第11章 库存管理与控制

第十一章库存管理与控制,基本任务,工作任务一：库存与库存控制概述工作任务二：独立需求的库存控制方法应用工作任务三：相关需求的库存控制方法应用,库存与库存控制概述,学习导引：1库存的含义和分类方式2库存的作用3库存控制的关键问题4.牛鞭效应产生的原因和解决方法,1、库存的含义和分类,库存是指处于储存状态的、尚未被利用的商品，是储存的表现形态。广义的库存还包括处于加工状态和运输状态的物品。暂时闲置的资源都叫库存。通俗地说，库存是指企业在生产经营过程中为了将来的耗用或者在销售过程中为了将来的销售而储备的资源。当某些库存承担起国家的安全使命时，这些库存通常被称为国家储备。制造型企业的库存一般分为原材料、备件、低值易耗品、在制品、产成品；流通型企业的库存指用于销售的有形商品及用于管理的低值易耗品。,从某种意义上说，库存是为了满足未来的需求而暂时闲置的资源，所以闲置的资源就是库存，与这种资源是否放在仓库中没有关系，与资源是否处于运动状态也没有关系。例如汽车运输的货物处于运动状态，但这些货物是为了未来需要而闲置的，这就是库存，是一种在途库存。,企业持有的库存，按照不同的分类方法，具有不同的分类方式。（1）按库存在再生产过程中所处的领域分类制造库存制造库存是制造商为了满足未来生产的需要，保证生产的顺利进行而建立的物资储备，包括原材料、半成品、成品、辅助生产用的工具、设备、低值易耗品等。流通库存流通库存是为了满足生产或消费的需要，补充生产和消费储备的不足而建立的库存。其中有批发商、零售商为了保证供应和销售而建立的商品库存，以及在车站、码头、港口、机场中等待中转运输和正在运输过程中的物资和商品。,国家储备国家储备是流通库存的一种形式，是国家为了应对自然灾害、战争和其它意外事件而建立的长期储备，如石油储备、粮食储备、药品储备等。（2）按存货的用途分类企业持有的库存，按库存的用途可以分为原材料库存、在制品库存、维护/维修/作业用品库存、包装物和低值易耗品库存、产成品库存。,（3）按存货的目的分类企业持有的库存，按照持有库存的目的可以分为：周转库存、保险库存、季节性库存、促销库存、投机库存、战略库存、积压库存、在途库存。（4）按照库存的价值分类按价值划分可以分为贵重物品、普通物资，如库存ABC分类方法就属于按价值分类的方法。（5）按照库存的需求的相关性分类独立需求相关需求,2、库存的作用（1）库存的积极作用缩短订货提前期维持生产的稳定增加生产计划的柔性利用经济订货批量的好处储备功能（2）库存的消极作用占用大量的流动资金增加了企业的产品成本与管理成本掩盖了企业众多的管理问题,库存冰山说,3、库存合理化合理库存包含合理库存量、合理库存结构、合理库存时间、合理库存网络四个方面。（1）合理库存量合理库存量是指在新的商品（或原材料）到来之前，能保证在这个期间商品（或原材料）正常供应的数量。影响合理库存量的因素有:社会需求量商品再生产时间交通运输条件管理水平和设备条件,（2）合理库存结构合理库存结构是指商品的不同品种、规格之间库存量的比例关系。（3）合理库存时间库存时间是指库存的周期，库存时间受商品销售时间或生产资料满足产品加工生产的时间、物品的性质等因素的影响。（4）合理库存网络仓库网点的布局，也是合理库存的重要条件之一。合理库存网络取决于商品流通渠道的类型和生产流程的形式安排。,4、库存控制的概念所谓库存控制是指在保障供应的前提下，使库存物品的数量最合理时所采取的有效措施。库存量并不是越多越好，也不是越少越好，多了会造成积压，少了又会出现不能满足正常所需供应，因此保持合理的库存是为了在分销过程中保证产品销售能够连续进行。库存控制的内容包括确定产品的储存数量与储存结构、进货批量与进货周期等。把库存量控制到最佳，尽量用最少的人力、物力、财力把库存管理好，获取最大的供给保障，是很多企业追求的目标，甚至是企业之间竞争的重要环节。,5、库存控制的评价指标库存在企业管理中扮演着重要的角色。库存控制方法的使用直接影响着库存控制的水平和结果，因此，要通过一系列有效的评价指标对库存控制方法进行分析、比较和选择，从中寻找适合本企业特色的库存控制方法，提高库存控制的水平。库存控制方法的评价指标主要有：（1）客户满意度（2）延期交货（3）库存周转次数,6、库存控制的关键问题（1）确定订货点所谓订货点，是指当库存量降至某一数量时，应立即发出订货请求的点或界限。订货点的确定至关重要，如果订货点抓得过早，则将使库存增加，相对增加了货物的库存成本；如果订货点抓得太晚，则有可能因为库存得不到及时的补充，而影响对于客户的交货。,（2）确定订货量订货量是指库存量达到订货点时，需要补充的数量，按此数量订购，方能配合最高库存量与最低库存量的基准。订货量太多，增加库存成本；订货量太小，则会造成缺货。（3）确定库存基准库存基准包括最低库存量和最高库存量。最低库存量它是指管理者在衡量企业本身特性、需求后，所制定的商品或原材料的库存数量应该维持的最低界限。最低库存量又包括理想最低库存量和实际最低库存量。,实际最低库存量为安全库存量与理想最低库存量的总和。安全库存量是在理想最低库存量之外再设定的，以防供应不及时发生缺货。最高库存量为了防止库存过多，占用有限的仓库，各种货品均应限定其可能的最高库存水平，也就是货品库存数量的最高界限，一旦达到这个界限，就应该停止订货或将该货品尽快出库。,7、库存控制的目标库存成本最低的目标库存保证程度最高的目标不允许缺货的目标限定资金的目标快捷的目标,8、库存成本分析库存是包含经济价值的物资资产，购置和储存都会产生费用。库存系统的成本主要由采购成本、订货费用、保管（储存）费用及缺货成本。（1）采购成本某种物品的购入成本有两种含义：当物品从外部购买时，采购成本指单位购入价格；当由企业内部制造时，指单位生产成本，单位生产成本始终要以进入库存时的成本来计算。对外购物品来说，采购成本应包括商品价格加上运费。对于自制物品来说，采购成本则包括人工费、直接材料费和企业管理费用等。,（2）订货费用（或称订购成本）订货费用是从需求的确认到最终的到货，通过采购或其他途径获得物品或原材料所发生的费用。订购成本包括提出订货申请单、分析货源、填写采购订单、来料验收、跟踪订货等各项费用，主要包括内部各部人员的费用和管理费用。,（3）保管（储存）费用保管费用包括：储存费用，取暖、照明费用以及仓库建筑物的折旧；维持库存运行的人员费用；库存记录的保存费用；管理和系统费用，包括盘点和检查库存；安全与保险费用；库存损坏与废弃。（4）缺货成本缺货成本是由于外部或内部供应中断，而使客户的订货不能很好的满足而失去的销售机会。,9、库存牛鞭效应（1）牛鞭效应的概述“牛鞭效应”基本思想是：当供应链的各节点企业只根据来自其相邻的下级企业的需求信息进行生产或供应决策时，需求信息的不真实会沿着供应链逆流而上，产生逐级放大的现象，达到最上端的供应商时，其获得的需求信息和实际消费市场中的顾客需求信息发生很大的偏差，需求变异系数比分销商和零售商的需求变异系数大得多。由于这种需求放大效应的影响，上游供应商往往维持比下游供应商更高的库存水平。,牛鞭效应,（2）牛鞭效应产生的原因产生“牛鞭效应”的原因主要来自8个方面，即需求预测修正、订货批量决策、价格波动、短缺博弈、库存责任失衡、环境变异、信息无沟通、提前期。需求预测修正。需求预测修正是指当供应链的成员采用其直接的下游订货数据作为市场需求信息和依据时，就会产生需求放大。订货批量决策。在供应链中，每个企业都会向其上游订货，一般情况下，销售商并不会来一个订单就向上级供应商订货一次，而是在考虑库存和运输费用的基础上，在一个周期或者汇总到一定数量后再向供应商订货；为了减少订货频率，降低成本和规避断货风险，销售商往往会按照最佳经济规模加量订货。,价格波动。短缺博弈。库存责任失衡。环境变异。信息无沟通。提前期。,（3）解决“牛鞭效应”的方法订货分级管理加强出入库管理，合理分担库存责任缩短提前期，实行外包服务消除短缺情况下的博弈行为避免使用多种方法更新需求预测打破批量订购稳定价格,任务二：独立需求的库存控制方法应用,学习导引1.ABC分类法2.定量订货法3.定期订货法4.供应链环境下的库存控制,一、ABC分类法,1.ABC分类法原理ABC曲线又称帕累托（Pareto）曲线。这种由少数人拥有最重要的事物而多数人拥有少量的重要事物的理论，已被广泛应用到许多现实生活中，并称之为Pareto原则（ParetoPrinciple），即所谓“关键的少数和一般的多数”的哲理，也就是我们平时所提到的80/20法则。,帕累托曲线,ABC分析法的理论基础为“关键的少数和一般的多数”。在一个系统中，少数事物具有决定性的影响；相反，其余的绝大部分事物却不太有影响。很明显，如果将有限的力量重点用于解决这些关键的少数事物上，和将有限力量平均分摊在全部事物上进行比较，当然是前者可以取得较好的成效，而后者成效较差。当该ABC分析法应用于库存管理中时，叫做ABC分类法，它的主要原理是把库存的商品进行A、B、C分类，然后对不同类别的商品采取不同的管理方法。,2.ABC分类法的标准和原则（1）ABC分类法的标准一般来说，企业按照年度货币占用量将库存分为三类：A类商品：其价值占库存总值的70%-80%，品种数通常为总品种数的5-15%；B类商品：其价值占库存总值的15%-25%，品种数通常为总品种数的20-30%；C类商品：其价值占库存总值的5%-10%，品种数通常为总品种数的60-70%；,（2）ABC分类法的原则成本效益原则。无论采用何种方法，只有其付出的成本能够得到完全补偿的情况下才可以施行“最小最大”原则。我们要在追求ABC分类管理的成本最小的同时，追求其效果的最优适当原则。在施行ABC分析进行比率划分时，要注意企业自身境况，对企业的存货划分A类、B类、C类并没有固定的基准。,3、ABC分类法实施的步骤（1）收集数据按分析对象和分析内容，收集资料。一般来说，需要收集的资料有：每种库存物资的平均库存量、每种物资的单价。（2）处理数据对收集来的数据进行整理，按要求计算和汇总。以平均库存乘以单价，计算每种物资的平均资金占用额。第一步：将物品按年耗用金额从大到小进行排序；第二步：计算各种物品占用资金额占全部资金额的百分比并进行累计；第三步：按照分类标准，选择断点进行分类，确定A、B、C三类物品,（3）制作ABC分析表ABC分析表,（4）根据ABC分析表确定分类按照ABC分析表，观察第三栏累计品目百分数和第八栏均资金占用额累计百分数，将累计品目百分数为5-15%，而平均资金占用额累计百分数为70%-80%的前几个物品，确定为A类；将累计品目百分数为20-30%，而平均资金占用额累计百分数为15%-25%的前几个物品，确定为B类；其余的为C类，其累计品目百分数为60-70%，而平均资金占用额累计百分数仅为5-10%。,（5）绘制ABC分析图,（6）确定重点管理要求对A类物资应该进行重点管理，现场管理应该更加严格，应放在更安全的地方；为了保持库存记录的准确，要经常进行检查和盘点；对A类库存进行预测应该更加仔细。对B类物资进行次重点管理，现场管理不必投入比A类物资更多的精力；库存检查和盘点周期可以比A类物资更长一些。对C类物资只进行一般的管理，现场管理可以更粗放一些；但是由于品种多，差错出现的可能性也比较大，因此也必须定期进行库存检查和盘点，周期可以比B类物资长一些。,例：已知各物品的情况如下表所示，对物品进行ABC分类：,二、定量订货法定量订货法又叫做连续订货法、订货点控制、固定订货量系统，其原理为：预先确定一个订货点，在日常管理中连续不断地监控库存水平，当库存水平降低至订货点时，发出订货通知，订货。这种库存控制方法必须连续不断地检查库存物品的库存数量，所以有时又称为连续库存检查控制法。,1.定量订货法的模型定量订货法的模型图如下图：,2.定量订货法要解决的三个关键问题：确定订货点，即解决什么时候订货的问题。确定订货批量，即解决一次订货多少合适的问题。确定订货如何具体实施，以及库存系统的安全库存的问题。,订货点的确定在定量订货法中，当库存水平降到某个库存水平时就发出订货信息，我们将发出订货时的库存水平称为订货点。（1）影响订货点的确定的主要因素需求速率。订货提前期。安全库存。,在客户需求速率和订货提前期都稳定不变的情况下，不需要设置安全库存，即此时：即：在客户需求速率和订货提前期变化的情况下，需要设置安全库存，此时：即：,其中：表示平均需求速率，根据统计资料所得；表示各订货提前期中的最大值，即最大订货提前期；为安全库存。安全库存用下列公式求出：即：其中：表示安全系数，可以根据安全系数值表来查找；表示需求变动值。,安全系数值表,需求变动值的计算方法有两种：第一种方法：当统计资料期数较少时，计算公式如下：公式中：各期需求量实际值各期需求量的实际均值统计期数,第二种方法：当统计资料期数较多时，计算公式如下：公式中：全距，即资料中最大需求量与最小需求量的差与统计期数有关的常数，可以由表查出：,经济订货批量的确定所谓订货批量就是每一次订货的数量。订货批量的高低，不仅直接影响库存量和库存成本的高低，而且直接影响货物供应的满足程度。订货批量大小的主要影响因素有两个：需求速度。需求速率越高，订货批量就越大。经营费用。费用的高低，对订货批量有影响，经营费用低，订货批量可能就大，反之，订货量就小。经济订货批量（EconomicOrderQuantity，简称EOQ）的原理是平衡订货成本、存储成本，寻求使得包含采购成本、订货成本、存储成本在内的总库存成本最小的订货批量。,不允许缺货、瞬时到货的定量订货模型首先介绍模型的假设条件：库存需求速率是固定的，且在整个时间段内保持一致。订货提前期是固定的。单位产品的价格是固定的。存储成本以平均库存为计算依据。订购成本或生产准备成本固定。不允许发生缺货。所订产品瞬时到货。,该模型可以用下图来表示：表示订货点,表示产品的需求速率,表示经济订货批量,确定成本公式。年总成本年采购成本年订购成本年储存成本即：其中：表示年总成本；表示年需求量；表示单位产品的成本（即产品的价格）；表示每次的订购批量（最佳订货批量即经济订货批量用表示）；表示每次的生产准备成本或订购成本；表示单位产品的年平均储存成本。,在上式中：表示年采购成本；表示年订购成本；表示年储存成本。上述三种成本之间的关系可以用右图表示：,确