2016年审计工作年度总结

1/142016年审计工作年度总结【2016年审计工作年度总结一】一、加强学习，不断提高内审人员素质一年来，通过组织教育内审人员认真学习党的路线、方针、政策，认真贯彻中央关于进一步加强农村教育工作的决定及完善农村义务教育经费保障机制改革等文件精神，努力提高教育内审人员的政策水平。深入贯彻执行审计法和教育系统内部审计规定，努力学习专业知识，组织内审人员参加学习培训，强化审计意识，提高审计人员的业务素质，我县教育内审人员基本做到了具有较高的会计理论水平，熟悉教育系统的财务和基建管理制度，能够较好地发挥教育内部审计的职能作用。二、突出工作重点，提高教育投资效益2016年，我们坚决贯彻执行“全面审计，突出重点“的方针，紧紧围绕教育中心工作开展教育内部审计，为教育改革和发展服务。2/14同时，我们还对71所中小学收入是否全部入账进行了审计督查，督促中小学合规合法的预算外收入全部入账，严禁私设“小金库“。通过审计督查进一步规范了我县中小学收费行为，维护了财经纪律，完善了财务管理制度，在社会上树立了良好的教育形象。3、加强校长离任和经济责任审计。2016年，我们对1位离任的初中校长进行了任期财务收支审计，对他在任期内对教育经费的收支执行情况、债权债务情况、资产增值或流失情况、办学效益情况等进行客观公证的审计评价，并写出了审计报告，为领导对校长的考核聘用提供了真实可靠的依据。一年来，我们全县教育内审按照年初制定的工作目标开展工作。全年实际完成审计项目58项，其中财务收支审计10项，基本建设审计29项，修缮项目审计18项，经济责任审计1项，全年提交审计调查报告10份，全年审计总金额为万元，查出违纪违规金额万元，已纠正和处理违纪金额万元促进增收节支万元。三、明年的工作打算3/141、以“三个代表“重要思想为指针，按照科学发展观的要求，全面贯彻审计法、中华人民共和国教育部令第17号、教育内部审计工作规定，坚持“全面审计、突出重点“，教育审计为教育事业发展服务，紧紧围绕教育中心工作，拓宽审计覆盖面，提高审计工作质量，进一步加强教育经费管理和使用的审计监督。2、切实加强审计队伍自身建设，树立教育审计形象，加强审计业务学习和培训，不断提高教育内审人员的政治水平和业务能力，争取各级领导的重视和支持，在新的一年来里，进一步更新观念、创新思维方式，用新的思想、新的工作思路、新的工作作风，开拓创新，为我县的教育内审工作再上新台阶而努力工作，为加快我县教育改革和发展作出新贡献。【2016年审计工作年度总结二】一、2016年审计工作回顾1、加强日常财务收支及财务决算审计。2、强化领导干部经济责任审计，为完善干部监督管4/14理机制提供依据。通过任期经济责任审计，推进了被审计单位内控制度的健全，促进了党员干部廉洁从业，有利于领导干部任期经济责任的落实，充分体现了审计的监督职能通过任期经济责任审计，使经济责任审计成为正确评价领导人员及主要管理人员任期经济责任和人事部门考核任用干部的重要依据。3、针对管理薄弱环节开展专项审计。4、积极开展内控制度专项检查工作。5、加强对经济合同、合同结算、工程预决算的日常审签工作。2016年，在合同审签中严格坚持所签合同与前期立项、招标结果一致，费用来源明确，有关费用计算符合国家规定标准，合同结算方式符合财务核算的要求在合同结算审签中，严格要求经办人提供工程质量验收报告，对无验收报告的合同不予签字结算在工程预决算审签中，严把工程造价关，对工程变更必须提供合理依据。5/14通过经济合同、工程预决算的日常审签工作，规避了企业潜在的风险，有效地维护了企业经济利益及合法权益，较好地履行了风险控制职能。2016年，完成经济合同审签XX份，涉及合同金额XXX万元完成合同结算审签XX份，结算金额XX万元完成工程预决算审签XX份，审签金额XXX万元。6、开展工程跟踪审计工作。回顾2016年，审计工作的亮点主要有以下三点三、工作中存在的不足。一是由于新建单位较多，使得专业审计人员十分缺乏。二是审计人员业务培训机会较少，专业知识得不到及时更新。三是审计制度还需进一步健全和完善。6/14四、2016年的工作计划1、结合现代企业审计业务发展的要求，发挥好审计评价，监督与服务的职能，将审计业务由常规审计转变为管理型审计，将传统的事后审计转变为事前、事中、事后审计相结合的现代化审计方式，加大对经济合同、合同结算、工程预决算的日常审签工作力度，降低成本，提高经济效益。【2016年审计工作年度总结三】一、审计工作的开展与完成情况1加强审计人员对内部审计审职能和作用的认识。我单位每周组织财务人员及审计人员就集团下发的企业内部控制手册一书进行学习讨论，不仅激发了内部审计人员的积极性和创造性，还使其他财务人员加深了对内部审计的认识，能更好的配合审计人员完成审计任务，建立了良好的内部审计环境。2加强对具体项目的审计工作。7/14我们严格按照制定的审计计划对各个项目进行检查，每月抽选出几个35个工程项目进行检查，每半年对全部工程项目都要检查一次，针对大额或亏损的项目更要时刻监督每季度至少检查一次。要求审计人员每次检查都要亲临项目现场进行实地审查，采取事前审计与事中、事后审计相结合的方法，将审计监督的关口前移，及时发现存在的弊端，把问题解决在萌芽状态或初始阶段。二、项目上普遍存在的问题及整改措施审计中发现的问题1由于有的NC帐套核算2个及以上工程项目,造成会计凭证编号与装订不统一，有的仍然以手工帐为主，要求所有单位NC帐套、会计凭证统一编号，分工程项目装订以便查账、审计，同时要求今年全部脱离手工帐2会计凭证存在手续不完整,白条入账现象。3会计凭证摘要有的过于简单，叙述不清有的项目经济业务会计分录处理不当。8/144有的项目建造合同总金额，预计总成本刷新不及时。支持性文件有的不充分，甚至流于形式。5有的项目债权、债务没有按月及时对账，甚至没有进行对账，有的对了帐但没有签对账单。6工程进度款、材料款的支付存在超合同比例支付的现象,有的甚至多付有的没有合同而付预付款。7应收账款和其他应收款的定期催回和清理工作力度不足，有的项目虽签定了清欠责任书，但流于形式。8甲方代扣代缴税金的，存在手续办理不规范现象。9有的项目银行承兑汇票没有进行归集，有的项目甲方为私营企业，支付工程款常常为现金，项目部就不进行归集，直接支付，存在坐支现象。10有的项目银行承兑汇票贴现损失，不进行处理随意挂账，形成潜亏隐患。9/14提出的整改措施1应进一步加强资金收、支预算管理，注重过程监控与结果考核，提高资金使用效率。严格执行全面预算管理办法，建立健全资金预算审批流程。2结算工作关系到项目部经营的成果，清欠工作关系着经营成果的回收，两者都关系到项目部资金的滚动，应组织专人进行负责，对结算与清欠工作同时进行，采取有效措施，缩短结算期限，同甲方高层领导协商，从源头上开辟新的途径，选择有力有效的清欠方式，确保工程款的及时和足额回收。3各项目的项目经理应加强对各工程的管理，协调各部门，使预算人员，财务人员相互配合，并同业主积极沟通，严格按照合同约定的付款比例及预算部门提供的预结算资料进行付款，避免多付超付，造成资金分配不合理，企业资金紧张的现象。4财务人员银改严格按照企业会计准则的要求，每项业务的处理要做到有据可依，并且单据完整有效10/14出纳人员要注意收支分开核算，不得有坐支白条抵库的现象。三、审计中发现的审计部门存在的缺陷1应加大对内部审计的宣传力度，提高单位领导、职工、财务人员、具体从事内部审计的工作者对搞好内部审计工作的认识。只有认识提高了，才能不断拓宽单位内部审计的路子，才能更好地发挥出内部审计保驾护航，服务本部门、本单位中心任务的作用。2应正确定位内部审计工作的落脚点，进一步明确内部审计工作的思路。不能单纯地看查出了多少违纪违规问题和多少违纪违规金额。单位内部审计工作必须把定位点确立在能及时向本部门、本单位的领导提出决策依据和可行性建议，为领导的决策服务，把服务寓于监督之中，促进加强部门和单位内部管理。11/143应加强审计队伍建设，不断提高内部审计人员的综合素质。内审工作是一项专业性、技术性很强的工作，要求内部审计人员具有较高的政治素质和较好的专业知识，即当前的内审人员不仅要掌握审计、财务知识，更要掌握经济学及其它方面的知识。但目前，从数量和质量上看，内审人员还不能适应我单位内部审计的要求。所以要抓好单位内部审计人员培训工作，与财务人员一样实行持证上岗制度和后续教育培训制度，加强岗位培训，不断更新内部审计人员的知识内容，增强业务技能，以切实提高他们的综合业务素质，明确审计人员职责，严肃审计纪律。审计部门是监督部门，这决定了审计队伍的素质应该更高、审计纪律更严。【2016年审计工作年度总结四】一、2016年审计工作回顾2016完成的审计工作。4、完成了对各所属基层单位的审计专项自查工作和12/14“小金库“专项治理复查工作。通过清理检查，进一步严肃了财经纪律，加强了法制教育，强化了财务管理。配合其他部门和单位参与完成的工作。3、配合纪检监察完成对江门500KV台山电厂二期接入系统等工程的效能监察工作。二、审计发现的主要问题与建议审计发现的主要问题一是部分单位帐面继续存在未报收入和少确认收入的现象四是个别工程建设场地准备费的赔付工作尚需进一步规范，主要反映为财务帐面通过备用金进行，也有少部分业务通过现金直接支付五是基层单位部分材料运输、装卸费用和车辆费用的支付手续有待完善。主要表现为费用的支付，缺少合同和结算双方达成的结算单等有效凭据。13/14审计建议1、通过三峡输变电工程迎审工作得到如下几点启示一是要加强对工程主合同的通读与理解，自觉用以指导工程项目的日常经营管理工作二是要充分保证建设场地准备费合法性与真实性，依据税法足额计提交纳包括甲方供料在内的有关税金。3、针对收入与成本不够配比的现象，基层施工单位应按照权责发生制原则和建造合同准则，及时准确确认收入与成本，保障年度财务成果的准确性。4、针对工程项目成本管理存在的问题，建议各单位建立工程项目成本预算管理制度，有效进行工程项目成本交底工作，逐步开展工程项目、铁塔加工项目的成本分析与考核。6、针对资金管理中存在的问题，各基层单位一是应确保现金盘点工作逐日进行，做到日清日结、账实相符二是应加强银行预留印鉴的管理和电子支付业务管理。财务人员应定期核