wwj-090810流动资金贷款审查要点.doc

流动资金贷款审查要点一、 信贷业务工作经营理念 注重质量：追求过滤掉风险后高速增长 适度授信(不过度授信)：循序渐进、周转使用、有进有退 支持发展： 保证资产增长=负债增长二、 中小银行应遵循的授信三原则 适度授信：企业有生命周期，银行要建百年老店。不大包大揽，不与企业同生死、共存亡 循序渐进：不了解的不做；了解多少做多少 周转使用：收回再贷，还旧借新，考察企业的现金流 三、 每笔授信业务应回答的几个问题市场人员调查、风险人员审查时要注意回答以下几个问题：1. 合法性：合法吗？2. 授信主体：贷给谁？3. 资金用途：干什么？4. 还款来源：用什么还？5. 担保方式：担保如何？如果难以决策，你愿意把自己的钱借给它吗？四、 信贷业务合法性审查 对经办行提供的资料及法律文件的齐备性、完整性、规范性和借贷行为及担保行为的合法性进行审查。1. 审查报送资料齐全性、内容完整性、法律要素的齐备性：包括对申请书、调查报告、借款合同、担保合同、抵（质）押物以及其他与业务有关的资料及法律文件等方面的审查。2. 主体资格（申请人、担保人）的审查3. 对申请人、担保人等关于借款、担保等意思表示是否真实的审查（董事会决议，核保）4. 对信贷业务操作合法性、合规性的审查五、 信贷业务安全性审查（风险缓释能力） 1、申请人基本情况、资信情况审查2、项目背景或借款用途3、对申请人、担保人的经营状况、财务状况的审查4、还款来源及担保人代偿能力的审查5、对抵（质）押物的足值性、变现性的审查六、 借款用途审查1.借款动机分析如资金投向、贸易背景是否用于生产经营活动是否会被挪用到固定资产投资项目，形成短贷长用归还他行贷款（替换他行贷款）有无真实贸易背景我行主动营销，挤出他行贷款七、 对申请人、担保人的经营状况、财务状况的审查。1. 经营状况审查 企业持续经营能力 有无负面报道 经营管理层决策能力，管理能力 主营业务是否突出、购销渠道、价格（上下游情况） 企业所处行业状况，企业在行业内的排名，市场占有率（地区，国内和全球）、竞争力、等 主要结算方式（结算方式：电汇、信用证；购销方式：赊销、款到发货）生产及贸易周期（账期）、经营规模及效益、主要资金需求环节及解决方式等 2. 财务状况审查 对企业财务报表核实和调整 资产、负债主要构成、流动性指标及简单对比，负债率等 在他行贷款， 长、短期贷款增加情况八、 还款来源及代偿能力的审查Must Know your client 担保人与申请人的关系 经营范围交叉情况 财务指标分析 现金流量分析（经营、投资和筹资活动） 表外业务对外担保，保函等 股东实力（注资/借款）/上市公司配股/增资 银行再融资能力 财务报表是否经过审计 信息是否充分披露 关注财务科目异常变化 长、短期债务 自有资金比例（企业“缺血程度”，是否大部分资金都用于补血了，）九、 对抵（质）押物的足值性、变现性的审查 1. 抵（质）押物评估是否足值、变现能力如何、不动产的评估及抵押率设定及相关法律问题 如，公路收费权质押，控制操作风险，谁去每天收款？回款是否在我行归集？滞留时间长短？能给我行带来多少存款？2. 备用信用证条款3. 开证行的资信是否可接受等 4. 政府或财政出具的还款承诺函。虽不具备法律效力，但对市政项目或事业单位项目而言，当地政府可能愿意承担还款责任。十、 信贷业务可行性审查 申请人发展前景、与我行往来情况、合作前景及本笔业务的综合效益等方面的审查1、对项目可行性审查（可研报告）2、对申请人未来发展前景及与我行今后合作潜力等方面的审查3、对申请人与我行的本外币结算情况及本笔业务的综合效益的审查十一、 How 如何审？定性定量 模型，财务分析，现金流量分析1.财务指标分析比率分析和趋势分析（一）盈利能力 毛利率 净利润率（二）效率 补充完全 应收帐款周转天数 存货周转天数 存货周转率 应付帐款周转天数 总资产周转率（三）流动性 流动比率 速动比率（四）杠杆比率 债务权益比率（总体债务/所有者权益） 银行借款与权益比率 资产负债比（负债总额/资产总额）2. 对上市公司重点审查 大股东与上市公司之间资金往来，挪用上市公司资金 通过母公司调整财务报表。始、末点银行借款减少 对外担保，规定不超过资本金的50% 每股经营活动现金净流量（前十位）2.14元十二、 流动资金贷款项目审查格式及内容（一）介绍企业授信需求及具体条件。如涉及特殊操作模式，应作以说明。（二）介绍授信对象基本情况，重点介绍授信对象的企业性质（是否民营企业）及主营业务范围。（三）分析授信对象财务状况，重点审查相关财务指标，并进行现金流量分析。（四）介绍担保方式并分析担保质量(风险缓释能力)，重点包括：1、如为保证人担保，应重点分析担保人的代偿能力（企业的实际经营情况：财务分析、经营风险分析），并分析担保的实际意义（是否关联企业担保，是否互保，等等）。2、如为抵押方式，应重点分析抵押物价值、抵押率及变现能力。 房产：评估值，抵押率原则上不超过6折，一般为5折依坐落位置而定（包括工业区集群等因素） 机器设备：一般4折，专业化程度，变现性3、如为质押方式（目前我行所接受基本为权