国家外汇管理局广西分局进口付汇业务办理指南.doc

国家外汇管理局广西分局进口付汇业务办理指南办理地址：南宁市滨湖路58号人民银行南宁中心支行一楼大厅8号柜台办理部门：国家外汇管理局广西分局经常项目管理处办理依据：国家外汇管理局关于实施进口付汇核销制度改革有关问题的通知（汇发号)目 录 业务种类 页码一、 企业进口付汇业务办理流程图 P2二、 进口单位付汇名录管理业务 P3三、 进口付汇登记业务 P4-P5四、 进口付汇逐笔报告业务 p6-P7五、 进口付汇现场核查业务 P8-P11 六、 进口货物报关单经营单位与付汇单位不一致项下进口货物信息变更业务 P12七、 附件 P13-P28企业进口付汇业务办理流程图注：1. 虚线内容为银行、海关业务操作部分，椭圆形内容（黄色部分）并非所有企业都要办理，是为极少数特殊企业需要办理的业务。2. A（正常）、B（关注）、C（风险）类企业：企业可通过贸易收付汇核查系统（以下简称“核查系统”）查询本企业的等级。3. 总量核查指标：企业可通过核查系统进行查询，分为定期总量核查指标（正常区间为80120），收汇总量核查指标（正常区间为90110），正常区间之外均属总量核查指标异常企业4. 辅导期：指企业列入名录后自发生第一笔进口付汇业务之日起三个月内的进口付汇一、进口单位付汇名录管理业务 （一）名录登记申请材料（原件及加盖单位公章复印件）： 1. 进口单位名录登记申请书（见附件1）2.对外贸易经营者备案登记表或中华人民共和国外商投资企业批准证书或中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书等相关证明材料。 3.企业法人营业执照或企业营业执照。4.中华人民共和国组织机构代码证。5.中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书。 6. 法定代表人签字、加盖单位公章的货物贸易进口付汇业务办理确认书(见附件2)。 7. 外汇局要求提供的其他材料。 （二）名录变更申请材料（原件及加盖单位公章复印件）：进口单位名录登记信息发生变更的，应当在变更之日起30日内到外汇局办理变更登记手续。 1名录变更申请书（主要内容包括公司变更的具体事项，如由变更为）。2信息变更相关文件或证明(工商部门准予企业变更通知书、商务厅对外贸易经营者备案登记表)。3外汇局要求的其他文件。（三）办理流程1. 企业提交申请材料2. 外汇局审核无误后，将进口单位列入名录，并向银行发布名录信息二、进口付汇登记业务（不在名录企业、C类企业需办理）（一）申请材料（原件及加盖单位公章复印件）： 1“不在名录”进口付汇登记（1）申请书（2）信用证方式结算的，提交进口合同、开证申请书。 （3）以托收方式结算的，提交进口合同、托收通知书。 （4）以预付货款方式结算的，提交进口合同、形式发票。 （5）以货到汇款方式结算的，按进口货物报关单贸易方式”分类付汇代码表 (见附件3)提交相应有效凭证和商业单据。凭“可以对外售付汇”进口货物报关单付汇的，提交进口合同、加盖海关“验讫章”的进口货物报关单正本(付汇证明联)、商业发票；凭“有条件对外售付汇”进口货物报关单付汇的，还需根据进口货物报关单的贸易方式，提交相应凭证； “不得对外售付汇”进口货物报关单，不能凭以办理进口付汇。（6）属于代理进口的，还需提交代理协议。2“C类进口单位货到付款项下”进口付汇登记（1）中国电子口岸操作员IC卡（2）按进口货物报关单“贸易方式”分类付汇代码表(见附件3)要求提交相关有效凭证和商业单据。 凭“可以对外售付汇”进口货物报关单付汇的，提交进口合同、加盖海关“验讫章”的进口货物报关单正本(付汇证明联)、商业发票；凭“有条件对外售付汇”进口货物报关单付汇的，还需根据进口货物报关单的贸易方式，提交相应凭证；“不得对外售付汇”进口货物报关单，不能凭以办理进口付汇。 3.其他需登记的进口付汇。进口单位需按外汇局要求提供其进口付汇真实合法交易基础的相关材料。（二）办理流程：1. 企业提交申请资料2. 外汇局审核通过后出具加盖“货物贸易进口付汇业务章”的进口付汇登记表（见附件4）三、进口付汇逐笔报告业务办理（辅导期企业辅导期：指企业列入名录后自发生第一笔进口付汇业务之日起三个月内的进口付汇、B类企业、单笔合同项下付汇与实际到货或收汇的差额超过合同金额10且金额超过等值10万美元的进口付汇、单笔金额超过等值10万美元的进口退汇需要办理） （一）申请材料（原件及加盖单位公章复印件）1. 核查系统打印并盖章的进口付汇逐笔核查报告表一式两份（见附件5）。 2. 银行进口付汇核查凭证（按结算方式不同具体可分为境外汇款申请书、境内汇款申请书、对外付款/承兑通知书、境内付款/承兑通知书等）。 3海关进口货物报关单“付汇证明联”(属货到付款项下还需按进口货物报关单贸易方式”分类付汇代码表(见附件3)要求提交相应凭证)。4. 银行收汇凭证(属进口项下退汇、转口贸易和境外承包工程的需提供)。 5. 进口合同、发票及差额说明材料(单笔合同项下总付汇与实际总到货或总收汇之间的差额超过合同总金额10，且差额金额超过等值10万美元的进口付汇需提供)。 6进出口双方签订的退汇协议(属进口项下退汇的需提供)。 7外汇局要求提供的其他材料。 (二)办理流程 1.企业付汇后，在对应的进口货物报关单“进口日期”或收（付）汇日期后三十日内，通过贸易收付汇核查系统(企业版)逐笔报告进口付汇和对应的到货或收汇信息。（初次登陆系统请先按P9流程进行操作员设置，具体系统操作可查询核查系统网站“系统公告”“用户手册”） 2. 企业操作员登陆系统进行网上逐笔报告。具体方法：企业操作员登陆系统，选择左侧列表“进口付汇业务处理”“网上逐笔报告”，点击列表上方的新增按钮，系统自动生成新的报告表，点击新增按钮，分别输入需报告的付汇单证的申报号码及对应进口报关单的海关编号或对应收汇单证申报号码，系统自动显示相应的进口付汇信息、进口货物信息或进口项下收汇信息。信息录入完成后，点击保存按钮，完成逐笔报告表的填写。勾选报告表编号，点击报送发至外汇局。报告表在报送前可修改和删除。3.从核查系统内打印进口付汇逐笔核查报告表一式两份，加盖单位公章，持相应申请材料到外汇局现场办理逐笔报告审核手续。4. 外汇局审核后予以办理。四、进口付汇现场核查业务（总量核查指标异常企业需要办理） （一）“进口单位报告”方式所需材料（原件及加盖单位公章复印件）1.法人签字、加盖单位公章的现场核查书面报告（范文见附件10），书面报告内容包括：进口单位生产经营情况、进出口及收付汇情况、所在行业经营特点、着重说明核查期内多付汇、多到货或多收汇等异常情况出现的原因等。2.根据异常情况产生原因的不同，视下列情况提交相关材料。（1）贸易融资：包括海外代付、进口押汇等业务，提交与银行签订的融资合同等相关证明材料。 （2）延期付款、预付货款：提交在国家外汇管理局“贸易信贷登记系统”打印出的合同登记表等相关证明材料。 （3）进口货物报关单贸易方式按进口货物报关单贸易方式”分类付汇代码表（见附件3）规定属于“有条件对外售(付)汇”，且进口合同规定不需对外付汇的：提交进口合同等相关证明材料。 （4）进口货物用于出口抵扣无需对外付汇的：提交经外汇局出口核销部门核注的用于抵扣的进口报关单和对应的出口报关单。 （5）人民币结算进口货款的：深加工结转业务使用人民币结算的，提交经外汇局核注的进口报关单和相应的出口报关单；与特殊监管区域企业贸易、跨境贸易使用人民币结算的，提供合同等相关证明材料。 （6）海关估价：提交关税证明、进口合同及发票等相关证明材料。 （7）最迟装运日期申报错误：提交进口合同等相关证明材料。 （8）国际收支交易编码申报错误：提交已经银行修正的进口付汇核查凭证、国际收支涉外收入申报单等相关证明 （9）按规定不应参与总量核查的收入支出：提交国际收支涉外收入申报单等相关证明材料。（10）使用贸易出口存放境外收人支付进口货款：提交出口收入存放境外收支情况报告表等相关证明材料。（11）核查期内付汇对应的进口付汇核查凭证（12）核查期内收汇对应的收汇凭证（13）核查期内进口货物对应的进口货物报关单（付汇证明联）（14）核查付汇/到货/收汇数据明细报告表（详见附件7、附件8、附件9）（15）外汇局要求的其他材料。（二）“约见进口单位法定代表人或授权人”方式企业法定代表人或授权人应在收到现场核查通知书(见附件6)之日起15个工作日内由本人亲自到外汇局说明情况。（三）“现场调查”方式企业应在收到现场核查通知书(见附件6)之日起15个工作日内准备好相关材料，配合外汇局现场调查人员工作。（四）办理流程 1. 外汇局通过核查系统或现场向企业发出现场核查通知书(见附件6)。2.企业设置业务操作员（首次登陆操作）。具体方法：企业登陆“国家外汇管理局应用服务平台”（/asone），进入“业务操作员维护”，增加本企业的业务操作员，填写相应信息，选择“贸易收付汇核查企业业务操作员”至“已分配的角色列表”中，保存后退出系统，重新用刚增加的业务操作员代码、密码登陆系统，按系统提示修改密码。3. 企业通过贸易收付汇核查系统（企业版）查询现场核查通知书。具体方法：企业操作员登陆系统，选择“企业信息查询”“其他信息查询”“现场核查通知书查询”，链接“核查通知书编号”，查询核查通知书。4. 企业通过贸易收付汇核查系统(企业版)签收反馈现场核查通知书。具体方法：企业操作员登陆系统，进入“进口付汇业务处理”“现场核查通知书签收反馈报告”，勾选“现场核查通知书编号”，点击“填写反馈信息”，录入企业传真、企业编码、企业电话、企业联系人、企业签收人、企业地址等相关信息，并在备注中录入“现场核查通知书已于年X月X日收悉”保存，保存后点击“报送”，向外汇局反馈签收信息。5.通过核查系统查询对应的总量核查指标情况、核查数据明细等（如企业自身无法通过系统甄别数据明细，可到外汇局进行查询），按数据类型分别填写核查付汇/到货/收汇数据明细报告表（详见附件7、附件8、附件9），并于15个工作日内根据外汇局确定的现场核查方式，按上述要求准备、报送相关材料。6.外汇局审核确定现场核查结论，将企业确定为现场核查风险企业或现场核查正常企业，并将核查结论通过核查系统告知企业。注意事项：企业可于每季度后一个月末自行登陆系统查询本企业上季度的总量核查指标是否异常。具体方法：企业操作员登陆系统，选择“企业信息查询”“进口信息查询”“进口总量核查信息查询”，进入查询页，输入核查起止日期，查询相应季度的总量核查指标（定期总量核查率的正常值为80120，转口贸易核查率及境外工程核查率的正常值为90110，正常值之外均属总量核查指标异常企业）对于企业因下列情况造成总量核查指标异常的，进口单位可持情况说明、核查付汇/到货/收汇数据明细报告表，主动向外汇局说明指标异常情况，外汇局根据企业报告情况，可撤销对进口单位实施现场核查。 1。进口单位采用延期或远期付汇方式对外付款的。 2进口单位采用海外代付方式对外付款的。 3进口单位部分进口货物报关单属出口抵扣使用或用于资本项下验资询证使用的。 4进口单位属大型成套设备进口或行业特殊性，造成进口付汇与进口到货(收汇)周期较长的。 5进口单位发现错误填报付汇核查单证中最迟装运日期等信息的。6。进口货物报关单贸易方式属于有条件对外售付汇且合同规定无需对外付汇的。7。其他需主动说明报告的业务。五、进口货物报关单经营单位与付汇单位不一致项下进口货物信息变更业务（一）申请材料（原件及加盖单位公章复印件）：1.申请书（需注明受过户方企业名称、受过户方企业组织机构代码）2.代理协议3.进口货物报关单（付汇证明联）4.免税证明或许可证等证明材料 （二）办理流程：1. 企业在货物进口后三十日内向外汇局提交申请资料2. 外汇局审核后办理进口货物信息变更手续注意事项：除下列情况外，付汇单位与合同进口单位、进口货物报关单经营单位应当一致，属代理进口业务，应由代理方全权负责进口、付汇。 (一)进口单位代理外商投资企业和捐赠项下进口。 (二)许可证、进口配额、特定登记商品项下进口。 (三)外汇局认定的其他情况。对于发现进口单位提供虚假、不实材料进行货物信息变更的或通过货物信息变更逃避外汇局非现场总量核查的，外汇局可撤销已变更的进口货物信息。附件1进口单位名录登记申请书国家外汇管理局广西壮族自治区分局：我单位于 年 月 日经 批准，已取得对外贸易经营资格，现根据货物贸易进口付汇管理有关规定，向贵局申请办理进口单位名录登记，并提供如下材料：（一） 对外贸易经营者备案登记表或中华人民共和国外商投资企业批准证书或中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书；（二） 企业法人营业执照或企业营业执照；（三） 中华人民共和国组织机构代码证；（四） 中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书；（五） 法定代表人签字、加盖单位公章的货物贸易进口付汇业务办理确认书；请予审核批准，我公司保证：1、所提供的材料真实无讹；2、严格遵守贸易进口付汇管理有关规定，积极配合贵局各项业务管理。此致。企业进口付汇负责人： 进口单位（盖章）电话： 手机： 邮编： 传真： 年 月 日注：上述材料交验原件，其中第（一）至第（四）项材料还需提供加盖单位公章的复印件附件2：货物贸易进口付汇业务办理确认书本单位已知晓、理解中华人民共和国外汇管理条例以及货物贸易进口付汇外汇管理法规规定，并已仔细阅读、知晓、理解本确认书告知和提示的外汇局监管职责。兹确认，本单位承认并将认真遵守、执行下列条款： 一、依法具有对外贸易经营权。对于本单位具有真实、合法交易基础的货物贸易进口付汇，在按规定提交有关真实有效单证的前提下，享有根据外汇管理法规规定便利办理货物贸易进口付汇的权利。二、对外汇局的具体行政行为包括行政处罚等，享有依法进行申诉、提起行政复议和行政诉讼等法定权利。三、接受并配合外汇局对本单位货物进口外汇收支进行监督检查，及时、如实说明情况并提供相关单证资料；按规定进行相关的业务登记与报告；按照外汇局分类管理要求办理货物进口外汇收支业务。四、若违反外汇管理法规规定，接受外汇局依法实施的包括罚款、列入负面信息名单、限制结算方式、对外公布相关处罚决定等在内的处理措施。五、知晓并确认本确认书适用于货物贸易进口外汇收支。本单位资本项目、货物贸易出口、服务贸易等其他项目外汇收支按照适用相关项目的外汇管理法规规定依法办理。本确认书未尽事项，按照有关外汇管理法规规定执行；相关外汇管理法规规定发生变化的，以新的外汇管理法规规定为准。六、本确认书自本单位签署时生效。本单位将认真学习并遵守货物贸易进口付汇外汇管理法规规定，积极支持配合外汇局对货物贸易进口付汇业务的管理。进口单位（公章）：法定代表人（签字）：二 年月日为进一步促进贸易便利化，更好地为企业服务，全面实施国家依法行政纲要，推进政府职能转变，外汇局根据中华人民共和国外汇管理条例及货物贸易进口付汇外汇管理法规规定等，制定本确认书，提示进口单位相关外汇管理法规规定和依法享有的权利。进口单位签署本确认书并认真执行，享有依法便利办理进口付汇业务的权利。外汇局依据中华人民共和国外汇管理条例等法规规定，在货物贸易进口付汇具有真实、合法交易基础，满足有关单证真实性及其与外汇收支一致性审核要求的前提下，对货物贸易对外支付不予限制。外汇局根据国际收支形势等具体情况，制定、调整货物贸易进口付汇外汇管理法规规定，并依法通过文告、外汇局政府网站等适当的公开、透明的方式予以公布。 外汇局依法对进口单位货物进口外汇收支进行监督检查。对进口单位未能遵守货物贸易进口付汇外汇管理法规规定的行为，按照中华人民共和国外汇管理条例等法规规定进行行政处罚。附件3：进口货物报关单“贸易方式”分类付汇代码表可以对外售付汇的贸易方式(14种)贸易方式代码 贸易方式简称贸易方式代码贸易方式简称0110 一般贸易0715 进料非对口0314来料以产顶进（或加工专用油）1110 对台贸易0444 保区进料成品1741免税品0445保区来料成品1831外汇商品0544保区进料料件2215三资进料加工0545保区来料料件4039对台小额0615进料对口4019边境小额有条件对外售(付)汇的贸易方式(25种)贸易方式代码贸易方式简称购付汇条件 0245来料料件内销需审查合同，对于合同中付款条款规定可以对外支付的，可以办理付汇。 0345来料成品减免需审查合同，对于合同中付款条款规定可以对外支付的，可以办理付汇。 0420加工贸易设备需审查合同、发票，对于合同规定以工缴费抵偿设备的，不得办理付汇。 0446加工设备内销需审查合同、发票，对于合同规定以工缴费抵偿设备的，不得办理付汇。 0654进料深加工除需审查转厂合同及有关单证外，还需审查贸易方式为“进料深加工”或“来料深加工”的出口货物报关单（复印件）后办理付汇。 0815低值辅料需审查合同、发票，对于一般贸易、进料加工的，可以办理付汇；对于来料加工的，不得办理付汇。 0845来料边角料内销需审查合同，对于合同中付款条款规定可以对外支付的，可以办理付汇。 1233保税仓库货物按关于保税仓库外汇管理有关问题的通知（汇发199897号）规定办理付汇。 1139国轮油物料同上。1200保税间货物需审查合同、发票、保税监管区域外汇登记证及相关证明材料后办理付汇。1215保税工厂需审查海关核发的加工手册，对于进料加工的，可以办理付汇；对于来料加工的，不得办理付汇。 1234保税区仓储转口按保税监管区域外汇管理办法(汇发200752号)、保税监管区域外汇管理办法操作规程（汇发200766号）规定办理付汇。 1300修理物品需审查原报关单及关税完税证明，增值部分可以办理付汇。 1427出料加工同上。 1500租赁不满一年需审查租赁合同，对于经营租赁的，可以办理付汇；对于融资租赁的，不得办理贸易项下付汇。 1523租赁贸易同上。 9800租赁征税同上。 1616寄售代销需审查合同、发票、关税完税证明，已完税部分可以办理付汇。 2025合资合作设备对于进口日期为2002年5月1日以后报关单，按照 “可以对外售（付）汇的贸易方式”的报关单类别进行审核；对2002年5月1日以前的报关单，需区分以下两种情况进行审查：1、对于报关单“征免”栏注明为“照章”的，可凭报关单到银行直接办理付汇，银行按照“可以对外售（付）汇的贸易方式” 的报关单类别进行审核，无需凭外汇局核准件或进口付汇登记表办理；2、对于报关单“征免”栏注明为“全免”的，进口单位应向外汇局提交外经贸部门批准成立企业证书、合资合作合同及章程、外经贸部门核准的合资合作设备进口清单正本、验资报告、进口合同及发票，经外汇局审核后将报关单注销结案，属于现汇投资的凭外汇局核准件或进口付汇登记表到银行办理付汇（属于实物投资的不得付汇）。2225外资设备物品同上。 3010货样广告品A需审查合同、发票，对于合同中付款条款规定可以对外支付的，可以办理付汇。 3039货样广告品B同上。 3511援助物资需审查合同、发票、受赠资金来源证明，对于合同中付款条款规定可以对外支付的，可以办理付汇。 3612捐赠物资同上。 4561 退运货物需审查外汇局出具的“已冲减出口收汇/核销证明”后办理付汇。 不得对外售(付)汇的贸易方式(32种)贸易方式代码 贸易方式简称贸易方式代码贸易方式简称0130 易货贸易2600 暂时进出货物0214来料加工2700展览品0255 来料深加工2939陈列样品0258来料余料结转3100无代价抵偿0300来料料件退换3339其他进口免费0320不作价设备3410承包工程进口0456加工设备结转4200驻外机构运回0500减免设备结转4239驻外机构购进0513补偿贸易4400来料成品退换0657进料余料结转4500直接退运0642进料以产顶进4539进口溢误卸0644进料料件内销4600进料成品退换0700进料料件退换9700后续补税0744进料成品减免9739其他贸易0844进料边角料内销9839留赠转卖物品2439常驻机构公用9900其它21附件4：进口付汇登记表登记表编号： 企业代码：企业名称：金融机构标识码：金融机构名称： 登记币种：登记金额：登记类别（可选择）：结算方式（可选择）：最迟装运日期：登记日期： （ 外汇局签章） 年 月 日附件5： 进口付汇逐笔核查报告表报告表编号：外汇局代码：企业代码： 企业名称： 单位：美元进口付汇信息货物报关、收汇信息序号申报号码付汇币种付汇金额付汇金额折美元付汇银行结算方式付汇日期最迟装运日期报关单编号收汇申报号码报关/收汇币种报关/收汇金额报关/收汇金额折美元 差额金额多收汇差额多到货差额多付汇差额合计填报人： 填报日期： 联系电话: 外汇局审核意见： 审核日期： 经办人： （外汇局签章） 年 月 日22附件6： 国家外汇管理局XX分（支）局 现场核查通知书编号： 进口单位名称 : 进口单位代码 : 根据货物贸易进口付汇管理相关规定，现对你单位 年 月 日至 年 月 日期间发生的进口项下收付汇业务进行现场核查，核查方式为：进口单位报告 约见进口单位法定代表人或其授权人 现场调查 其他 （外汇局可根据实际核查情况调整核查方式）。收到本通知后，请将签收联反馈外汇局，并于 个工作日内准备好相关材料，接受外汇局及授权单位的核查。特此通知。经办人签字： 处室负责人签字：（外汇局签章） 年 月 日本通知一式两联，第一联进口单位签收后外汇局留存，第二联进口单位留存。30附件7 年 季度核查付汇数据明细报告表进口单位名称(盖章）： 组织机构代码： 联系人： 联系电话：序号付汇凭证申报号码付汇币种、金额最迟装运日期该付汇对应合同号该付汇对应货物是否已进口对应货物报关单海关编号报关币种、金额报关单 进口日期报关单 签发日期未到货原因 （对应货物未进口的填写）合计填表说明：1、最迟装运日期填写付汇凭证上的“最迟装运日期”栏；2、签发日期填写报关单右下角的“签发日期”附件8 年 季度核查到货数据明细报告表进口单位名称(盖章）： 组织机构代码： 联系人： 联系电话：序号进口报关单海关编号报关币种、金额报关单 进口日期报关单 签发日期该报关单对应合同号该报关单是否已对外付汇对应付汇申报号码付汇币种、金额最迟装运日期未付汇原因 （货物未付汇的填写）合计填表说明：1、最迟装运日期填写付汇凭证上的“最迟装运日期”栏；2、签发日期填写报关单右下角的“签发日期”附件9 年 季度核查收汇数据明细报告表进口单位名称(盖章）： 组织机构代码： 联系人： 联系电话：序号收汇凭证申报号码收汇币种、金额资金性质该收汇对应合同号该收汇是否有对应进口付汇对应付汇申报号码付汇币种、金额最迟装运日期未付汇原因（对应无进口付汇的填写）合计填表说明：1、“最迟装运日期”填写付汇凭证上的“最迟装运日期”栏；2、“资金性质”按该笔收汇选择填写“转口贸易收汇”、“境外工程使用物资”、“进口退汇”附件102010年一季度现场核查异常情况报告（范文）国家外汇管理局广西区分局： 我单位成立于，企业性质为，（进口单位生产经营情况、进出口及收付汇情况、所在行业经营特点）。 根据外汇局要求，我司对2010年第一季度的到货情况和付汇情况进行了核查，一季度核查付汇金额，核查到货金额，定期总量核查率为，多到货（付汇）金额为，造成这种情况的主要原因如下： 1预付货款造成数据不匹配(具体见明细报告表)。我司部分进口业务采用预付货款结算方式，已在外汇局办理预付货款