 5 1 4 1 固定资产费用固定资产费用 6 1 4 2 无形资产费用无形资产费用 15 1 4 3 递延资产费用递延资产费用 15 1 4 4 预备费用预备费用 16 1 4 5 建设投资估算表建设投资估算表 17 1 4 6 建设期贷款利息建设期贷款利息 18 1 4 7 流动资金估算流动资金估算 19 1 4 8 固定资产投资方向固定资产投资方向调节税调节税 20 1 5 项目总投资估算项目总投资估算 20 第二章第二章 财务评价与灵敏度分析财务评价与灵敏度分析 22 2 1 产品成本估算说明和依据产品成本估算说明和依据 22 2 1 1 编制说明编制说明 22 2 1 2 编制依据编制依据 22 2 2 产品成本估算产品成本估算 22 2 2 1 直接材料费及燃料动力费直接材料费及燃料动力费 23 2 2 2 直接工资和其他支直接工资和其他支出出 24 2 2 3 制造费制造费 24 2 3 管理费管理费 25 2 4 财务费财务费 25 2 5 销售费销售费 25 2 6 总成本费用估算总成本费用估算 26 2 7 销售收入和税金估算销售收入和税金估算 26 南京扬子石化南京扬子石化 90kt a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济经济分析报告分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 3 38 2 7 1 销售收入销售收入 26 2 7 2 税金估算税金估算 27 2 7 3 利润与利润分配表利润与利润分配表 28 2 7 4 项目财务现金流量和权益投资现金流量表项目财务现金流量和权益投资现金流量表 29 2 8 资金筹措资金筹措 31 2 8 1 资金来源资金来源 31 2 8 2 借款偿还期借款偿还期 31 2 8 3 资金运筹措施资金运筹措施 32 2 8 4 投资规模投资规模 32 2 9 财务评价财务评价 32 2 9 1 静态指标静态指标 32 2 9 2 动态指标动态指标 33 2 10 不确定性分析不确定性分析 36 2 10 1 盈亏平衡分析盈亏平衡分析 36 2 10 2 敏感性分析敏感性分析 37 南京扬子石化南京扬子石化 90kt a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济经济分析报告分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 4 38 第一章第一章 投资估算和资金筹措投资估算和资金筹措 1 1 工程概况工程概况 本项目是为中国石油化工股份有限公司南京扬子石化分公司设计新建一家 90kt a 异丁烯资源化利用的分厂 分厂以总厂乙烯装置产生的抽余碳四中的异丁 烯为原料 先对异丁烯进行精制 再与空气混合进行第一步氧化 生成甲基丙烯 醛 然后采用直接甲基化法将甲基丙烯醛与空气 甲醇作为原料制备甲基丙烯酸 甲酯 MMA 对甲醇进行回收循环 提高原子利用率 MMA 制备工艺采用的 二步法 能有效的避免后续环境污染处理 以达到 清洁 环保 安全 的设计理 念 具有较好的前景 本装置是新建项目 依据相关标准进行估算 估算内容包括异丁烯精制工段 异丁烯氧化工段 甲基丙烯酸甲酯合成工段的主要生产装置以及辅助生产设施 公用工程和有关的生产管理等措施 本项目估算还包括了无形资产 本估算还包 括了无形资产 递延资产 基本预备费等间接费用 图图 1 1 项目总投资及构成图项目总投资及构成图 1 2 编制依据编制依据 1 建设投资估算依据文件 南京扬子石化南京扬子石化 90kt a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济经济分析报告分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 5 38 1 化工建设项目可行性研究投资估算编制办法 2 中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例 3 2012 年 3 月份非标准设备价格信息使用说明 4 市政工程可行性研究投资估算编制办法 5 化工建设项目可行性研究投资估算编制办法 国家石油和化学工业局 发 6 建设单位管理费取费标准 新建项目 7 化工建设建筑概算定额 8 全国工业用地出让最低价标准 的通知 国土资发 2006 307 号 9 2018 年 东华科技 陕鼓杯 第十二届全国大学生化工设计竞赛设计任 务书 给出的价格数据 2 国家 行业以及项目所在地政府有关部门的相策与规定 3 相关价格和取费参考的有关资料信息 4 引进费用估算依据 5 外汇折算说明和引进相关税费 6 并购项目标企业的资产评估等料 7 财务报表的编制根据 企业会计准则 2014 及其相关的解释 说明 补充文件 1 3 编制方法编制方法 材料价格参考 2012 年 3 月非标设备价格信息 建筑工程参考国内同类工程估算指标计算 设备价格采用制造厂询价 不足部分参考同类设备价格进行估算 其他非标 准设备根据公式 设备重量设备重量 材质价格材质价格 加工费加工费 设备价格设备价格 计算得来 1 4 项目总投资估算项目总投资估算 南京扬子石化南京扬子石化 90kt a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济经济分析报告分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 6 38 1 4 1 固定资产费用固定资产费用 主要包括设备购置费 工器具购置费 工程建设费用和总预备费 其中设备 购置费用包括设备价格 运杂费和备品配件购置等费用 设备购置费包括工艺设 备 电气设备 自动控制 生产工具 器具及家具等的购置费 1 4 1 1 工程费用工程费用 1 4 1 1 1 主要生产设备购置费主要生产设备购置费 本项目的主要生产设备分为 反应器 换热器 塔类设备 压缩机 鼓风机 泵 容器 气液分离器备等运转设备 对于非标类设备 按照国家主管部门规定 的非标设备指标计价方法进行估算 并参考市场价格 经过分析整合 最终得到 一个较为合理的设备价格 各设备费用价格估算表如下 表表 1 1 换热器价格估算表 不含配件及安装费 换热器价格估算表 不含配件及安装费 编编 号号 设备位号设备位号 类型类型 数量数量 材料材料 重量重量 kg 价格价格 万元万元 管程管程 壳程壳程 1 E0101 固定 管板式 1 20 Q345R 30917 9 144 7 2 E0102 固定 管板式 1 20 Q345R 2209 5 10 3 3 E0103 固定 管板式 1 20 Q245R 1250 6 5 9 4 E0104 立式热虹吸 1 20 Q345R 1065 7 5 0 5 E0105 固定 管板式 1 20 Q245R 1090 2 5 1 6 E0106 立式热虹吸 1 20 Q345R 5627 7 26 3 7 E0107 固定 管板式 1 20 Q345R 1136 6 5 3 8 E0201 固定 管板式 1 20 Q345R 12606 9 59 0 9 E0202 固定 1 16MnD Q345R 95355 2 446 3 南京扬子石化南京扬子石化 90kt a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济经济分析报告分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 7 38 管板式 10 E0203 固定 管板式 1 20 Q345R 7773 8 36 4 11 E0204 立式热虹吸 1 16Mn Q245R 1785 9 8 4 12 E0205 固定 管板式 1 20 Q345R 2381 7 11 1 13 E0301 固定 管板式 1 16Mn Q245R 2959 3 13 8 14 E0302 固定 管板式 1 16Mn Q245R 2800 9 13 1 15 E0303 固定 管板式 1 20 Q345R 3387 3 15 9 16 E0304 固定 管板式 1 20 Q345R 3465 6 16 2 17 E0305 固定 管板式 1 09Mn2VD 16MnDR 4046 18 9 18 E0306 固定 管板式 1 20 Q345R 475 2 2 19 E0307 立式热虹吸 1 20 Q345R 576 2 7 20 E0308 固定 管板式 1 20 Q345R 15459 72 3 21 E0309 立式热虹吸 1 20 Q345R 3873 5 18 1 22 E0310 釜式 1 16Mn Q345R 38107 1 178 3 23 E0311 固定 管板式 1 20 Q345R 16314 76 3 24 E0312 固定 管板式 1 20 Q345R 1531 9 7 2 25 E0313 立式热虹吸 1 16Mn Q245R 12587 3 58 9 26 E0314 固定 1 20 Q345R 2400 3 11 2 南京扬子石化南京扬子石化 90kt a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济经济分析报告分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 8 38 管板式 27 E0315 立式热虹吸 1 20 Q245R 11334 9 53 0 28 E0316 固定 管板式 1 20 Q345R 2615 3 12 2 29 E0317 固定 管板式 1 20 Q345R 6246 1 29 2 30 E0318 立式热虹吸 1 16MnD Q345R 16121 8 75 5 31 E0319 釜式 1 09Mn2VD 16MnDR 18413 3 86 2 合计合计 万元万元 1525 3 表表 1 2 泵价格估算表 不含配件及安装费 泵价格估算表 不含配件及安装费 编编 号号 设备位设备位 号号 名称名称 型号型号 数数 量量 单价单价 万元万元 合合计计 万元万元 1 P0101 临氢异构反应塔回流 泵 300S58A 2 1 50 3 2 P0102 NMP 回收塔进料泵 80DL36 12 2 0 43 0 86 3 P0103 脱轻塔回流泵 38G 55 2 1 62 3 24 4 P0104 NMP 循环泵 IS100 80 160 2 0 45 0 9 5 P0105 NMP 回收塔回流泵 IS100 65 250B 2 0 6 1 2 6 P0201 水循环泵 DG12 25 2 0 25 0 5 7 P0202 MAL 精制塔出料泵 65WGL 30 2 0 13 0 26 8 P0203 MAL 精制塔回流泵 80D 12 3 0 34 0 68 9 P0301 MMA 合成塔进料泵 6SA 8A 2 0 58 1 16 10 P0302 MMA 合成塔回流泵 XA50 16 2 0 38 0 76 11 P0303 MAL 精制塔回流泵 IX140 32 160B 2 0 34 0 68 12 P0304 共沸精馏塔回流泵 KZ50 80 2 1 3 2 6 13 P0305 MMA 精制塔回流泵 IS125 100 250 2 0 3 0 6 14 P0306 预分离塔底出料泵 6SA 6J 2 0 38 0 76 15 P0307 预分离塔回流泵 IS125 100315A 2 0 25 0 5 南京扬子石化南京扬子石化 90kt a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济经济分析报告分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 9 38 16 P0308 甲醇循环泵 XA65 32 2 0 24 0 48 17 P0309 溶剂回收塔回流泵 100D 16 2 1 3 2 6 18 P0310 一效塔回流泵 XA65 20 G 2 1 5 3 19 P0311 二效塔进料泵 IS80 65 160B 2 0 25 0 5 20 P0312 二效塔回流泵 CK65 13H 2 0 6 1 2 合计合计 万元万元 25 48 表表 1 3 容积类设备价格估算表 不含配件及安装费 容积类设备价格估算表 不含配件及安装费 编编 号号 设备设备 位号位号 名称名称 数量数量 材料材料 重量重量 kg 价格价格 万元万元 合计合计 万万 元元 含制造 含制造 费 费 1 V0101 闪蒸罐 1 Q345 3024 5 44 8 70 2 V0201 气液分离器 1 Q345 4645 8 35 13 36 3 V0301 气液分离器 1 Q345 4235 7 61 12 18 4 V0103 脱轻塔回流罐 1 Q345 3200 5 75 9 21 5 V0104 NMP 回收塔回流罐 1 Q345 580 1 04 1 67 6 V0202 MAL 精制塔回流罐 1 Q345 6500 11 69 18 70 7 V0302 共沸精馏塔回流罐 1 Q345 3700 6 65 10 64 8 V0303 MMA 精制塔回流罐 1 Q345 6200 11 15 17 84 9 V0304 预分离塔回流罐 1 Q345R 4670 8 40 13 43 10 V0305 溶剂回收回流罐 1 Q345R 4900 8 81 14 10 11 V0306 一效塔回流罐 1 Q345R 6200 11 15 17 84 12 V0307 二效塔回流罐 1 Q345R 3800 6 83 10 93 13 V0102 气液分离器 1 Q345R 3024 10 87 17 40 14 V0401 甲醇 2 Q235A 52690 73 77 118 03 15 V0402 醋酸甲酯 1 Q345R 6135 22 06 35 30 16 V0403 MMA 2 Q235R 40344 72 54 116 06 南京扬子石化南京扬子石化 90kt a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济经济分析报告分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 10 38 17 V0404 异丁烯 2 Q345R 60950 219 18 350 68 18 V0405 甲基丙烯醛 1 Q345R 60950 109 59 175 34 19 V0406 抽余 C4 2 Q345R 60950 219 18 350 68 合计合计 万元万元 1312 09 表表 1 4 塔设备价格估算表 不含配件及安装费 塔设备价格估算表 不含配件及安装费 编号编号 设备位号设备位号 名称名称 材料材料 数量数量 重量重量 kg 价格价格 万元万元 1 T0101 临氢异构反应塔 Q345R 1 47600 616 80 2 T0102 脱轻塔 Q345R 1 25870 335 22 3 T0103 NMP 回收塔 Q345R 1 8790 113 90 4 T0202 MAL 精制塔 Q345R 1 9970 129 19 5 T0301 MMA 合成塔 Q345R 1 8370 108 46 6 T0302 共沸精馏塔 Q345R 1 17600 228 06 7 T0303 MMA 精制塔 Q345R 1 22450 290 91 8 T0304 预分离塔 Q345R 1 19900 257 86 9 T0305 溶剂回收塔 Q345R 1 28560 370 08 10 T0306 1 甲醇一效塔 S31603 1 34560 447 83 11 T0306 2 甲醇二效塔 S31603 1 22450 290 91 合计合计 万元万元 3189 22 表表 1 5 压缩机价格估算表压缩机价格估算表 编号编号 设备位号设备位号 数量数量 型号型号 额定排气量额定排气量 m3 min 价格价格 万元万元 合计合计 万元万元 1 C0101 1 SRC S1000 1000 100 100 合计合计 万元万元 100 表表 1 6 反应器价格估算表 不含配件及安装费 反应器价格估算表 不含配件及安装费 编编 号号 设备位号设备位号 名称名称 数量数量 台台 材料 管程材料 管程 壳程 壳程 重量重量 kg 价格价格 万元万元 合计合计 万万 元元 1 R0201A 异丁烯氧化2 S30403 S30403 6400 1230 2460 南京扬子石化南京扬子石化 90kt a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济经济分析报告分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 11 38 B 反应器 合计合计 万元万元 2460 膜分离装置按 1100 万计算 膜使用期限为半年 综上所述 主要设备价格 为 9712 万元 1 4 1 1 2 管道及仪表自控系统费用管道及仪表自控系统费用 工程费用估算 取工艺管道费用占主要设备费用的 36 仪表自控系统费用 占 14 则算得工艺管道费用为 3496 3 万元 仪表自控费用为 1359 7 万元 合 计 4856 万元 1 4 1 1 3 设备运杂费设备运杂费 指设备从制造厂交货地点或调拨地点到达施工工地仓库所发生的一切费用 其中包括运输费 包装费 卸载费 仓库保管费等 根据建厂所在不同地区规定运杂费率 本厂建于江苏省南京市 江苏地区的 运杂费率为 5 7 计算中取 6 算得设备运杂费为 582 7 万元 1 4 1 1 4 备品备件购置费备品备件购置费 备品备件购置费 指直接为生产设备配套的初期生产必须备用的用于跟换机 器设备中易损坏的重要零部件及其材料购置费 根据化工不同行业情况 一般可 以按设备价格的 0 5 0 8 估算 本报告在估算中取费率为 0 8 从主要设备费 用估算表中得到主要设备的总费用为 9712 万元 故备品备件购置费为 77 7 万元 1 4 1 1 5 工 器具及生产家具购置费工 器具及生产家具购置费 工 器具及生产家具购置费 指建设项目为保证初期正常生产所必须购置的 第一套不够固定资产的设备 仪表 工卡模拟 器具等的费用 按建设项目的性质和不同化工产品情况 一般可按固定资产费用中占工程设 备费用的比例估算 新建项目可按设备费用的 1 2 2 5 估算 本报告在估算中 取费率为 2 则可得费用为 19 4 万元 1 4 1 1 6 设备内填充物购置费设备内填充物购置费 催化剂等设备内填充物料 如填料及设备用的油品如润滑油等首次填充物购 置费 按设备价格的 3 估算 则可得费用为 291 4 万元 1 4 1 1 7 电气设备费用电气设备费用 电气设备费用包括电动 变电配电 电讯设备 本项目电气设备费用按设备 南京扬子石化南京扬子石化 90kt a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济经济分析报告分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 12 38 价格的 12 估算 则可得费用为 1165 4 万元 1 4 1 2 安装工程费安装工程费 安装工程费包括主要生产 辅助生产 公用工程项目的工艺设备的安装 各 种管道的安装 电动 便配电 电讯等电器设备安装 计量仪器 仪表等自控设 备安装费用 设备内部填充 内衬 设备保温 防腐以及附属设备的平台 栏杆 等工艺金属结构的材料及安装费用 在设备组装中安装工程费用主要包括直接费用 间接费用 计划利润和税金 等组成 直接费 由人工费 材料费 施工机械使用费和其他直接费用组成 间 接费包括企业管理费 财务费用和其他费用 计划利润和税金 按现行有关规定 计算 工艺设备 机械设备 按每吨设备每台设备占得原价百分比估算 为简化计 算 安装工程费也可以根据积累数据采用系数法估算 主要设备安装工程费用见 表 1 8 表表 1 7 安装费用一览表安装费用一览表 编号编号 设备名称设备名称 安装因子安装因子 费用费用 万元万元 1 换热器 0 3 457 59 2 塔类设备 0 4 1275 7 3 液体输送类设备 0 1 2 5 4 气体压缩机 0 2 20 0 5 储罐类设备 0 4 524 8 6 反应器 0 2 492 0 7 工艺管道 0 4 1398 5 8 仪表及自控系统 0 2 271 9 合计合计 万元万元 4443 1 1 4 1 3 建筑工程费用建筑工程费用 建筑工程费用包括建筑物工程 构筑物工程及大型土石方 场地平整机厂区 绿化等产生的费用 主要由直接费用 间接费用 税金组成 1 4 1 3 1 直接费用直接费用 南京扬子石化南京扬子石化 90kt a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济经济分析报告分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 13 38 房屋建筑按每平方米造价 冷却塔 水池等按每座造价估算 主要建筑价格 如表 1 8 表表 1 8 直接费用一览表直接费用一览表 编号编号 概算项目 占地面积 m2 总造价 万元 1 生活区 行政楼 720 230 4 2 消防站 消防车库 720 230 4 3 消防水池 600 192 0 4 食堂 480 153 6 5 停车场 490 156 8 6 辅助生产 区 中控室 629 2 201 3 7 泡沫站 450 144 0 8 空压站 450 144 0 9 三废处理区 1040 332 8 10 循环水站 621 198 7 11 配电室 572 183 0 12 维修室 800 256 0 13 中央化验室 457 6 146 4 14 公用工程站 702 224 6 15 应急处理中心 567 181 4 16 循环水池 432 138 2 17 净水池 520 166 4 18 工艺区 异丁烯精制车间 714 228 5 19 异丁烯氧化车间 567 181 4 20 MMA 合成车间 1148 367 4 21 软水车间 560 179 2 22 预留地 1525 488 0 23 储运区 MMA 储罐区 1205 385 6 24 甲醇储罐区 1225 392 0 南京扬子石化南京扬子石化 90kt a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济经济分析报告分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 14 38 25 异丁烯储罐区 1225 392 0 26 抽余 C4 储罐区 1225 392 0 27 MAL 储罐区 605 193 6 28 乙酸甲酯储罐区 196 62 7 29 装卸区 1080 345 6 30 事故存液池 1 个 346 110 7 31 罐区泵房 219 70 1 32 仓库 810 259 2 39 道路 21982 4 7034 4 40 绿化 17487 8 5596 1 41 直接费用合计直接费用合计 万元万元 19958 7 1 4 1 3 2 间接费用间接费用 以直接费为基础 按一定的间接费率计算得 本项目建于江苏省 此处的间 接费率在 5 7 之间 这里取 6 故得间接费为 1197 5 万元 1 4 1 3 3 税金税金 1 营业税营业税 以建筑工程的直接费 间接费之和为基数 按照费率的 3 计征 本项目营 业税为 634 7 万元 2 城市维护建设税城市维护建设税 按营业税的 5 7 计征 本项目取税率为 6 故城市维护建设税为 38 1 万 元 3 教育附加税教育附加税 按营业税的 3 计征 本项目的教育附加税为 19 万元 建筑工程费用汇总如表 1 9 表表 1 9 建筑工程费用一览表建筑工程费用一览表 编号编号 项目项目 价格价格 万元万元 1 直接费用 19958 7 2 间接费用 1197 5 南京扬子石化南京扬子石化 90kt a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济经济分析报告分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 15 38 3 税金 691 8 合计合计 万元万元 21848 1 4 1 4 锅炉和压力容器检验费锅炉和压力容器检验费 锅炉和压力容器检验费 指锅炉和压力容器按规定付给国家授权检验部门 的检验费 一般可按应检验设备价格的 6 10 估算 本项目我们取费率为 8 从主要设备费用估算表中得到锅炉和压力容器的总费用为 7262 5 万元 故压力容器检验费为 58 1 万元 1 4 2 无形资产费用无形资产费用 无形资产投资包括勘察设计费 技术转让费 土地使用权等 本厂位于江苏省南京市 占地 81719 平方米 根据国土资发布的 全国工业 用地出让最低价标准 的通知该地区为七等土地 最低价格不低于 288 元 平方 米 查阅最近土地市场行情 该地区土地工业用地费用在 288 元 平方米 故土 地征用费为 2353 5 万元 本项目的技术转让费取设备费用的 10 故为 971 2 万元 故无形资产总投 资为 3324 7 万元 1 4 3 递延资产费用递延资产费用 1 4 3 1 建设单位管理费建设单位管理费 建设单位管理费 指建设项目从立项 筹建 建设 联合试运转 竣工验收 交付使用及后评价等全过程管理所需费用 费用内容包括 建设工程正常进行购 置必要的办公用品 工作人员的基本工作补贴等 工程监理费 临时设施费 建 设管理费用估算一般是建设项目规模 万元 以固定资产费用中的工程费用 乘 以费率计算得到 固定资产中工程费用小于 50000 万的项目 费率取0 6 0 8 本项目固定资产中工程费用为 21848 万元 在此取费率为 0 8 则可得到 建设单位管理费为 174 8 万元 1 4 3 2 生产准备费生产准备费 生产准备费指新建企业或新增生产能力的企业 为保证竣工交付使用进行必 要的生产准备所发生的费用 费用内容包括生产人员培训费和生产单位提前进厂 南京扬子石化南京扬子石化 90kt a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济经济分析报告分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 16 38 人员费用 生产准备费估算按照不同建设规模 进厂费按新增定员每人 5000 10000 元估算 培训费用按新增定员每人 2000 6000 元估算 本项目为新建项目 新增定员总人数为 134 人 取人工平均成本 10000 人 则生产准备费为 134 万元 1 4 3 3 联合试转费联合试转费 联合试转费 指新建企业或新增生产能力的扩建企业 在竣工验收前按照设 计规定的工程质量标准 对整个生产线或车间进行无负荷或有符合的联合试运转 所发生的费用支出大于试运转费用收入差额部分费用 不包括应由设备安装工程 费用下开支的调试费及试车费用 按不同建设规模及技术成熟不同程度 以项目 固定资产费用中工程费用计算基础 一般可按 0 3 2 0 计算 采用新技术项目 可适当调高 本项目固定资产中工程费用为 21848 万元 有部分设备采用了新技术 故在 此取费率为 2 则得联合试转费为 437 万元 1 4 3 4 办公及生活家具购置费办公及生活家具购置费 办公及生活家具购置费 指新建项目为保证初期正常生产 生活和管理所必 须的或改扩建和技术项目需补充的办公 生活家具 用具等费用 新建项目以定 员人数为计算基础 每人按 1000 1200 元计 本项目为新建项目 新增定员总人数为 134 人 每人按 1200 元计算 可得 办公及生活家具购置费为 16 1 万元 1 4 3 5 研究试验费研究试验费 包括自行或委托其他部门研究实验所需工人费 材料费 实验设备及仪器使 用费等 本项目按照一定的比例估算取 50 万元 1 4 3 6 城市基础设施配套费城市基础设施配套费 指建设项目按规定向地方缴纳的城市基础设施配套费用 本项目按照一定的 比例估算取 60 万元 1 4 4 预备费用预备费用 1 4 4 1 基本预备费基本预备费 基本预备费 指项目在可行性研究及投资估算时难以预料的工程和费用 费 南京扬子石化南京扬子石化 90kt a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济经济分析报告分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 17 38 用内容指在可行性研究的范围内 初步设计 技术设计 施工图设计及施工工程 中所增加的工程和费用 设计更变 局部地基处理等增加的费用 一般自然灾害 造成损失和预防自然灾害所采取的措施费用 竣工验收时为鉴定工程质量对隐蔽 工程进行必要的挖掘和修复费用 此费用估算以固定资产 无形资产和递延资产 费用之和为计算基数 基本预备费用可按 9 12 估算 本项目固定资产 无形 资产和递延资产费用之和为45890 7万元 取费率为10 则基本预备费为4589 1 万元 1 4 4 2 涨价预备费涨价预备费 涨价预备费指建设项目在建设期内由于价格上涨引起工程造价变化的预测 预留费用 费用内容包括设备 工器具价格上涨 建筑 安装工程费用上涨 其 他建设费用上涨 此费用估算以项目编制可行性研究时为基期到项目建成为止 估算项目费用价格上涨指数 以固定资产 无形资产及递延资产费用为计算基数 按分年度投资比例估算 本项目取涨价预备费按固定资产投资的 5 计算 则涨价预备费为 2084 7 万 元 1 4 5 建设投资估算表建设投资估算表 表表 1 10 建设投资估算表建设投资估算表 编编 号号 四川大学四川大学 猎梦猎梦 2018 团队团队 项目总投资估算项目总投资估算 1 固定资产费用固定资产费用 万元万元 2 工程费用 安装工程费 建筑工程费 3 设备购置费 9712 0 换热器 457 59 直接费用 19958 7 4 管道仪表系统费用 4856 塔类设备 1275 7 间接费用 1197 5 5 设备运杂费 582 7 液体输送类设备 2 5 税金 691 8 6 备品备件购置费 77 7 气体压缩机 20 0 小计 21848 7 生产家具购置费 19 4 储罐类设备 524 8 锅炉和压力容器检验费 8 设备内充物购置费 291 4 反应器 492 0 58 1 9 电气设备费用 1165 4 工艺管道 1398 5 小计 58 1 南京扬子石化南京扬子石化 90kt a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济经济分析报告分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 18 38 10 小计 15345 仪表及自控系统 271 9 11 小计 4443 1 12 固定资产总计固定资产总计 万元万元 41694 1 13 无形资产费用无形资产费用 万元万元 14 土地征用费 2353 5 技术转让费 971 2 15 无形资产总计无形资产总计 万元万元 3324 7 16 递延资产费用递延资产费用 万元万元 17 建设单位 管理费 生产准备费 联合试转费 办公生活 家具购费 研究试验费 城市基础设 施配套费 18 174 8 134 437 16 1 50 60 19 递延资产费用总计递延资产费用总计 871 8 20 预备费用预备费用 万元万元 21 基本预备费 涨价预备费 22 4589 1 2084 7 23 预备费用总计预备费用总计 6673 8 24 建设投资总计建设投资总计 52564 5 1 4 6 建设期贷建设期贷款利息款利息 本项目建设期为 2 年 向中国建设银行贷款 在建设期间根据人民币或外汇 的贷款年利率分别计算贷款利息额 本项目取 4 9 固定资产抵押贷款额为 4 亿元 分 4 年还清 每年还款额 为 11254 3 万元 故建设期贷款利息为 5017 2 万元 建设期利息估算表如表 1 11 所示 表表 1 11 建设期利息估算表 人民币单位 万元 建设期利息估算表 人民币单位 万元 序序 号号 项目项目 年份年份 1 2 3 4 5 6 1 借款额 40000 40000 30705 7 20956 10728 5 0 2 借款利息 0 1960 1504 6 1026 8 525 8 0 南京扬子石化南京扬子石化 90kt a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济经济分析报告分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 19 38 3 借款本息和 40000 41960 32210 3 21982 8 11254 3 0 4 建设期借款本息和建设期借款本息和 45017 2 1 4 7 流动资金估算流动资金估算 流动资金是维持项目正常运营和产品流通的必不可少的周转用资金 定额流 动资金额是指为使项目生产和流通正常进行所必须保证的最低限度的物质储备 量和必须维持在制品与产成品量的那部分周转用资金 对项目的流动资金量的估 算主要是估算定额流动资金额 按照类比估算法中的建设投资进行估算 即流动 资金额 固定资产投资流动资金率 固定资产投资 其中国内外大多数化工项目 的固定资产本投资流动资金率为 20 50 本项目取 40 固定资产投资为 41694 1 万元 故流动资金为 16677 7 万元 流动资金估算如表 1 12 所示 表表 1 12 流动资金估算表流动资金估算表 项目项目 周转天数周转天数 年周转次数年周转次数 年份年份 3 4 5 6 7 生产负荷生产负荷 60 80 100 100 100 流动资产流动资产 10006 6 13342 2 16677 7 16677 7 16677 7 应收账款应收账款 30 12 6208 1 8277 4 10346 8 10346 8 10346 8 存货存货 383 510 6 638 3 638 3 638 3 原材料原材料 30 12 1983 6 2644 8 3306 3306 3306 燃料燃料 30 12 1029 3 1372 4 1715 5 1715 5 1715 5 在产品在产品 15 24 68 6 91 5 114 4 114 4 114 4 产成品产成品 15 24 90 1 120 1 150 1 150 1 150 1 现金现金 30 12 243 9 325 2 406 5 406 5 406 5 项目项目 周转天数周转天数 年周转次数年周转次数 年份年份 8 9 10 11 12 生产负荷生产负荷 100 100 100 100 100 流动资产流动资产 16677 7 16677 7 16677 7 16677 7 16677 7 南京扬子石化南京扬子石化 90kt a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济经济分析报告分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 20 38 应收账款应收账款 15 24 10346 8 10346 8 10346 8 10346 8 10346 8 存货存货 638 3 638 3 638 3 638 3 638 3 原材料原材料 30 12 3306 3306 3306 3306 3306 燃料燃料 30 12 1715 5 1715 5 1715 5 1715 5 1715 5 在产品在产品 15 24 114 4 114 4 114 4 114 4 114 4 产成品产成品 30 12 150 1 150 1 150 1 150 1 150 1 现金现金 30 12 406 5 406 5 406 5 406 5 406 5 1 4 8 固定资产投资方向调节税固定资产投资方向调节税 指国家对在我国境内进行固定资产投资的单位和个人 就其固定资产投资的 各种资金征收的一种税 根据 固定资产投资方向调节税税目税率表 查得本项目 的税率为 0 1 5 项目总投资估算项目总投资估算 可得项目的投资情况详见下表 表表 1 13 项目建设投资估算项目建设投资估算 编编 号号 四川大学四川大学 猎梦猎梦 2018 团队团队 项目总投资估算项目总投资估算 1 固定资产费用固定资产费用 万元万元 2 工程费用 安装工程费 建筑工程费 3 设备购置费 9712 换热器 457 59 直接费用 19958 7 4 管道仪表系统费用 4856 塔类设备 1275 7 间接费用 1197 5 5 设备运杂费 582 7 液体输送类设备 2 5 税金 691 8 6 备品备件购置费 77 7 气体压缩机 20 0 小计 21848 7 生产家具购置费 19 4 储罐类设备 524 8 锅炉和压力容器检验费 8 设备内充物购置费 291 4 反应器 492 0 58 1 9 电气设备费用 1165 4 工艺管道 1398 5 小计 58 1 南京扬子石化南京扬子石化 90kt a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济经济分析报告分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 21 38 10 小计 15345 仪表及自控系统 271 9 11 小计 4443 1 12 固定资产总计固定资产总计 万元万元 41694 1 13 无形资产费用无形资产费用 万元万元 14 土地征用费 2353 5 技术转让费 971 2 15 无形资产总计无形资产总计 万元万元 3324 7 16 递延资产费用递延资产费用 万元万元 17 建设单位 管理费 生产准备费 联合试转费 办公生活 家具购费 研究试验费 城市基础设 施配套费 18 174 8 134 437 16 1 50 60 19 递延资产费用总计递延资产费用总计 871 8 20 预备费用预备费用 万元万元 21 基本预备费 涨价预备费 22 4589 1 2084 7 23 预备费用总计预备费用总计 6673 8 24 流动资金流动资金 万元万元 25 16677 7 26 流动资金总计流动资金总计 16677 7 27 建设期贷款利息建设期贷款利息 万元万元 28 5017 2 29 建设期贷款利息总计建设期贷款利息总计 5017 2 30 工程总投资工程总投资 万元万元 74259 3 南京扬子石化南京扬子石化 90kt a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济经济分析报告分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 22 38 第二章第二章 财务评价与灵敏度分财务评价与灵敏度分析析 2 1 产品成本估算说明和依据产品成本估算说明和依据 2 1 1 编制说明编制说明 本项目是为中国石油化工股份有限公司巴陵石化分公司设计新建一家年产 150kt 吨甲基丙烯酸甲酯 MMA 的分厂 分厂以在江苏省南京化学工业园内 的总厂乙烯装置产生的 C4 抽余油为原料 通过临氢异构法精制异丁烯 然后 与空气催化氧化精制得到异丁烯醛 MAL 异丁烯醛与甲醇通过直接甲基化 法生成甲基丙烯酸甲酯 对甲醇进行回收循环 提高原子利用率 MMA 制备 工艺采用直接甲基化法 可有效避免后续环境污染处理 达到 清洁 环保 安 全 的设计理念 具有较好的前景 本项目设计建设期为 2 年 投产期为 2 年 生产能力分别为全负荷的 60 和 80 全负荷生产期为 10 年 总工期为 14 年 2 1 2 编制依据编制依据 中国石油化工集团公司石油化工项目可行性研究报告编制规定 2013 年 中国石油化工项目可行性研究技术经济方法与参数 2013 年 中华人民共和国增值税暂行条例 及 实施细则 企业会计制度 财会 2000 25 号 中国石油化工股份有限公司内部会计制度 2001 年 石化股份财 2001 239 号 中国石油天然气股份有限公司建设项目经济评价参数 2008 号 成本费用核算与管理办法 石化股份财 2003 427 号 建设项目经济评价方法与参数 第三版 2 2 产品成本估算产品成本估算 南京扬子石化南京扬子石化 90kt a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济经济分析报告分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 23 38 产品成本包括生产中所消耗的物化劳动和活劳动 是判定产品价格的重要 依据之一 也是考核企业生产经营管理水平的一项综合性指标 产品成本按其与产量变化的关系分为可变成本 固定成本 可变成本是指 在产品总成本中 随产量的增减而成比例地增减的那一部分费用 如原材料费 用等 固定成本是指与产量的多少无关的那一部分费用 如固定资产折旧费 管理费用等 经营成本是指总成本费用扣除折旧费 维简费 摊销费和借款利 息的剩余部分 经营成本的概念是用在现金流量表的计算过程中 2 2 1 直接材料费及燃料动力费直接材料费及燃料动力费 直接材料包括原料及主要材料和辅助材料费 材料费用考虑到市场的行情 并分析其涨跌趋势取近三个月的平均值 直接材料费 该种材料的价格 消耗定额 其中材料价格指材料的入库价 燃料费用的计算方法与原材料费用相同 动力费用 动力单价 消耗定额 表表 2 1 直接材料费及燃料动力费表直接材料费及燃料动力费表 序号序号 项目项目 年消耗量年消耗量 价格价格 年度成本年度成本 万元万元 数量 单位 金额 单位 原料及辅助材料原料及辅助材料 1 C4 抽余油 20 104t 4800 元 吨 96000 0 2 甲醇 6 104t 1000 元 吨 6000 0 3 乙酸甲酯 0 35 104t 4800 元 吨 1680 4 氢气 56 t 5 2 万元 吨 291 2 5 工艺软水 106 t 10 元 吨 0 106 6 NMP 64 t 3 万元 吨 192 7 Ni Al2O3 20 7 t 4 8 万元 吨 99 4 8 Mo Bi 金属氧化物 22 t 12 万元 吨 264 9 Pd 金属催化剂 18 1 t 18 万元 吨 325 8 小计小计 104852 5 动力及公用工程消耗动力及公用工程消耗 南京扬子石化南京扬子石化 90kt a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济经济分析报告分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 24 38 1 电 54350 MW h 0 75 元 度 4076 2 2 冷却水 7576 104t 1 元 吨 7576 0 3 25 液态丙烯 50 43 104t 150 元 吨 7564 5 7 175 低压蒸汽 129 91 104t 180 元 吨 23383 8 8 250 中压蒸汽 30 53 104t 210 元 吨 6411 3 9 270 导热油 310 t 130 元 吨 40300 小计小计 89311 8 2 2 2 直接工资和其他支出直接工资和其他支出 包括直接从事产品生产人员的工资 奖金 劳保 以及按比例提取的其他 补贴 平均人工成本统一按照 10000 元 人 月 包含五险一金 进行计算 本 厂新增员工 134 人 计算得到该项每年支出 1608 万元