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文档简介

第一章 税收的演化、特点及其与经济的关系一、学习目的与要求通过本章的学习，使学生了解税收的产生与发展，税收的概念、形式特点，税收与经济的关系。重点是税收的概念，难点是税收形式特点。二、考试内容第一节 税收的产生与发展（一）税收的产生（二）税收的发展第二节 税收的特点（一）强制性（二）无偿性（三）固定性第三节 税收与经济的关系（一）税收与生产的关系（二）税收与交换的关系（三）税收与消费的关系三、考核知识点1、税收的产生与发展2、税收的特点3、税收与经济的关系四、考核要求识记：税收产生的社会条件和经济条件、税收定义、税收与消费的关系领会：税收的三个特点、税收与生产、交换的关系简单应用：税收三个特点的关系第二章 税收制度的构成要素与分类一、学习目的与要求通过本章的学习，使学生了解税收制度的概念、构成要素，以及税收制度的分类。重点：税收制度的构成要素和分类。二、考核内容第一节 税收制度（一）税收制度的概念（二）税收制度的构成要素第二节 税收制度的分类（一）按课税对象的性质分类（二）按计税依据分类（三）按税收与价格的关系分类（四）按税收管理和使用的权限分类（五）按税收收入的形态分类（六）按税负是否转嫁分类（七）按税收用途分类三、考核知识点1、税收制度2、税收制度的分类四、考核要求识记：税收制度的概念、税收分类领会：税收制度的构成要素、税收制度的分类第三章 税收原则、税收职能与税收效应一、学习目的与要求通过本章的学习，使学生了解现代税收4原则、税收的财政收入和经济调节职能，以及税收的宏观和微观效应。重点和难点：税收的职能二、考试内容第一节 税收原则（一）西方税收原则的演化（二）中国税收原则的发展（三）现代税收原则第二节 税收职能第三节 税收效应（一）税收的宏观经济效应（二）税收的微观经济效应三、考核知识点1、税收原则2、税收职能3、税收效应四、考核要求识记：现代税收的4原则、税收的效应、税收对规模经济反映和监督职能、税收乘数效应领会：税收财政收入职能和调节经济职能、税收的经济稳定效应简单应用：税收对居民储蓄的影响第四章 税收负担与税负转嫁一、学习目的与要求通过本章的学习，使学生了解税收负担与税负转嫁的概念与分类，以及影响税负转嫁的因素分析。重点：税收负担与税负转嫁的概念与分类，难点：影响税负转嫁的因素分析。二、考试内容第一节 税收负担与税负转嫁的概念与分类（一）税收负担的概念与分类（二）税负转嫁的概念与形式第二节 影响税负转嫁的因素分析（一）供求弹性对税负转嫁的影响（二）课税范围对税负转嫁的影响（三）税种选择对税负转嫁的影响（四）市场状态对税负转嫁的影响三、考核知识点1、税收负担与税负转嫁的概念与分类2、影响税负转嫁的因素分析四、考核要求识记：税收负担
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