关于萧县2005年财政预算执行情况和2006年预算草案的报告.doc

关于萧县2005年财政预算执行情况和2006年预算草案的报告2006年2月17日在萧县第十四届人民代表大会第四次会议上县财政局局长 王奎各位代表：我受县人民政府委托，向大会报告萧县2005年财政预算执行情况和2006年预算草案，请予审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。一、2005年预算执行情况过去的一年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大的依法监督下，在省、市财政部门的大力支持下，全县财政工作取得了显著成绩，较好地完成了县十四届人大三次会议批准的年度预算。财政收入稳步增长。2005年，全县财政收入完成14096万元，为预算的108.4%，剔除农业税免征等不可比因素影响，比上年增长11.3%（下同）。其中：地方财政收入完成7594万元，增长14%；上划中央收入完成6502万元，增长7%；上划省级收入完成378万元，增长22.7%。增值税、消费税、所得税及营业税四项主体税种完成11087万元，占财政总收入的78.7%，增长4.3%。收入结构进一步优化，税收增长速度逐步攀升，财政收入质量明显提高。可用财力占财政总收入的比重为53.9%，按可比口径比上年上升 2.1个百分点，可用财力进一步增加。上级补助收入28284万元，是本级财力的3.7倍。从职能部门完成情况看：国税部门收入完成6873万元，为预算的101.1%，增长2.2%；地税部门收入完成4421万元，为预算的101.5%，增长7.7%；财政部门收入完成2741万元，为预算的148.2%，按可比口径增长67.1%。主要是耕地占用税、契税征管建立了比较完善的税源控制体系和规范的征收程序，由委托征收改为直接征收，征收力度进一步加大，全年共征收耕地占用税142万元，契税463万元。乡镇财政汇总收入完成5631.55万元，全县有12个乡镇财政收入超百万元，比上年增加了5个。由于组织收入措施得力，成效显著，财政局、地税局、国税局受到了县政府的通报表彰。财政支出结构进一步优化。2005年，全县财政支出完成46775万元，为预算的138%，增长8.3%。其中乡镇汇总支出6060万元。按照“统筹兼顾，突出重点”的原则，大力调整支出结构，规范支出顺序，在优先保证工资、机关运转的基础上，千方百计地保证了各项重点支出的需要。农业支出2207万元，增长54%；林业支出206万元，增长17%；水利支出319万元，增长19%；文体广播事业费支出1477万元，增长27%；教育支出16163万元，增长7.8%；医疗卫生支出1474万元，增长69%；抚恤和社会福利救济支出3423万元，增长26%；行政事业单位离退休人员支出6574万元，增长9%；社会保障补助支出1712万元，增长20%；行政管理费支出3781万元，增长28%。在上述支出中，工资性支出和社会保障支出占财政总支出的比重为77.8%。财政支出的重点更加突出，财政投入的方向更加明确，支出结构更趋合理。财政改革成效日趋明显。省直管县财政体制改革、公共财政支出改革、乡财县管改革等效应进一步显现。一是以省直管县为契机，进一步加强预算管理。按照“零基预算”的编制方法和“收支平衡，不打赤字预算”的编制要求，实事求是的编制我县预算，使省、市财政了解我县财力状况，也有利于我县向上争取资金补助。2005年上级补助比上年增加近4000万元，保证了国家和省规定的考核工资和津补贴的正常发放，促进了机关正常运转。二是加强会计基础工作，深化会计集中核算制度改革。全年共审退各类违纪、违规票据206张，拒付金额达190.5万元，节约了财政资金。三是稳步推进政府采购工作，财政资金使用效益进一步提高。2005年，共实现政府采购资金2724万元，较预算节约资金373.95万元，资金节约率达12%。四是不断规范乡财县管改革。完善了乡镇财政管理体制，明确了各类税收考核对象，调动了乡镇和职能部门组织收入的积极性。按照“财力下移，困难上移”的财力安排思路，在县财政十分困难的情况下，对乡镇财力性补助1669万元，比上年增加528万元，基本保证了乡镇工资和津补贴的正常发放、机构正常运转、乡镇“五保户”供养 、遗属补助、民师退养、民政定补及优抚款等各类资金按政策规定发放。完善乡镇经费申报、审核、审批制度，严格审核公用经费支出项目和标准，坚持按支出顺序和时间进度安排支出，降低了非工资性支出，尽力保证各类正常支出的资金需求。利用网络技术，理财手段进一步提高，实现了乡镇资金网上申请、网上审核、网上拨付。“三农”投入力度进一步加大。2005年全面免征农业税，结束了两千百多年农民缴纳皇粮国税的历史，全年免征农业税4517万元。按照省委、省政府的统一部署，全面实行了财政补贴农民资金管理和支付方式改革，所有补贴直接向受益农户实行“一卡式”发放，确保各项惠农政策落到实处。向农民直接发放粮食补贴、良种补贴、农机补贴、退耕还林补贴等十三项资金4500多万元，农民户均受益141元。争取省扶贫专项资金323万元，着力改善贫困乡村农民生产生活条件。促进农村劳动力转移，实施“阳光工程”支付资金78万元。投入农业综合开发资金1328万元，改造中低产田2.9万亩，扶持农业产业化和农产品加工项目投入资金1613万元，改善了农业基础设施条件，提高了粮食综合生产能力。财政支持社会经济发展的职能作用得到进一步发挥。2005年，基本建设支出1858万元，企业挖潜改造支出231万元，科技三项费用支出520万元，争取环保资金30万元、乡村道路建设和人畜饮水补助资金310万元、企业发展资金430万元、工业园基础设施建设资金90万元和贷款贴息资金40万元。加大重点农业产业化项目扶持力度，争取扶持资金1016万元，促进了农村产业结构调整。投入国债资金2444万元，重点支持了污水处理厂、乡村道路建设、乡镇卫生基础设施建设等项目。投入危房改造资金357万元，对全县35所农村中小学危房进行了改造。筹集再就业资金444万元，全县765人享受社会保险补贴，为650名失业人员提供创业补助资金65万元，为90名下岗职工提供了小额贷款担保，有力促进了就业和再就业工作。政府非税收入改革进一步深化。紧紧围绕宣传与贯彻安徽省政府非税收入管理暂行办法，认真清理规范县直单位非税收入，坚持源头控收，以票控费；实行票款分离，罚缴分离；完善收费大厅服务措施，大力开展收费稽查，依法促进非税收入全额实行“收支两条线”管理。县直非税收入完成11200万元，其中纳入财政专户管理的预算外资金8300万元，上缴国库的预算内资金2900万元。政府调控资金完成1070.75万元，比上年同期增长26.5%，提高了财政资金使用效益，为促进我县经济和各项事业协调发展起到了积极作用。财税干部队伍素质进一步提高。按照县委先进性教育活动实施意见，财税部门精心组织，周密部署，细致操作，广大职工的精神面貌发生了显著变化。一是认真开展创建“人民满意的基层站所”活动，全县有21个财政所分别被各级政府授予“人民满意的财政所”，有17个基层单位分别被省、市、县团委授予“青年文明号”。二是积极开展“扶贫济困献爱心”活动，踊跃向特困群众捐款捐物。三是树立了为民理财意识和改革发展意识，依法治税、科学理财，促进经济发展的责任感明显增强。四是加强了组织建设，党员干部先锋模范作用更加突出。二、“十五”财政工作回顾五年来，在各级党委、政府的正确领导下，在各级人大、政协以及社会各界的关心支持和监督下，全县财政收入持续稳定增长，财政体制改革扎实推进，为我县加快发展、全面完成“十五”计划目标做出了积极贡献。（一）财政实力稳步增强。 “十五”期间，我县在连续遭受严重的自然灾害、抗击非典、阻击艾滋、防控禽流感等突发事件的情况下，努力克服政策性减收增支因素的不利影响，财政收入保持了持续稳步增长。五年间分别增长-9.4%、0.5%、2.6%、9.4%、11.3%，财政收入总量达84487万元，按可比口径年均增长2.9%。财政总支出达180631万元，比“九五”时期增长了1.8倍。工资总量由“十五”初期的11430万元，增长至“十五”末期的31000万元，增长了2.7倍。2002年补发了1997年以来拖欠的职工工资5820万元，基本保证了国家和省考核工资津补贴的正常发放。社会保障支出由“十五”初期的420万元，增加到“十五”末期的11718万元，增长了27.9倍。基本保证了全县1100名国有企业下岗职工基本生活保障费和3600名企业离退休人员养老金按时发放，实现了下岗保障向失业保险并轨，通过各项再就业优惠政策的落实，促进了就业和再就业工作。投入280万元资金，将全县16046名城镇困难群众纳入了城乡特困群众救助体系。“十五”时期，财政在保工资、保运转、保稳定方面，承载能力不断增强，对社会经济事业发展的支撑作用日益显著。（二）新型理财思路逐步确立。五年来，针对改革与发展中出现的新情况、新问题，不断总结经验，注重调查研究，逐步确立了以提高财政运行质量为主线，以规范财政收支和财政管理为着力点，以实施分类指导和间接调控为手段，积极探索适应市场经济发展的新型理财思路。一是主动调整财政服务于经济的思路，探索财政促进经济发展的有效途径，逐步改变计划经济条件下财政扶持经济的一些传统观念和做法，着力创造有利于经济发展的基础条件和社会环境，促进财政经济的良性循环。二是针对经济发展的新形势和新特点，财政工作将以往主要追求收支规模扩张向注重解决深层次矛盾、提高财政运行质量转变，对财政工作的考核也由主要考核财政收入总量指标向考核财政综合指标转变。三是财政工作着力点由以前重收入向收支并重，着力推进支出改革转变，积极探索构建公共财政框架。（三）财政体制改革扎实推进。五年来，我县财政改革的力度、广度和深度前所未有，改革效应日趋明显。推行农村税费改革，农民负担逐年减轻，直至2005年全面免征农业税，实现了零负担。2001年推行公共财政支出改革，县直132个预算拨款单位的财务统一由县会计核算中心管理；工程项目、大宗商品采购统一由县政府采购中心办理。规范了财政支出行为，增强了财政支出透明度，提高了财政资金使用效益。农村中小学教师工资上划县统一发放，稳定了教师队伍和正常的教学秩序。工资委托银行统一发放，建立了工资发放长效保障机制。全省公共财政支出改革综合考评，我县连续三年获一等奖。实行省直管县、乡财县管改革，进一步规范了预算管理，硬化了预算约束，建立了最低保障和激励约束机制，有效缓解了县乡财政困难，调动了乡镇加快发展的积极性。2004年乡财县管改革全省评比，我县获一等奖。2004年、2005年预算管理综合评比，我县先后获二等奖、三等奖。推进粮食直补改革，3年累计发放粮食直补资金3212.3万元，增加了种粮农民收入。实施财政补贴农民资金管理和支付方式改革，全县32万农户直接受益，确保了各项惠农政策落到实处。2005年全省财政补贴农民资金管理和支付方式改革评比，我县获二等奖。（四）税收征管力度加大，税收环境明显优化。深入开展税法宣传，提高全民纳税意识。加大税源控管力度，加强典型解剖和行业测算。全面推行煤矿产量监测系统，确保煤炭行业税收据实征收。认真落实有关代扣代缴规定，完善委托代征办法。加强对重点税源、税种和行业的稽查，清理各项税收优惠政策，严厉打击各种偷税、逃税、骗税和抗税行为。各级党委政府高度重视财税工作，深入征管一线，调查研究，排查税源。加强对财税部门的管理、指导和调度，强化部门间的协调和配合，健全税收执法保障体系。社会各界十分关注财政工作，协税护税网络初步形成。广大纳税人主动申报，诚信纳税，依法纳税意识进一步增强，税收环境进一步优化。（五）非税收入管理改革向纵深迈进。建立健全非税收入管理体制，逐步将一部分行政性收费和政府性基金纳入预算管理，将经营服务性收费推向市场。全面落实“收支两条线”管理规定，进一步完善“票款分离”、“罚缴分离”办法，提高“收费结算中心”服务质量，发挥以票控费的作用，加强稽查，加大“三乱”治理力度，强化财政管理职能，增强了政府调控能力，促进了党风廉政建设。五年来，县直各单位纳入财政专户管理资金37863.5万元，比“九五”时期增加了2.4倍，罚没收入总量为8979.3万元，年均增长27.8%。政府调控资金共实现3953.15万元，年均增加135.96万元，是“十五”初期的2倍。（六）支持经济发展成效显著。财政部门紧紧围绕“加快发展、富民强县”的大局，认真落实积极财政政策和稳健财政政策，积极适应宏观经济环境的变化，采取了一系列切实有效措施，促进了全县经济持续稳步健康发展。大力扶持财源建设，五年间争取项目资金24889万元，国债转贷资金1638万元，项目贴息资金285万元。转变财政支持地方经济发展的调控方式，综合运用财税政策、税收优惠、争取专项资金、转移支付、以奖代补等多种手段，对社会经济发展进行间接调控，加大了财税支持经济发展的力度。（七）乡财解困取得实质性进展。九五”时期，我县乡镇间经济发展不平衡，部分乡镇超财力应付“升级达标”、搞基础设施建设等而承担了一定的债务，拖欠工资现象时有发生。“十五”期间财政部门组织实施了“乡镇财政解困工程”。一是积极协助有关部门大力推进乡镇机构改革，精减人员，切实减轻财政负担。二是清理核实乡镇债务，提出了严控新债发生的政策措施。三是争取专项转移支付，完善乡镇财政管理体制，财力尽量向乡镇倾斜。五年来，先后向乡镇倾斜财力11148万元，缓解了乡镇财政困难。四是推进“乡财县管”改革，进一步规范了乡镇财政收支管理。2004年省政府提出了实施县乡财政振兴工程，力争用35年时间，实现乡镇工资正常发放，政府债务明显减轻，财政经济良性发展。目前，保障乡镇工资正常发放的目标基本实现，而且进一步提高了工资保障水平，建立了工资正常发放的保障机制，乡财解困取得了阶段性成果。在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前我县财政改革发展中仍然面临着不少困难和问题。主要是：人均财政收支水平很低，财政收支矛盾十分突出；对上级财政依赖程度偏高，自主供给能力偏低；对义务教育、“三农”、社会保障等方面保障能力较弱；对“科教兴县”、经济增长方式转变等支持力度仍需加大，乡镇间财政经济发展不平衡，大部分乡镇债务负担沉重；财政管理水平仍需进一步提高等。对此，我们必须高度重视，采取有效措施，努力加以解决。三、“十一五”财政工作的指导思想和主要任务“十一五”是推进我县加快发展、实现奋力崛起的关键时期，财政改革发展也将进入一个新的阶段，面临十分难得的战略机遇。一是我县经济继续保持较快增长，经济自主增长机制逐步形成，将为财政持续发展提供有力保证；二是国家调整和完善资源税、个人所得税、消费税政策，改革增值税、企业所得税制度，开征燃油税、物业税等，将有利于我县经济发展，增加财政收入；三是“十五”时期我县财政改革取得显著成效，体制机制效应将进一步显现，为“十一五”财政发展奠定 了坚实基础；四是县委、县政府对财政工作更加重视和支持，理财环境更加优化，加快发展的氛围更加浓厚。我们必须抢抓机遇，乘势而上，牢牢把握财政改革发展的主动权，为推进我县加快发展、实现奋力崛起提供坚实的财力保障。根据县委十一届五次全会对未来五年全县经济和社会发展的总体要求， “十一五”时期全县财政改革发展的指导思想是：以科学发展观统领财政工作全局，紧紧围绕加快发展、实现奋力崛起这个主题，依法组织财政收入，优化财政支出结构，深化财政体制改革，强化财政宏观调控，严格财政监督管理，为加快构建和谐萧县、推进建设社会主义新农村作出新的更大贡献。 “十一五”时期我县财政改革发展的主要目标是：力争全县财政总收入2010年达到5亿元，五年实现翻 两番，与国民经济增长相适应，财政收入占GDP的比重稳步提高，人均财政收支水平与全省平均水平的差距进一步缩小，形成较为完善的公共财政体制，全面振兴县乡财政，实现全县财政保障水平明显提高、县乡政府债务明显减轻和财政经济良性发展目标。围绕上述奋斗目标，“十一五”财政工作的主要任务是：（一）围绕实现萧县奋力崛起，建立健全财政收入稳定增长机制。 “十一五”时期，必须积极创新财政与经济发展的良性互动关系，把经济发展的速度和效益反映到财政收入上来。加强对财税工作的领导和协调，健全税收考核奖惩措施，完善税收征管机制。加大重点税源、重点税种监控力度，认真清理到期税收优惠政策，严厉打击偷、逃、骗税行为。全面推进非税收入管理改革，建立规范的政府非税收入管理新体系，实现政府非税收入管理信息化、规范化和法制化。努力扩大财政收入规模，提高财政运行质量，形成具有良好增长弹性的财政收入稳定增长机制。（二）围绕贯彻落实科学发展观，建立健全财政宏观调控机制。随着财政支出规模不断扩大，“十一五”时期必须加快完善财政宏观调控机制，丰富财政调控手段，发挥财政优惠政策和贴息、奖励、转移支付、担保等财政政策作用，千方百计向上级争取经济发展扶持资金，推进经济增长方式的转变。进一步整合各类经济发展资金，促进实施工业强县、东向发展、创新推动、城乡统筹和可持续发展战略，支持支柱产业、骨干企业、重点项目的建设和发展。（三）围绕构建和谐社会，建立健全“以人为本”的公共财政支出机制。加大向义务教育倾斜力度，落实好“两免一补”政策，从2007年起全部免除农村中小学学生学杂费，逐步建立健全农村义务教育经费保障新机制。促进公共医疗、公共卫生建设，建立健全城乡医疗救助制度，初步建立新型农村合作医疗体系。明年在全县范围内建立农村合作医疗制度，切实解决群众看病难、看不起病的问题。支持社会保障体系建设，完善扩大就业相关财税政策。加大科教文卫、公检法司等方面的投入，支持生态萧县、数字萧县、信用萧县、平安萧县建设。（四）围绕建设社会主义新农村，建立健全农村公益事业投入新机制。按照保障基层机构正常运转、确保义务教育和计划生育政策落实、农村卫生和防疫保健体系、农村最低生活保障和扶贫开发、乡村道路和饮用水设施建设、农村其他基础设施建设的先后顺序，逐步增加农村公益事业投入。进一步整合财政支农资金，完善财政对农民的直接补贴制度，提高财政支农资金使用效益。继续推进农村综合改革，巩固和发展农村税费改革成果。（五）围绕完善社会主义市场经济体制，建立健全现代预算监督管理机制。不断深化预算管理制度改革，形成预算编制、执行和监督相互分离、相互制约的公共财政监督管理框架。在预算分配方面，健全财力与事权相匹配的财税体制，建立科学规范的政府收支分类体系，完善部门预算编制和转移支付制度。在预算执行方面，健全预算执行刚性约束制度，形成一套比较完善的现代国库管理、政府采购和非税收入征管等制度体系。在预算监督方面，建立预算执行绩效考评制度，加大监督检查力度，进一步提高财政资金的有效性和安全性。四、2006年预算安排和目标任务今年是实施“十一五”规划的开局之年。安排落实好2006年的财政预算，对于确保“十一五”全县经济社会发展开好局、起好步意义重大。综合分析全县经济社会发展形势对财政收支的影响，2006年预算安排如下：全年财政收入安排14300万元，比上年预算增长10（下同）；全年支出安排34947万元，增长3.5。收入预算按部门分解：财政部门收入安排2190万元，增长18.3；国税部门收入安排7400万元，增长8.8；地税部门收入安排4710万元，增长8.2。2006年我县地方一般预算收入安排7923万元；省固定补助收入26424万元，其中两税返还1566万元，所得税基数返还716万元，体制补助18203万元，一般性转移支付1639万元，取消农业税补助4189万元，其他补助111万元；预算外调入资金600万元，全年可用财力预计为34947万元。按照预算法不打赤字预算的要求，收支规模基本上相适应。主要收入项目安排情况： 工商税收入9703万元，增长10%；所得税收入2023万元，增长14.3%(其中：企业所得税收入512万元，个人所得税收入1511万元)；行政性收费收入662万元，增长1%；罚没收入760万元，与去年持平。主要支出项目安排情况：农业支出780万元，增长7.5%；文体广播事业费支出738万元，增长14%；教育支出14918万元，增长2.8%；医疗卫生支出704万元，增长15%；社会保障三项支出9108万元，增长16%（其中：抚恤和社会福利救济1350万元，行政事业单位离退休支出6974万元，社会保障补助支 出784万元）；行政管理费支出4450万元，增6%；公检法司支出2000万元，增长14%。2006年财政形势仍然十分严峻。一是主体税源不足，税收增长幅度有待进一步提高。招商引资虽然取得巨大进展，为我县经济发展带来了活力，但企业发展初期尚未形成可用财力。工资所得调高税前扣除标准，个人所得税将减收350万元。二是实施公务员法，今年下半年财政供给人员调资，超省核定标准供给人口不予补助，给我县财政将造成很大压力。三是随着省市社保投入不断增加，县级配套的资金也相应提高，增加了县级财力缺口。四是债务问题十分突出。全县债务仍有3亿多元，政府债务负担沉重，加上国有企业、金融体制、社会保障等方面的隐性负债，有向财政集聚的趋势，财政风险加大。在看到困难的同时，我们也应看到有利的形势。招商引资形势喜人，我县资源优势和区位优势进一步显现，省内外一批知名企业相继落户，煤炭、造纸、化工、山石开采、农副产品深加工等行业发展迅速，为我县财源建设、增加税收打下了坚实的基础。县委、县政府高度重视财政工作，严格税收目标任务考核奖惩，大大调动了财税人员依法理财治税、组织收入的积极性。社会各界关注财政，支持税收工作，税收环境进一步改善。纳税人主动申报，诚信纳税，依法纳税意识进一步增强。国家积极促进中部地区崛起，加大“三农”投入，加快社会主义新农村建设。省委、省政府鼓励皖北地区加快发展，支持发展县域经济，大力推进东向发展战略，重点支持毗邻苏浙地区率先发展。这些政策优势，必将为我县带来较大的资金投入，为我县经济发展发挥积极作用。我们坚信，在县委、县政府的坚强领导下，紧紧依靠省市的大力支持和全县人民的勤劳智慧，就一定能够战胜困难，实现财政状况的根本好转。为圆满完成2006年预算，将重点抓好以下七个方面的工作：一是做大财政收入“蛋糕”，确保财政收入稳定增长。依法强化增值税、消费税、营业税和所得税等主体税种征管，大力征收耕地占用税、契税、资源税、房产税、车船使用税等税收，进一步增强目标意识和责任意识，强化征管手段，完善征管措施。深化政府非税收入征管改革，完善国有资源（资产）有偿使用收入、国有资本经营收益、罚没物品拍卖收入管理办法，规范土地出让金等行政事业性收费和政府性基金征收管理，确保完成预算收入目标，并力争超收。二是加强支出管理，确保公务员按时调资。继续按照“保证重点、兼顾一般”的原则，进一步规范支出顺序，坚定不移地把工资发放摆在财政各项支出的首位，千方百计保证工资正常发放。继续坚持过紧日子思想，从严控制会议