审计询价邀请函.doc

审计询价邀请函嘉兴 会计师事务所：我局拟对2008年度公路事业单位财务收支决算及省管公路资金预算执行情况审计进行询价。现邀请你所参加，并请于2009年6月22日下午 5：00时之前将审计工作方案盖章密封（一式五份）送至我局407室，逾期视为自动放弃。现将有关事项函告如下：一、 审计对象除海盐外的各县（市、区）交通局、公路管理段。二、 审计范围各被审计单位2008年度省管公路资金（省公路管理局预算安排或管理的资金，含部门预算省级支出，部门预算市、县支出，省级非部门预算资金）财务收支和预算执行情况，每县延伸审计2个农村公路建设项目资金使用和管理情况。三、 审计主要内容及重点本次审计要求核实各被审计单位2008年度省管公路资金预算安排、财务收支和年末结余情况，截至2008年底历年项目净结余资金（要求分资金性质和项目进行反映）。并将“2008年度部门预算省级支出执行情况表”、“2008年度预算市、县支出执行情况表”、“2008年度省级非部门预算资金执行情况表”三张表作为附件在审计报告中予以反映。重点关注：1、公路事业单位基本支出、项目支出各项经费预算的编制是否真实、合法，有无隐瞒事实、虚报项目骗取公路预算资金的行为。2、各项省拨公路资金是否按规定时间和渠道拨付，有无截留、挪用下级单位公路资金的现象。通过财政转移支付的市县专项公路预算资金是否及时足额到位，资金有无滞留在各市县财政部门的情况。3、各项目经费是否严格按照省核准的预算专款专用，实际执行中有无调整项目或移作他用。是否存在基本支出挤占项目支出的情况。4、地方养路费超收分成资金计划（预算）安排和使用是否符合有关规定。5、有无对外投资、出借公路资金和损失浪费的现象。6、有无私设“小金库”、“白条” 入账、虚列支出等现象。7、各项专用基金、事业发展基金是否按规定计提和使用。基本支出、项目支出等各项经费年终结余（转）的处理是否符合规定。8、公路建设项目设计、招投标、工程监理、计量支付等是否符合公路基本建设程序，工程建设规模、技术标准是否符合批准的设计文件要求，支出有无超计划、超标准和损失浪费的情况 ，地方配套资金是否落实并及时到位。9、是否建立健全财务管理和各项内控制度，是否严格执行国家有关法律法规和财经制度。四、审计组织本次审计共分二组：第一组 南湖 平湖 海宁 第二组 秀洲 嘉善 桐乡五、审计时间组织实施审计的时间为2009年6月底至7月，要求各中标事务所于2009年8月中旬前向我局出具正式审计报告。六、审计工作方案内容1、 单位基本情况介绍（附表）；2、 根据对本次审计询价内容的理解，详细阐述审计的工作内容、工作方法和实施程序；3、 审计的工作质量保证措施；4、 审计人员的安排（附表）；5、 审计费用报价，在浙江省物价局有关文件规定的收费标准基础上合理报价，该报价不作为签约依据（每组报一个价，审计费与差旅费分别列出）。6、 营业执照复印件（加盖单位公章）；7、 其它资质证明七、评审原则及方式公开、公平、公正、效益的原则。本次审计中介机构选择采取询价方式，我局组成评审小组，根据审计机构报价，与各家面对面议价，然后从综合实力、工作方案、公路项目相关业绩、项目人员、质量保证措施、报价等六个方面综合评审打分，择优录取。评分表序号项目分值范围备注1综合实力0-10分2工作方案0-10分3交通项目相关业绩0-20分4项目人员0-5分5质量保证措施0-5分6报价0-50分合计100分 审计费用报价表组别被审单位审计费用差旅费合计第一组南湖、海宁第二组秀洲、海盐第三组嘉善、平湖嘉兴市交通局 2009年6月15日82008年度部门预算省级支出执行情况表 被审计单位： 金额：元财政预算支出项目上年结转年度财政 预算本年实际财务支出结转下年净结余支出占预算比例%累计安排预算累计到位资金累计实际 财务支出备 注上报数审计调整增（减）审计核实数合 计说明：1.本表反映的资金包括部门预算省级支出安排的养路费、客货运附加费、超限运输赔（补）偿费、车辆通行费等资金。 2.支出项目按批准的预算支出明细项目填报，填列顺序同预算，单个项目按预算批准时间先后填。 3.公路小修保养等可按合计数反映，不反映相关累计数。2008年度部门预算市、县支出执行情况表 被审计单位： 金额：元财政预算支出项目上年结转年度财政 预 算本年实际财务支出结转下年净结余支出占预算比例%累计安排预算累计到位资金累计实际财务支出备 注上报数审计调整 增（减） 审计核 实数合 计说明：1.本表反映的资金包括部门预算市、县支出安排的养路费、客货运附加费等资金。 2.支出项目按批准的预算支出明细项目填报，填列顺序同预算，单个项目按预算批准时间先后填。 3.年度经常性经费如人员经费、公路小修保养等可按合计数反映，不反映相关累计数。2008年度省级非部门预算资金执行情况表 被审计单位： 金额：元支出项目资金性质上年结转本年度 收 入本年实际财务支出结转下年