我国养老保险的效率与公平问题探究.doc

目 录摘 要1关 键 词1ABSTRACT1Key words2一、我国养老保险效率与公平现状分析3（一）养老保险效率与公平的涵义3（二）我国养老保险现状简介3（三）我国养老保险效率与公平的重要性4二、我国养老保险中效率与公平存在的不和谐因素分析4（一）当前我国养老保险在维护社会公平上的不和谐因素41.不同养老保险制度之间水平与内容的不一致42.不同企业负担不平等, 损害企业之间公平的竞争环境53.养老保险覆盖面窄，地区间不公平54.政府在养老保险体系中责任不清6（二）当前我国养老保险在促进经济效率上的不和谐因素61.缺乏统一的社会养老保险制度62.缺乏相应的法律保障73.缺乏严格的监管7三、正确处理好养老保险效率与公平的对策7（一）建立和完善中国特色养老保险法律制度7（二）扩大养老保险覆盖范围，促进社会和谐发展7（三）提高养老保险统筹层次, 强化社会保障互济功能8（四）加强政府的主导性作用8（五）促进养老保险公正、公平和可持续发展8参考文献10谢 辞11摘 要 近年来，国家领导人多次强调：初次分配和再分配都要处理好效率和公平的关系，再分配更加注重公平。养老保险作为社会保障制度的重要组成部分，社会保险五大险种中最重要的险种之一，对再分配的效率与公平有着重要意义。然而，我国养老保险覆盖面窄，内容水平不一致等问题严重影响了再分配的公平。养老保险制度不统一，缺乏法律保障等问题大大降低了我国社会养老保险在发挥自动稳定器的作用。为了解决以上问题，本文从效率与公平的角度出发，提出完善养老保险制度法律体制、扩大养老保险覆盖面和加强政府主导作用等解决措施关 键 词养老保险 效率 公平 和谐ABSTRACTRecently, the national leaders repeatedly emphasized: the initial distribution and redistribution are necessary to properly handle the relationship between efficiency and equity. And redistribution should pay more attention to fairness. As an important part of the five social insurances, old-age insurance is more important, efficiency and fairness to the redistribution. Fairness is the target of the social insurance. But we can not ignore the efficiency of pension insurance. The efficiency is mainly manifested in the individual pension incentives, if too much emphasis on the fairness of the pension insurance, it may come into egalitarianism which is one kind of unfairness. This article from the perspective of efficiency and fairness discuss the efficiency and equity problems of old-age insurance in China and propose countermeasures.朗读显示对应的拉丁字符的拼音字典Key wordsEfficiency Equity Endowment insurance Harmony 我国养老保险的效率与公平问题探究随着我国经济的迅速发展，社会保障愈来愈成为维护社会稳定的重中之重。养老保险作为社会保障的重要组成部分之一，对我国老年群体生活的稳定起着至关重要的作用。另一方面，效率与公平问题是当今社会发展的热门话题，养老保险也不例外。当今，我国的养老保险制度还不完善，无论从效率的角度，还是从公平的角度，都存在不小的问题。那么，如何提高养老保险的效率？如何增进养老保险的公平？如何处理好养老保险效率与公平的关系？在我国养老保险制度不断完善的步伐中，这些问题不容忽视。1、 我国养老保险效率与公平现状分析 （一）养老保险效率与公平的涵义首先，效率与公平是社会发展中的重要问题，正确的认识效率与公平之间的关系，对促进社会和谐有着重要意义。效率是生产力方面的问题，公平是生产关系方面的问题，两者虽然属于两个不同的方向，却又相互联系，相互作用，错综复杂。效率，一般是指资源有效配置，即一定条件下的投入与产出的比率或者是成本与收益之间的比率，体现的是人们在改造自然和改造社会中所能达到的水平。公平，一般是指社会成员收入均等化，包括收入均等和机会均等两个层次。其次，作为社会保障制度的重要内容之一,养老保险是以追求社会公平、保障国民基本生活需求为目标，保障老年人的日常生活。它主要通过以下三种方式来实现,一是任何社会成员凡是符合养老保险制度规定的条件,不论其社会地位、职业还是贫富等都被纳入社会养老保险范围。二是通过提供年老后的基本生活保障来解除后顾之忧,保障社会老年成员的正常生活，以维护社会的和谐稳定。三是通过养老保险的社会统筹及其再分配效应,在一定程度上缩小社会成员的贫富差距。 （二）我国养老保险现状简介二十世纪末，我国政府对养老保险社会统筹方面进行各种改革和探索,并不断的深化、扩展。由国家、企业和个人三方共同负担的基金筹集模式的建成,社会统筹与个人账户相结合的养老保险模式的确立,企业职工基本养老保险制度的统一，这些都体现了我国养老保险制度的不断完善。对于社会统筹部分，我国采取现收现付的模式，这样有利于平衡单位负担；对于个人账户部分，我国采取积累模式来，这样可以体现个人责任。养老保险基金是养老保险实施的保障，我国养老保险基金有两方面组成，一是企业缴费，二是职工缴费两。在企业缴费方面，我国养老保险制度规定企业缴费的比例一般不超过企业工资总额的五分之一,在个人缴费方面，缴费比例为百分之八。对于城镇个体工商户和灵活就业人员，缴费标准是年度在岗职工平均工资的20%,其中的8%记入个人账户。从全局来看,我国养老保险的全国统筹的实现难度比较大，所以目前我国养老保险无论从效率的角度，还是从公平的角度，都存在较大的问题。 （三）我国养老保险效率与公平的重要性在养老保险中，公平与效率哪个更重要的争论一直难以作结，但毫无疑问，无论过度强调公平还是过度强调效率都会导致弊大于利的不良结果。首先，如果我们过分的强调追求效率，会导致公平机制的下降，反过来影响效率。其次，如果我们过分强调公平，又会损害效率机制，进而导致公平的后退。同时，效率和公平又相辅相成：效率能使公平在更高的水平上实现，而公平又可以促进效率的提高。在社会养老保险中二者关系应该以效率为基础，实现公平，因为如果想要提高福利水平，最基本的条件是生产力的提高和国民财富的增长。只有在我国经济不断发展，社会财富不断增加的前提下，可用于分配的社会财富才会增加，才能保障社会的公平。如果没有经济增长，连人们基本生存都不能满足，哪里来的社会公平？所以，养老保险制度首先要促进经济发展，整体上把握我们经济发展方向，为我国的经济发展提供稳定保障，然后促进社会公平，提高个体的积极性。社会养老保险制度的设计应能够充分体现公平与效率相统一的原则，这样才平衡效率与公平，实现经济、社会的持久稳定发展。在竞争日益激烈的市场经济下，一部分社会成员老年后可能会陷入生活困境，不仅不利于社会的进步，甚至可能影响到社会的稳定。健全的社会养老保险制度能保障社会成员在老年时的基本生活，起到市场经济中不能缺少的润滑作用，从而提高经济效率，创造一个良好的社会环境。因此，完善的社会养老保险制度是效率与公平的和谐统一。二、我国养老保险中效率与公平存在的不和谐因素分析 （一）当前我国养老保险在维护社会公平上的不和谐因素1.不同养老保险制度之间水平与内容的不一致当前，我国养老保险制度包括机关事业单位的养老保险、城镇企业单位的社会养老保险以及农村养老保险三个部分。（1）机关事业单位的养老保险。自建国以来，我国机关事业单位人员的养老保障主要由国家保障，实行离退休制度，由国家财政统一预算，个人不缴费。（2）城镇企业单位的社会养老保险。20世纪80年代末90年代初，我国就开始探索建立企业职工基本养老保险制度。直到1997年，已建立了相对统一的制度框架，并在不断完善。现行的城镇企业养老保险制度实行社会统筹与个人账户相结合的模式，覆盖城镇企业职工、个体工商户和灵活就业人员。（3）农村养老保险。我国从上个世纪80年代初就开始探索解决农村农民的养老问题，90年代初建成了正式的农村社会养老保险制度。但是，由于不同方面的原因，农村社会养老保险制度在90年代末期停滞不前，以致出现了倒退的局面。且保障对象存在局限性，对那些城镇户口但不由国家提供商品粮的农村人员提供养老保险，而其他农民缺得不到相应保障。我国养老保险制度的不一致，表现在三方面，一是地区与地区之间的制度不一致，二是行业与行业之间的制度不一致，三是养老保险基金的缴费率与支付标准上不一致。我国现阶段养老保险基金缴费率大约在2030之间不等，而且各地区、各行业之间相差比较大。这这些养老保险制度的不一致，带来了一些不良的影响，首先，这种差距可能会让人们产生一种感觉：养老保险作为国家的政策，各个地方、行业有所差别，没有权威性，影响养老保险事业的顺利进行；其次，养老保险金的缴费率在不同地区或不同企业差异较大，致使生产成本不同，竞争力不同，产生不公平的竞争环境；再次，养老保险金在各地区、各行业的筹集水平和支付水准不统一，给劳动力资源的自由流动带来阻力，使劳动力资源不能得到有效的配置。下图表表现了事业单位和企业单位离退休金之间的差异。表1 全国机关事业单位、企业离退休金比较（单位：元/月） 费用年份全国平均离退休金机关平均离退休金事业单位平均离退休金企业平均离退休金1992190823682258181519943028427839412745199640865294515537631998494565576242454920005948835082695265200273391146610368636120048096137771242667342005889015342136887336资料来源：根据中国劳动统计年鉴1992-2005年相关数据整理。2.不同企业负担不平等, 损害企业之间公平的竞争环境我国养老保险制度还不能覆盖所有企业, 并且养老保险的缴费过程缺乏严格的管制, 在缴费方面经常出现不交、少交或着拖欠等问题。一方面，部分企业管理者无视职工的权益，欠缴或不补缴职工的社会养老保险金，甚至连从职工每月的工资中扣缴的养老保险金也挪作他用不上缴。另一方面，作为职工养老保险金发放依据的职工养老保险手册中间存在着人为的个人缴费记录少，而实际工资扣缴多的问题，并且不履行社会保险管理机构定期对个人手册进行检查的程序。这些问题严重影响了企业间公平的竞争，使得不同企业社会保险负担极不平衡,有的企业需要缴纳相当于工资总额20%的保险费,而有的企业甚至可以不承担或少承担保险义务。这种情况带来二个直接损害公平的后果:首先，不平等的缴费内容直接损害了企业之间公平的竞争环境，从而导致企业间竞争的混乱，严重损害了市场经济中公平的竞争环境；其次，不同企业养老保险的缴费不平等直接诱使某些企业想尽办法不参加社会保险或拖欠社会保险费, 从而增加了我国养老保险推进的阻力,损害了更大范围的社会公平。3.养老保险覆盖面窄，地区间不公平图一：我国部分地区城镇退休职工养老金水平差别资料来源：李齐云我国城镇居民养老金区域不平等行分析 山东财经 我国的基本养老保险的覆盖面狭窄，而且不统一，养老保险主要在城市中实行，还未在农村全面展开。同时在城市的范围内，我国基本养老保险的覆盖面也不完善，养老保险主要在行政事业单位和国有企业中实行，而在集体企业、私营企业、合资企业和外资企业中，职工参加基本养老保险的比率要低很多。1997到2006年，我国居民参加养老保险的人数年均增长为5.9%，尤其近几年来增长率达到6.6%。截至2006年底，全国基本养老保险的参与人数达到18766万人，同时基本养老保险在城镇员工的覆盖率为76%。虽然我国养老保险的覆盖面在不断扩大，但同时存在一些隐藏的问题：城镇中的非公有制企业和其他社会劳动者大部分还未纳入基本养老保险体系中，农村养老保险在扩大覆盖面的工作中遇到很大的困难。在我国近14已的人口中，劳动力人口占百分之五十以上，而我国参保人数占劳动力总人口的比率仅为25%。由此可见，我国在扩大养老保险覆盖面方面还有很多工作要做。4.政府在养老保险体系中责任不明确首先，制度建设责任缺失。表现在我国统一的养老保险制度尚未建立，政府在农村养老保险中的职责不明确。我国农村养老保险制度六十年来的发展一直在城乡分治的体制下进行的,面临着人口众多、经济发展水平低下和地区发展不均衡等问题,使得养老保险制度建设缺乏相应的客观条件和能力。政府在一些政策上的非正式性和非连续性反映出在政府在养老保险体系中缺乏明确的目标和自身定位。其次，中央政府和地方政府在执行养老保险制度的角色上存在着冲突。二者在部分应该承担的责任方面划分不清，尤其表现在养老保险金的承担上面。这种责任不明确使得养老保险制度不能顺利发挥其作用，进而影响社会发展的公平。再次，相关法律制定实施相对滞后，相应制度存在不规范问题。由于我国的养老保险制度存在立法不健全、层次低以及法律机制较薄弱等问题，给社会保障的顺利执行带来阻力，危害社会公平。由此可见, 我国现行养老保险制度不同地区、不同企业的不平等, 不仅损害了养老保险制度本身的公平性, 也损害了我国市场经济中公平的竞争环境，严重影响社会公平。 （二）当前我国养老保险在促进经济效率上的不和谐因素1.缺乏统一的社会养老保险制度我国城镇企业职工养老保险制度经历过三次改革。首先是20世纪80年代，我国颁布了国务院关于企业职工养老保险改革的决定；然后在90年代颁布了国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的通知；继而在1995年，颁布了国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定。然而，这些通知缺乏相应权威性和完整性。我国社会养老保险制度的不统一主要表现在城乡、企业和地区之间在养老保险方面存在不均衡：城镇居民享有较全面的社会养老保险，而农村居民基本不享有社会养老保险；不同企业之间员工的参保率不同，企业的缴费率也不同；不同地区之间，养老保险制度存在较大差异。这些不统一严重影响了劳动力的合理流动，阻碍了完善的劳动力市场的形成，并且损害了劳动力资源的有效配置，降低了经济效率。2.缺乏相应的法律保障至今，我国还没有颁布一部真正意义上的社会保障方面的法律，养老保险只是依靠行政机关的政策或批示来推动整个社会保障制度的改革。中央仅制定宏观的原则性政策,而社会养老保险事业的具体实施还是要依靠纷繁复杂的多个部门拟定办法、措施。总体上，立法层次低, 立法分散, 部分法规还处于试行或暂行阶段。这种情况下，不仅无法让我国养老保险向着正确轨道发展，而且因为政策的过度灵活或多变影响养老保险制度的稳定性、可靠性和延续性。这样，人们无法准确把握个人所期望的安全值，无法充分发挥出各自的积极性，严重影响效率的提高。3.缺乏严格的监管 我国社会养老保险缺乏社会参与的监督机制，养老保险的业务与权力不对等，加上相关部分对保险业务管理不到位，使得养老保险金出现挪用、浪费等问题，而不能能发挥其自动稳定器的作用，影响了社会效率。尤其是对于养老保险基金的监管缺失,严重影响养老保险基金发展模式的选择，缺乏对缴费模式、运营规范的监管，以及对基金投资渠道的约束和规定等，导致基金安全缺乏保障，进一步导致养老保险效率的下降。 可见，目前我国社会养老保险制度缺乏普遍性、系统性和法制性，这不仅是对养老保险制度改革本身的挑战，而且是对经济效率提高的阻碍。三、正确处理好养老保险效率与公平的对策 （一）建立和完善中国特色养老保险法律制度建立统一的、适用广泛的社会养老保险法律制度，在法律法规的保障下完善养老保险制度。解决好我国社会成员的养老问题，首先要将养老保险纳入法律轨道，依法保障，依法养老。只有做到有法可依，才能保障我国社会成员的基本养老，才能下完善养老保险制度。首先，通过立法建立稳定的财政投入机制，完善养老保险费的筹集机制，真正做到国家、企业、个人三方共同建立养老基金，以保障养老保险的稳定运行。其次，对养老保险基金的投资运营制定相应的法律政策，引导养老保险基金的合理运用，以保障养老保险基金的稳定性、安全性、盈利性。建立健全、完善的我国养老保险制度，需要我们以我国国情为基本，坚持科学发展观，以事实求是的精神认真分析我国目前养老保险体制中存在的问题，以创新进取的精神探索适合我国的养老保险体制，为实现和谐社会的建设作贡献。 （二）扩大养老保险覆盖范围，促进社会和谐发展按照水平适当、覆盖广泛、结构合理、基金平衡的原理，并考虑当前和长远，整体和局部的关系，扩大社会养老保险覆盖面。首先，城镇企业养老保险要覆盖所有城镇企业职工和城镇中自由职业者；其次，制定并完善新型农村养老保险办法；再次，要加快探索建立城镇居民养老保险制度；最后，改变目前机关事业单位的养老保障体制，统一纳入养老保险体制。随着我国的市场经济的不断向前发展和我国所有制结构的巨大变化，非公经济从业人员和灵活就业人员迅速增加。但与此同时，大量的城镇个体工商户和灵活就业人员还没纳入养老保险体系，这不仅损害了他们参加养老保险的权利，严重时，还可能危害到社会的稳定。因此，国家应该规定，城镇个体工商户和灵活就业人员应和企业职工一样享有参加养老保险的权利，并统一他们养老金的缴费政策和计发方式，这样才能使他们在退休以后，基本养老得到保障。 （三）提高养老保险统筹层次, 强化社会保障互济功能提高统筹层次,扩大调剂范围,增强调剂能力,可以改善地区间养老保险不平衡,解决社会保险地区发展不公平影响。主要体现在养老保险城乡的统筹，养老保险的城乡统筹，是落实科学发展观，统筹城乡发展的必然要求。首先，应加快农村养老保险体制的建设，缩小城乡之间养老保险制度的差异。其次，建立完善的统筹机制，不断提高保障水平，要能体现政府的责任，帮助农村养老保险筹集资金。最后，完善农民工统筹账户，以农民工得利益为主，适当兼顾地方利益，以保障农民养老。同时,促进个人养老保险账户的地区间转移,转变不同单位,不同户口养老保险内容和标准不同,可以促进劳动力流动,实现人力资源的合理配置,从而提高整个社会的经济效率，增强养老保险在社会保障中的功能。 （四）加强政府的主导性作用 政府在我国社会养老保险过程中应起到主导作用。我国财政对社会养老保险缺乏相对足够的重视，为了确保国民老有所养，我国应建立多层次保险制度有利于兼顾效率和公平，实现统一、多层次的社会保险制度。第一,公共财政对城乡居民的养老保险要有一定比例的投入，体现政府在社会养老保险中的职责。第二，改革机关事业单位的养老金制度，由政府承担的现行办法改为向机关和事业单位人员征收养老保险费，从而适度削减对机关事业单位养老费用的投入。第三，强化政府的监管作用，对养老保险基金进行监控，建立严格的监管体系。 （五）促进养老保险公正、公平和可持续发展首先,我国经济发展水平还不够高,尚无法对所有社会成员实行普遍的、统一的养老保险制度,因此,我国应根据经济发展水平建立城乡有别的养老保险制度。这种有别，可以保障我国养老保险在最大效率上发挥作用。相反，如果过分普遍，统一，会损害国家的根本利益，是虚假的公平，是低水平的公平。其次,极度悬殊的贫富差距和日益扩大的贫穷群体,又要求我们要强调养老保险在社会公平方面的作用。无论是保险对象太窄,保障水平太低,都会影响养老保险制度公平的作用，难以承担社会成员的经济减震器和安全网的职能。建立社会养老保险统筹平衡的养老保险制度,在有条件的自我平衡的前提下综合社会保险承担,确立平衡的养老保险制度,促进当代社会养老保险的健康发展。在条件成熟时,将机关事业单位纳入企业社会养老保险,逐步形成统一的养老保险制度,营造社会成员的待遇公平。社会保险是民生之基础，养老保险是社会保障的重要补充部分，对经济的发展和社会的稳定影响深远。完善养老保险制度，必须加强相关法制建设强化政府的职责，科学规范监管；扩大养老保险的覆盖面，尤其要关注农民，农村老年群体。同时要提高养老保险统筹层次, 强化社会保障互济功能，并取得社会各方面的理解和支持。这样，我