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文档简介

摘要,2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了企业内部控制配套指引。该配套指引包括18项企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引和企业内部控制审计指引，连同此前发布的企业内部控制基本规范，标志着适应我国企业实际情况、融合国际先进经验的中国企业内部控制规范体系基本建成。,企业内部控制配套指引,颁布部门：财政部、证监会、审计署、银监会、保监会颁布日期：2010年4月26日,企业内部控制配套指引,一、企业内部控制应用指引二、企业内部控制评价指引三、企业内部控制审计指引,一、企业内部控制应用指引,一、企业内部控制应用指引,企业内部控制应用指引第1号组织架构企业内部控制应用指引第2号发展战略企业内部控制应用指引第3号人力资源企业内部控制应用指引第4号社会责任企业内部控制应用指引第5号企业文化企业内部控制应用指引第6号资金活动,一、企业内部控制应用指引,企业内部控制应用指引第7号采购业务企业内部控制应用指引第8号资产管理企业内部控制应用指引第9号销售业务企业内部控制应用指引第10号研究与开发企业内部控制应用指引第11号工程项目企业内部控制应用指引第12号担保业务,一、企业内部控制应用指引,企业内部控制应用指引第13号业务外包企业内部控制应用指引第14号财务报告企业内部控制应用指引第15号全面预算企业内部控制应用指引第16号合同管理企业内部控制应用指引第17号内部信息传递企业内部控制应用指引第18号信息系统,二、企业内部控制评价指引,二、企业内部控制评价指引,第一章总则第二章内部控制评价的内容第三章内部控制评价的程序第四章内部控制缺陷的认定第五章内部控制评价报告,三、企业内部控制审计指引,三、企业内部控制审计指引,第一章总则第二章计划审计工作第三章实施审计工作第四章评价控制缺陷第五章完成审计工作第六章出具审计报告第七章记录审计工作,企业内部控制基本规范,颁布部门：财政部、证监会、审计署、银监会、保监会颁布时间：2008年5月22日财会20087号,企业内部控制基本规范,第一章总则第二章内部控制环境第三章风险评估第四章控制活动第五章信息与沟通
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