财政与税收课后作业2011年上学期.doc

财政与税收复习题第一章 导论一 单项选择题1我国的财政收支分类改革方案是从那一年起实施？（）A 2007 B 1994C 2006 D 19972 在财政收入中，什么是主要来源？（）A 债务收入 B 国有资本经营所得C 税收收入 D 央企收入3，下列哪类央企不用上交红利？（）A 石油公司 B 运输部门 C 钢铁厂 D 科研院所4，下列哪些收入不属于预算外资金收入？（ ）A 行政事业性收费 B 其他收入C 乡镇自筹 D 政府性基金收入5 中国从中央到地方共设立几级预算？（ ）A 五级 B 三级C 四级 D 两级6 到哪一年，我国将完成除民族自治区外省直接管理县财政改革？（）A 2012 B 2020C 2015 C 20157 古代欧洲最早的财政思想表现者是（ ）A 古希腊的色诺芬 B 英国的亚当.斯密C 英国的威廉.配第 D 英国的凯恩斯8，最早的财政学专著赋税论是谁的成果（）A 古希腊的色诺芬 B 英国的亚当.斯密C 英国的威廉.配第 D 英国的凯恩斯二 不定项选择题1，下列哪些属于非税收收入？（ ）A 政府性基金收入 B 专项收入C 罚没收入 D 国有资源有偿使用收入2 国有资本经营预算支出主要有哪些？（ ）A 转移性支出 B 资本性支出C 其他支出 D 费用性支出3 下列哪些不是对我国政府性基金收入的表述？（ ）A 分为地方政府性基金收入和中央政府性基金收入C 专款专用C列入预算管理D 实行收支两条线管理三 名词解释财政级次第二章 财政学的福利经济学基础一 单项选择题 1，交换的帕累托效率条件是（）A MRS= MRS B MRTS =MRTSC MRT= D MRS=2，生产的帕累托效率条件是（）A MRS= MRS B MRTS =MRTSC MRT= D MRS=三 名词解释帕累托有效率 帕累托改进MRS MRTS MRT福利经济学基本定理四简答题1（1）请简要分析交换契约线、生产契约线、效用可能性曲线、生产可能性曲线、社会无差异曲线的含义。（2）请简要说明如果给出了生产契约线条如何推导出生产可能性曲线？（3）如果给出了生产可能性曲线如何得出帕累托有效率点？（4）如果给出了交换契约线如何得出效用可能性曲线？（5）如果给出了社会无差异曲线和效用可能性曲线如何得到社会的至福点？（6）并分析在功利主义原则、罗尔斯主义原则、平等主义原则下社会最优的至福点分别是什么？2，推导福利经济学基本定理第三章 市场失效与财政职能一 名词解释洛伦兹曲线 基尼系数二 简答题1， 形成完全竞争市场的五个必要条件按是什么？2， 请简要用图形分析用征税解决工厂排污造成的负外部性；以及补贴对环保产品造成的正外部性；第四章 预算方案的公共选择一 名词解释一直同意规则 多数投票规则 单峰偏好中间投票人定理 加权投票规则 否决投票规则孔多塞悖论 强博达尔效应 弱博达尔效应财政幻觉 专款专用二 单项选择题1 下列哪种规则外部成本最大？（）A 一致同意规则 B 多数投票规则C 加权投票规则 D 否决投票规则2，中间投票人定理是由谁提出的？（）A邓肯.布莱克 B 科尔曼和庞特尼C 阿罗 D 布坎南3，下列哪些条件不是阿罗认为的一个有效的决策必须满足的（）A 个人理性 B 单调性C 非个人独裁 C 无外部成本第五章 公共产品一 单项选择题1 下列哪些是属于纯公共物品（）A 国防 B 桥梁C 皮衣 D 公交二 计算题1，在一个社区内有三个集团，他们对公共电视节目小时数T的需求曲线分别为：W1=100-TW2=150-2TW3=200-T假定公共电视是一种纯粹的公共物品，它能以每小时100美元的不变边际成本生产出来。（va）公共电视有效率的小时数是多少？（vb）如果公共电视为私人物品，一个竞争性的私人市场会提供多少电视小时数？2， 一个公共牧场的成本是C=5X2+3000，其中X是牧场上养牛的头数。牛的价格为P=1000元（va）求牧场净收益最大时的养牛数（vb）若该牧场有5户牧民，牧场成本由他们平均分担，这时牧场上将会有多少养牛数？从中会引起什么问题？三 分析题请用图形分析公共物品最优供给的一般均衡的决定第六章 购买性支出一 单项选择题1下列那些不是属于社会消费性支出（）A 行政管理支出 B 国防支出C 教育支出 D 公共投资2 下列哪些不是属于一般公共服务？（）A 人大事务 B 国际组织C 人口与计划生育事务 D 商贸事务3，下列哪些是属于公共安全项目？（）A 国防科研 B 食品与药品监督管理C 国家保密 D 边际勘界联检4 我国的工读教育是属于（）A 义务教育 B 纯公共物品C 准公共物品 D 私人产品5 下列哪些不是对科学技术中企业R&D活动的表述？（）A 正外部性 B 高成本性C 高风险性 D 是免税项目二 不定向选择1 教育具有哪些特征？（）A 私人产品的特征 B 具有正的外部性C 有助于缩小贫富差距 D 有助于资本积累2 下列哪些是属于基础设施产业？（）A 交通运输 B 机场C 铁路 D 邮政3，对政府投资与私人投资之间的关系正确的说法有？（）A 私人投资越多越好 B 政府投资越多越好C 二者要保持合适的比例 D 二者相互促进4 政府采购的方式有哪些？（）A 公开招标 B 邀请招标C 竞争性谈判 D 单一采购来源三 名词解释 竞争性排他性第七章 转移性支出一 单项选择题1， 世界上最早的社会保障制度创立于（）A 德国 B 英国C 瑞典 D 法国2，下列哪个国家的社会保障做得最糟糕？（ ）A 瑞典 B 中国C 芬兰 D 美国 3，现代社会保障制度的核心是（）A 社会保险 B 社会优抚C 社会救助 C 社会福利4 我国现行的养老保险制度是从哪一年开始实施的？（ ）A 1997 B 1991C 2006 D 19932 我国的养老保险规定，个人缴费比例现在不得低于本人缴费工资的（ ）A 8% B 4%C 12% D 10%3 我国医疗保险和养老保险都是实行（）A 统帐结合 B 个人账户式C 社会基金式 D 统分结合4 我国失业保险的缴费比例应该是单位缴费比例为工资总额的（）A 1% B 4% C 8% D 2% 二 不定项选择1. 各国的养老保险可以大致分为（ ）A 现收现付式和 B 完全基金式C部分基金式D 基金式2. 我国三大基本保险是（）A 养老保险 B 社会救济和社会福利C 医疗保险 D 生育保险E 工伤保险 F 失业保险3. 我国现行的国务院关于建立统一的企业职工基本医疗保险制度的决定是在哪一年颁发的（ ）A 2003年 B 1994年C 1998年 D 1997年4. 关于企业向社会保险机构缴纳养老保险费下列哪些说法不正确？（） A 企业缴费比例一定不得超过企业工资总额的20%B 企业缴费划入个人账户的比例不得低于职工个人缴费工资总额的3% C 企业缴费划入个人账户的比例不得高于职工个人缴费工资总额的7%D 企业缴费进入社会统筹基金5.关于个人缴纳养老保险费下列哪些说法不正确？( )A 个人缴费比例1997年不得低于本人缴费工资的4%B 个人缴费比例自1998年起可以每两年提高一个百分点C 个人缴费比例不得高于本人缴费工资8%D 个人缴费全部进入个人账户6. 关于个人养老保险，下列哪些说法正确？（）A 个人账户的存储额每年参考银行同期存款利率计算利息B 个人账户的存储额可以提前支取C 职工调动时，个人账户的存储额全部随同转移D 职工或退休人员死亡，个人账户的存储额可以继承7. 按照现行制度，职工要缴费多少年可以领取养老金？（ ）A 10 年 B 15 年C 20 年 A 25 年24. 退休后按月领取的基本养老金由哪两部分构成？（ ）A 社会统筹金 B 基础养老金C 个人存储总额 D 个人账户养老金8. 关于基础养老金的说法正确的是（ ）A 省、自治区、直辖市上年度职工月平均工资的20%B 来自企业缴纳的部分C 来自社会统筹基金D 个人缴费不满年限的，退休后不能享受基础养老金9. 关于失业保险的说法下列哪些不正确？（）A 我国三大基本保险之一B 险费完全由企业缴纳C 企业缴纳单位工资总额的1%D 职工缴纳个人工资的1%10. 我国现行的国务院关于建立城镇职工基本养老保险制度的决定是在哪一年颁发的（ ）A 2003年 B 1994年C 1998年 D 1997年11. 企业缴纳的基本医疗保险费划入个人账户的比例为（ ）A 企业缴费的30%左右B 企业职工工资总额的6%左右C企业职工工资总额的30%左右D企业缴费的6%左右12. 全部由用人单位缴纳险费的两个险项是（ ）A 工伤险 B 失业险C 生育险 D 社会福利三 分析题1 请用图形分析说明什么是希克斯标准和斯拉茨基标准？2，举例对实物补贴和现金补贴做一下比较 第八章 公共支出的成本效益分析一 分析题1，用图形分析说明什么是影子价格?2, 简要介绍项目评价的标准并比较标准的优缺点；第八章 公共支出增长分析一 名词解释瓦格纳定律梯度渐进增长理论二 简答题1、解释公共支出增长原因的理论有哪些？第九章 税收概论一 单项选择题1 下列哪些说法是正确的？（）A 纳税人就是负税人 B 税基就是课税对象C 税目就是税收的种类 D 税基就是税源2 判断税制是否累进应该以什么为依据？（）A 平均税率 B 边际税率C 税率 D 应纳税收二 多项选择题1 税收的三大特性是指（）A 强制性 B 非直接无偿性C 固定性 D 广泛性2，亚当.斯密的税收四原则包括（ ）A 平等原则 B 确实原则C 便利原则 D 最少征收费用原则3 瓦格纳的税收“四项九端原则”（）A 财政政策原则 B 国民经济原则C 社会公正原则 D 税务行政原则 4 根绝纳税能力，税收公平包含（）A 受益原则 B 能力原则C 横向公平 D 纵向公平5均等牺牲可以有几种理解？（） A 累进均等牺牲 B 比例均等牺牲C 边际均等牺牲 D 绝对均等牺牲 6 按税基是否含税，税收可以分为（）A 价内税 B 价外税C 直接税 D 间接税7 以课税对象的性质划分，税收可以分为（ ） A 所得税 B 消费税C 商品和劳务税 D 财产税三 分析题1 用图形分析区别税收的收入效应和替代效应2, 会计算在超额累进税下和全额累进税下个人应纳税额是多少？第十一章 税收归宿分析一 名词解释税负转嫁 经济归宿 法定归宿二 分析题1 简要分析需求弹性与税收归宿的分担比例之间的影响2, 会分析商品课税（从量税、从价税）的税收归宿第十二章 税收效率与最优税收一 名词解释超额负担补偿需求曲线二 图形分析1 会用无差异曲线来分析对商品征税产生的超额负担三 判断题1、财政支出按经济性质可分为转移性和购买性支出。（ ） 2、随着市场经济体制的确立，我国经济支出占财政支出总额的比重逐步增加。（ ） 3、从世界各国的一般发展趋势来看，社会消费性支出的绝对规模总体上呈现一种扩张的趋势，相对规模在一定发展阶段也是扩张趋势，达到一定规模则相对停滞。当然其中有些项目增长较快，相对规模在上升，而有些项目增长较慢，相对规模在下降。（ ） 第十三章 对商品和劳务的课税一 单项选择题1 世界增值税最开始在那个国家兴起？（）A 德国 B 英国C 法国 D 中国2 下列关于消费税的说法正确的是：（）A 价外税 B 对所有消费品都征收C 价内税 D 等同支出税3 下列哪些不是对商品和劳务的课税?( )A 增值税 B 所得税C 营业税 D 消费税4 增值税的税基计算允许一次性全部扣除购进固定资产的价值，这种增值税是属于（）A 生产型增值税 B 收入型增值说C 消费型增值税 D 支出型增值税5 现在广泛采用的增值税计算方法是（ ）A 直接相加法 B 间接相加法C 直接减除法 D 间接减除法6 在同一税率的情况下，产地税和消费地税对国际贸易（ ）A 有影响 B 无影响C 不确定 D 看情况而定7 一般情况下，我国的增值税税率为（）17% B 13% C 25% D 5%8 下列哪些项目免征增值税？（）A 石油产业 B 化肥C 教科书 D 旧自行车9 我国是从哪一年起执行现在的营业税？（）A 2009 B 1978C 1997 D 2006二 不定向选择1 对商品和劳务征税有哪些特点？（ ）A 税基广泛 B 一般具有累退性质C 负担普遍，课税隐蔽 D 不利于实施区别对待 2 对下列商品的征税采用从量征收的有：（）A 雪茄烟 B 汽油 C 贵重首饰 D 啤酒 3 下列哪些项目免征营业税？（）A 纪念馆 B 托儿所C 学校 D 医院4 下列哪些项目的增值税税率为13%？（）A 自来水 B 饲料C 食用植物油 D 石油液化器三 填空题&名词解释v 1实行复合计税办法计算消费税的组成计税价格计算公式： 组成计税价格=（材料成本+加工费+委托加工数量定额税率）（1-比例税率）v 2实行从价定率办法计算纳税的组成计税价格计算公式： 组成计税价格=（关税完税价格+关税）（1-消费税比例税率）v 3计算增值税税额的一般方法 应按税额=当期销项税额-当期进项税额 销项税额=销售额（价外税） 税率增值税 出口退税 消费税四 计算题1 掌握生产流通各环节应纳增值税的数额P239第十四章 对所得的课税一 单项选择题1 中国目前的所得税是从哪一年开始实施的？（）A 2006 B 2007C 1997 D 20032 根据属地原则确立的管辖权，属于（ ）A 公民税收管辖权 B 地域税收管辖权C 居民税收管辖权 D 非居民税收管辖权3 所得税的课税对象又称为（ ）A 税基 B 应税收入C 纳税主体 D 所得 4 下列哪些项目不属于所得说的费用扣除项目？（）A 支出的各种费用 B 需要鼓励照顾的个人所得C 各种捐赠 D 意外损失5 下列对于个人所得税的陈述中说法正确的是（）A 居民所有收入都要交税 B 非居民所有收入都不交税C 居民国外来源的收入不交税D 非居民一般情况下国外来源的收入不交税二 多项选择题1 个人所得税收的课征方法：（）A 扣除法 B 相加法C 源泉课征 D 申报纳税课税2 下列对公司所得税说法正确的是：（）A 是企业所得税 B 不等同于企业所得税C 是个人所得说的一种 D 是所得税的一种3 下列属于免纳个人所得税收的项目：（）A 省级人民政府 B 国债和国家发行的金融债券利息C 军人的转业费D 领事馆的外交代表4 按