[硕士论文精品]合作制还是股份制：略论农村信用社产权制度改革

摘要从实践上看，改革开放以后，特别是1996年以来，根据中央政府的有关政策，对农村信用社一直在按照合作制原则进行规范，但一直没有取得突破性的进展。从理论上看，学术界曾一度普遍认为农村信用社应坚持合作制，但近些年逐渐出现了一些争论，甚至出现完全相左的观点。理论的混乱往往导致实践的盲目。多年来，中国农村信用社还没有找到一条适合于自己的发展道路。农村信用社产权制度究竟应该如何改革与发展，这是一个关乎“三农”发展的问题，是一个存在分歧的理论课题，也是一个仍在实践中探索的难题。本文通过对农村信用社产权制度进行比较系统的研究，为中国农村信用社产权制度的改革与发展提供一些理论上的依据。在我国，根据农村信用社的具体特征，名为农村信用社的金融机构大致可以分为三类一是欠规范的合作制农村信用社。这些信用社符合合作制的某些特征，但是有待规范和完善。应该说，目前在我国，大多数农村信用社属于此类。二是规范的合作制农村信用社。这些农村信用社比较符合合作制特征，但在我国数量很少。三是股份制的农村信用社。这类信用社已经基本失去了合作制的特征并进行了比较规范的股份制改造。本文主要研究第一类农村信用社，探讨其产权制度改革方向的问题。对经济现象的研究可以运用很多具体的方法。本文根据农村信用社产权制度的特点，对以下方法特别予以重视。1逻辑推理的方法。本文强调内在逻辑的一致性，不以主观愿望代替逻辑推理。2比较分析的方法。对于农村信用社来说，比较的基础不仅包括效率要素，也应当包括公平要素，包括它是否能满足农户的贷款需要，否则将很难说明农村信用社生存和发展的客观实际。3新制度经济学的方法。新制度经济学的产权理论、交易费用理论、公司治理理论是本文的主要理论工具。同时，文章注意到农村信用社是作为高利贷的替代物出现的，其存在与发展是为了在效率与公平之间寻求平衡，并不单纯以利润最大化为目标，因此，在采用新制度经济学方法时应结合农村信用社自身特点，切忌生搬硬套。本文结构安排如下第一章是引言部分，简要论述目前理论界关于我国农村信用社产权制度改革方向的各种观点。第二章回顾了建国以来农村信用社产权制度改革的历史进程，归纳出其特征事实，为进一步分析提出历史起点。针对目前理论界的相关争论部分起因于对合作金融产权制度认识模糊所致，第三章就此问题展开叙述，对规范的合作制农村信用社产权制度进行解读。第四章分别从宏观和微观角度论述了合作制农村信用社的制度优势，从理论上阐明了其在我国当前农村社会经济环境下存在与发展的合理性。第五章就我国当前农村信用社改革的1实际情况提出了如何进一步完善其治理结构，使合作制农村信用社产权制度优势在现实中充分发挥出来。第六章给出了全文的结论并提出了一些应当引起注意的问题。本文得出的结论主要是从理论上说，合作制农村信用社与我国当前农村社会经济发展状况是相适应的。在实践过程中，为了充分发挥合作制农村信用社的产权制度优势，应进一步完善其法人治理结构，使广大农户从改革中受益。【关键词】农村信用社产权制度合作制治理结构2ABSTRACTFROMCHINASREFORMON，ESPECIALLYTHEYEAROF1996，THERCCSWERETRANSFORMEDBYTHECOOPERATIVESYSTEMACCORDINGINTHECENTRALGOVERNMENTPOLICYBUTTHEREWASNTANIMPORTANTANDBASICIMPROVEMENTINPRACTICEINTHEORY,CHINESEACADEMIABELIEVEDTHATTHERCCSBELONGEDTOCOOPERATIONCOMMONLYBUTNOWADAYS，THEREHAVEBEENSOMEDIFFERENTVIEWSTOTHISPROBLEM，EVENLY；THEOPOSITEVIEWSTHECONFUSIONOFTHETHEORYALWAYSLEADSTOTHEBLINDNESSOFTHEPRACTICETHERCCSHAVENTFOUNDASUITABLEROADUPTONOWITISALLISSUEFORTHERCCSTRANSFORMATION,WHICHISCONCERNEDWITHTHEAGRICULTURE，THECOUNTRYSIDEANDTHEPEASANTSITISADIVERGENTPROBLEMTHATISBEINGEXPLOREDINPRACTICETHISARTICLEGIVESSUPPORTTOTHERCCSTRANSFORMATIONINTHEORYTHROUGHASYSTEMATICSTUDYTHERCCSAREDIVIDEDINTOTHETHREEBYTHECHARACTERISTICSNOWTHEFIRSTOFTHERCCSARENOTSTANDARDTHEYREMAINTOBEIMPROVEDANDPERFECTEDLOTSOFRCCSBELONGTOTHISKINDTHESECONDOFTHEMARESTANDARD，THENUMBEROFWHICHISSMALLTHETHIRDOFTHEMALEJOINTEQUITYBANKS，WHICHHAVELOSTTHECHARACTERISTICSOFTHERCCSTHEYHAVEBEENTRANSFORMEDINTOJOINTEQUITYINSTITUTIONSTHEFIRSTRCCSARESTUDIEDMAINLYINTHISARTICLE。THEREAREMANYMETHODSINSTUDYINGECONOMICSSOMEMETHODSARECONCERNEDINTHISARTICLE1THEMETHODOFLOGICSPECULATESTHELOGICALCOMPATIBILITYISEMPHASIZED，SOTHATITFIGHTSAGAINSTTHEREPLACEMENTOFLOGICSPECULATIONWITHTHEDESIRE2THEMETHODOFCOMPARISONASFARASTHERCCSARECONCERNED，NOTONLYTHEEFFICIENTFACTORISINCLUDED，BUTALSOTHEEQUITABLEFACTORISINCLUDEDDURINGTHECOMPARISONIFTHERCCSARENOTFITFORTHEFARMERSCREDITDEMANDS，ITISDIFFICULTTOBELIEVETHATTHEDEVELOPMENTOFRCCSISREASONABLEINPRACTICE3THEMETHODOFTHENEWINSTITUTIONALECONOMICSTHEBASICTOOLSAREPROPERTYFIGHTSTHEORY,TRANSACTIONCOSTSTHEORYANDCORPORATEGOVERNANCETHEORYINTHISARTICLE，WHICHAREINCLUDEDINTHENEWINSTITUTIONALECONOMICSBECAUSETHERCCSARETHESUBSTITUTIONSFORTHEUSURIES，THEYDONTTAKETHEMAXIMUMPROFITSASTHEFINALACHIEVEMENTSTHEDEVELOPMENTOFTHERCCSISLOOKINGFORTHEBALANCEBETWEENEFFICIENCYANDEQUITYSOTHECHARACTERISTICSOFTHERCCSSHOULDBEISSUEDANDTHEBLINDIMITATIONSSHOULDBEAVOIDEDUSINGTHETHEORYTHEBASICCONCLUSIONOFTHEARTICLEISTHAT,THEREALRCCSAREFITFORTHEDEVELOPMENTOFTHERURALSOCIETYANDECONOMICSINTHEORYTHECORPORATEGOVERNANCEOFRCCSSHOULDBEIMPROVEDINORDERTOEXPLOITTHEADVANTAGESOFTHERCCSPROPERTY3RIGHTSSUFFICIENTLYANDMAKETHEFARMERSBENEFITSINPRACTICEKEYWORDSRURALCREDITCOOPERATIVES，PROPERTYRIGHTSINSTITUTION，COOPERATIVESYSTEM，CORPORATEGOVERNANCE4独创性声明一本入声明所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也不包含为获得江西财经大学或其他教育机构的学位或证书所使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。签名蠢腿日期五趾兰关于论文使用授权的说明本人完全了解江西财经大学有关保留、使用学位论文的规定，即学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。保密的论文在解密后遵守此规定日期玉盟兰P1引言1引言11研究背景我国农村信用社尽管已有50多年的发展历程，但其间经历了许多波折，曾几度走上官办道路，没有始终坚持合作制原则。改革开放以后，特别是1996年以来，根据中央政府的有关政策，对农村信用社一直在按照合作制原则进行规范，但在实践中一直没有取得突破性的进展。一种极为普遍的看法是，目前我国农村信用社离真正的合作制还相差甚远。与此同时，少数地方已经成功的对农村信用社进行了股份制改革试点。农村信用社改革究竟何去何从，这是必须考虑的现实问题。12相关文献综述关于我国农村信用社产权制度改革的方向，目前理论界分歧很大。概括地说，第一种观点认为，应该把农村信用社办成真正的合作金融机构，而不是股份制商业银行邱兆祥，1995。应宜逊2000认为，从我国农村信用社为三农服务的定位来看，从农村信用社的生存和发展环境来看，农村信用社必须坚持走合作制道路。岳志2002认为，与商业银行相比，合作金融机构在农村金融市场能够节省信息成本和管理监督费用，从而具有效率优势。郭田勇2003认为，由于农村信用社一直背离合作制的原则，所以其改革和发展的重点应该是严格按照合作制原则进行规范。陈雪飞2005认为，合作制农村信用社存在的必要性在于它兼顾了效率与公平。第二种观点认为股份合作制是我国农村合作金融的最优选择张忠山，1994。股份合作制保持了股份制企业筹集资金、按股分红和经营管理方面的合理内核，是一种集股份制与合作制优点于一体的新型经济组织形式。但何广文、冯兴元、李莉莉2003认为，股份合作制的内在稳定性是有限的。它有朝着股份制或合作制两头演化的惯性。尤其是随着业务量增多，要求增股扩股而增大银行规模时，股份合作制往往容易让位于股份制，也就是合作制成份减少，股份制成份增大。第三种观点认为，股份制是我国合作金融的最优选择马有德，1994。谢平2001认为，正规的合作金融从来就没有在我国真正存在过，中国近50年来就没有合作制生存的条件。在当前的制度背景下，现有农村信用社不具备向真正合作制过度的可能性。言下之意，我国农村信用社应实行股份制的商业化改革。王家传、张乐柱2003也认为合作制具有与生俱来的弱点和不稳定性，我国农村信用社发展的方向只能是股份制商业银行。现有研究文献总体来说还存在一些不足之处，从研究方法和考察问题的角度合作制还是股份制略论农村信用社产权制度改革看，主要存在以下几点问题1一些研究将农村信用社等同于其他合作社。诚然，农村信用社是合作社的一种，但合作社的概念要广泛得多，忽略农村信用社的合作金融性质，只凭合作理论是不能比较清晰的分析农村信用社的产权制度的。2运用经济学方法时忽视了农村信用社的特点。许多研究将农村信用社简单的当作普通企业来看待，由此得出了一些与实际不符的结论。例如，有研究者认为农村信用社产权制度很不完善，效率不高，据此认为股份制是其必然的改革方向。这种观点就忽略了一个基本事实，那就是综观各国家农村信用社的产生与发展，从来就不是因为它比股份制商业银行的效率高，而是因为它能够满足农户的贷款需要。3缺乏理论批评。现有研究文章争论和观点不少，但往往是各抒己见，热衷于阐述自己观点的多，而对他人观点批评辩论的少。这样往往造成是非不明、观点含糊不清，甚至一些明显的与实际背离的结论也流传甚广。基于这些因素，有必要对农村信用社产权制度进行比较系统的研究，以走出现有的理论误区。13本文研究方法、内容安排及创新点与不足之处对经济现象的研究可以运用很多具体的方法。本文根据农村信用社产权制度的特点，对以下方法特别予以重视。1逻辑推理的方法。本文强调内在逻辑的一致性，不以主观愿望代替逻辑推理。2比较分析的方法。对于农村信用社来说，比较的基础不仅包括效率要素，也应当包括公平要素，包括它是否能满足农户的贷款需要，否则将很难说明农村信用社生存和发展的客观实际。3新制度经济学的方法。新制度经济学的产权理论、交易费用理论、公司治理理论是本文的主要理论工具。同时，文章注意到农村信用社是作为高利贷的替代物出现的，其存在与发展是为了在效率与公平之间寻求平衡，并不单纯以利润最大化为目标，因此，在采用新制度经济学方法时应结合农村信用社自身特点，切忌生搬硬套。本文结构安排如下第一章是引言部分，简要论述目前理论界关于我国农村信用社产权制度改革方向的各种观点。第二章回顾了建国以来农村信用社产权制度改革的历史进程，归纳出其特征事实，为进一步分析提出历史起点。针对目前理论界的相关争论部分起因于对合作金融产权制度认识模糊所致，第三章就此问题展开叙述，对规范的合作制农村信用社产权制度进行解读。第四章分别从宏观和微观角度论述了合作制农村信用社的制度优势，从理论上阐明了其在我国当前农村社会经济环境下存在与发展的合理性。第五章就我国当前农村信用社改革的实际情况提出了如何进一步完善其治理结构，使合作制农村信用社产权制度优势在现实中充分发挥出来。第六章给出了全文的结论并提出了一些应当引起注意的问题。1引言本文主要运用了新制度经济学的相关理论对农村信用社产权制度改革问题进行了比较详尽的阐述，提出了农村信用社利益相关者共同治理结构框架，为其在实践中的进一步改革提供了指导意见。当然，由于本文是在一个比较静态分析架构下讨论以上问题的，因此，其不能涵概变动不居的现实情况，当经济环境发生变动时，不应固守相关结论。3合作制还是股份制略论农村信用社产权制度改革我国农村信用社的制度变迁在这一章中，笔者试图使用新制度经济学中的制度变迁理论来把握新中国成立以来农村信用社改革历程中的一些特征事实，为此，先简要梳理一下这一理论。21制度变迁的基本理论新制度经济学认为，制度是影响经济效率的重要因素。在经济发展中，制度起着决定性作用。制度变迁是制度的替代、转换与交易过程，它既可以理解为一种效益更高的制度对另一种制度的替代过程，也可以理解为一种更有效益的制度的生产过程，还可以理解为人与人之间交易活动的制度结构的改善过程。下面，主要介绍一下制度变迁的动因理论、制度变迁的方式理论和制度的均衡理论。211制度变迁的动因一般说来，制度变迁成本与收益之比会对促进或推迟制度变迁起着关键的作用。戴维斯和诺斯指出制度均衡状态安排的变迁将得不到任何好处在任何时候都是可能的。成本与收益的变动会使制度产生不均衡，并诱致安排的再变迁。拉坦1978将诺斯等的理论推进了一步。他认为制度变迁不仅是由对更为有效的制度绩效的需求所致，而且也是关于社会与经济行为以及组织与变迁的知识供给进步的结果。林毅夫1989总结性的指出，制度能提供有用的服务，制度选择及制度变迁可以用需求供给这一经典的理论框架来进行分析。对制度的需求，可简单的归结为按照现有安排，无法获得潜在的利益。就像人们对商品的需求是因为商品能够给人们带来效用或满足一样，制度安排也能够给人们带来收益。制度创新者认识到，改变现有制度安排，他们能够获得在原有制度下得不到的利益。一切制度安排的调整都有可能影响到原有的收入分配和资源配置效率的格局。制度变迁的供给则取决于政治秩序提供新的制度安排的能力和意愿。这种能力和意愿好比影响传统产品市场上货物供应的那些因素。212制度变迁的方式所谓制度变迁的方式，是指制度创新主体为实现一定目标所采取的制度变迁形式、速度、突破口、时间路径等的总和。从不同的角度，制度变迁方式可以做不同的划分。这里主要介绍一下诱致性变迁与强制性变迁、渐进式变迁与突进式变迁。前一种划分依赖于变迁是由一个群人自发引起还是由政府法令强制推行。诱致性变迁，按照林毅夫1989的解释，是指现行制度安排的变更或替代，或者是新制度安排的创造，它由个人或一群人，在响应获利机会时自发倡导、组织和实行。诱致性变迁必须由某种在原有制度安排下无法得到的获利机会引起。42我国农村信用社的制度变迁强制性变迁的主体是国家及其政府。强制性变迁可以纯粹因为在选民集团之间对现有收入进行再分配或重新分配经济优势而产生。后一种基本是从制度变迁的速度来划分的。渐进式制度变迁，就是变迁过程相对平稳，没有引起较大的社会震荡，新旧制度之间的轨迹平滑，衔接较好的制度变迁。突进式变迁，也可以称之为激进式制度变迁，还被比喻为“休克疗法”，是指在较短时间内，不顾及各种关系的协调，采取果断措施进行制度变迁的方式。它一般是强制性废除或破坏旧制度，制定和实施新制度。213制度的均衡与非均衡按照诺斯的观点O，制度均衡是指这样一种状态，在给定的一般条件下，现存制度安排的任何改变都不能给经济中任何个人或任何个人的团体带来额外的收入。如果1安排的调整已经获得了各种资源所产生的所有潜在收入的全部增量，或者2这样的潜在利润存在，但是改变现存安排的成本超过了这些潜在利润，又或者3如不对制度环境做某些改变，就没有可能实现制度的重新分配，那么，这一状态就不存在。从供求关系看，制度均衡是指当制度供求的影响因素一定时，制度的供给适应制度的需求。人们根据成本收益分析，选择净收益最大的制度，由此达到一种均衡状态。所谓制度非均衡，就是人们对现存制度的一种不满意或不满足，意欲改变而又尚未改变的状态。之所以出现了不满意或不满足，是由于现行制度安排和制度结构的净收益小于另一种可供选择的制度安排和制度结构，也就是出现了一个新的盈利机会，这也形成了制度变迁的起点。以上简要介绍了制度变迁的基本理论，下面，笔者将主要运用这一理论对新中国成立以来农村信用社的制度变迁做一阐述，从中挖掘出一些特征事实，为进一步分析打下基础。22新中国成立以来农村信用社的制度变迁新中国成立以来，尽管农村信用社这一名称没有改变，但其实质却经历了多次重大变化。221改革开放前我国农村信用社的制度变迁新中国成立以后，随着农村互助合作运动的进行，信用合作也有了发展。土地改革以后，农户分得了土地，生产有了初步发展，农户有了扩大生产的普遍需求，少数富裕的农户想将多余的钱放债生息，因而高利贷再度出现。这种现象的出现与国家控制资金保证重工业发展的意图是不一致的。为此，1951年5月，中心诺思制度、制度变迁与经济绩效，上海三联书店1994年版，第115页。5合作制还是股份制略论农村信用社产权制度改革国人民银行召开了全国农村金融工作会议，提出了加强农村金融工作和积极发展信用合作的任务。1953年2月国家发出了关于农业生产互助合作的决议，其中提出“党中央从来认为要克服很多农民在分散经营中所发生的困难，要使广大贫困的农民能够迅速的增加生产而走上丰衣足食的道路，要使国家得到比现在多得多的商品粮食及其它工业原料，同时也提高农民的购买力，使国家的工业品得到广大的销场，就必须提倡组织起来，按照自愿和互利原则，发展农民互助合作的积极性”。1953年12月国家在关于发展农业生产合作社的决议中指出“农业生产互助合作、农村供销合作和农村信用合作是农村合作化的三种形式。这三种合作相互分工而又相互联系和相互促进，从而逐渐把农村的经济活动与国家的经济建设计划连接起来，逐步的在生产合作基础上，改造小农经济“。因而，从1954年开始，全国农村普遍掀起了一场声势浩大的群众性的合作化运动。到该年底，农村信用社发展到126万个，70左右的乡建立了信用社，其中9万多个信用社是在年底前三个月内建立的。为了加强对合作信用的控制，中国人民银行在1954年8月向中共中央报送了关于建立中国农业银行的请示报告，提出由中国农业银行设立各级职能部门，负责指导农村信用合作的发展，在业务上领导信用合作组织开展存贷款业务，建立健全财务制度，调剂信用合作组织的资金余缺。1955年9月，中国农业银行提出大力整顿信用合作社的措施，其内容包括调整建制，以乡建社，建立健全规章制度，加强对信用社的领导监督等。这样，在一系列行政管理职能的介入下，伴随着农业生产合作化的推进，与之相配套的农村信用合作也显露出了“合作升级”的倾向。这种状况主要表现为不少地方发生铺摊子，增人员，脱离实际，脱离群众，经济组织形同行政机构，“民办”逐渐演变成了“官办“。当时，已经有一些观点认为信用社已经完成了它的历史任务，失去了其独立存在的经济基础，应该过渡到国家银行。经人民银行总行的批准，在湖北省和黑龙江省进行了将信用社改为乡银行的试点。国家强化了对农村信用社的行政管理，农村信用社的根本特征合作制原则在主观和客观上被忽视和淡化了。1958年，全国掀起了“大跃进”和农村“人民公社化“运动，农村信用社被下放给人民公社和生产大队管理，后来又交给贫下中农管理。从此，农村信用社变成了集体金融组织，信用社的账务混乱，资金被生产大队抽调挪用，民主管理制度被废除，经营亏损面扩大，信贷业务陷于停顿。1977年，国家发布关于整顿和加强银行工作的几项规定指出“信用社的资余应纳入国家信贷计划，人员编制应纳入县集体劳动工资计划，职工待遇应与中国人民银行基本一致”。从而把农村信用社纳入国家银。张杰中国农村金融制度结构、变迁与政策，中国人民大学出版社2003年版，第54页。62我国农村信用社的制度变迁行高度集中统一的管理体制中。农村信用社逐渐变成了国家银行的基层机构，实现了合作金融的强制性制度变迁。值得注意的是，在整个农村信用社的制度变迁中，国家借助于农村信用社来控制农村的金融资源，但又未将其视为国有银行的同类，比如不允许农村信用社建立独立的清算系统，规定财政性存款、建筑业存款等不能存入信用社系统，这就限制了农村信用社的经营。从以上叙述可以看出，改革开放以前，我国农村信用社制度极不稳定，其制度变迁往往偏离了农村信用社的合作制特征，既没有体现出公平，也缺乏效率。造成这种状况的主要原因在于，国家确立的优先发展重工业的战略目标与当时资本短缺的状况产生了直接矛盾。为了降低重工业发展的成本，就必须扭曲生产要素和产品的相对价格，占有农业的剩余资金。为此，必须改变农村信用社的合作产权制度，使其变成国有性质的金融机构。这样，农村信用社的“官办”之路也就难以避免了。222改革开放后我国农村信用社的体制改革，改革开放以后，政策放宽引发的激励效应改变了长期停滞的农村经济状况，提高了农村的现金流量，增加了农村的经济剩余。而这对于刚打开国门，进一步推动现代化的国家而言，仅仅控制住农村经济剩余，并将其转移到城市和国有企业中是极为紧迫的，而广大农民对于金融资源的需求没有得到应有的重视。1979年，国家在农村中再度恢复中国农业银行，并规定农村信用社既是集体所有制的金融组织，又是农业银行的基层机构。农村信用社的业务经营和改革都在农业银行的领导下进行。这样，在农村金融市场上，农村信用社继续着改革前的“官办“之路。国家通过对农村信用社的控制，组织和转移了大量农村金融剩余黄季、马恒运，1998。农村金融剩余的持续流出事实上恶化了农村经济可持续发展的基础，农村经济开始出现困境。这种情况主要表现在乡镇企业在改制后再也不能补贴农业了；农村高利贷死灰复燃了；农民的负担越来越重了；农村的社会矛盾越来越突出了。随着农村经济发展速度的减缓，农村金融剩余大大减少，国家能够从农村提取的剩余下降了，而相应的控制成本却大为上升。伴随着国家以农哺工的阶段基本完成，国家开始有意识的收缩农村地区的国有金融组织，最突出的表现就是农业银行逐渐退出了农村金融市场，向城市进军。然而，资金的有效融通是农村经济发展和农村产业结构调整的前提条件之一，国有金融机构的大范围撤离，使农村金融问题彻底暴露出来。也J下因为如此，国家才三令五申的强调，农村信用社是农民自己的金融组织，并严格要求发放农户小额贷款。在上述历史背景下，农村信用社加强了以“恢复三性”即恢复和加强农村信7合作制还是股份制略论农村信用社产权制度改革用社组织上的群众性、管理上的民主性、经营上的灵活性为宗旨的改革。1996年，根据国务院关于农村金融体制改革的决定，农村信用社与农业银行彻底脱离行政隶属关系。对农村信用社的金融监管职能改由人民银行直接承担。这一改革使农村信用社不再是农业银行的基层机构，农村信用社拥有了比较多的经营自主权。但是，由于缺乏农民的实质性参与，管理体制的重大变革没有能够带来农村信用社向合作金融组织转变的积极效果。从这点来说，这次改革的目的并未达到。相反，改革后的农村信用社为了追求资金的规模，采取了高息揽存的手段，致使资金成本居高不下。并且，农村信用社把资金投入到非农产业和城市中去，形成了大量的不良贷款。所有这些都严重违背了合作制金融的原则。究其原因主要是因为虽然在名义上，农村信用社进行了“恢复三性“的改革，其经营自主权扩大了，但是在实质上，下放到农村信用社本应属于社员所有的剩余控制权却落到了信用社的干部、职工等内部人手中，社员无法有效的控制农村信用社。而且，中央政府退出农村金融市场后，地方政府在日益扩大的分权体制下，明显的具有影响和控制本地区金融机构以满足地方经济发展和投资的冲动。地方政府的这种控制冲动加之于农村信用社就表现为利用其千丝万缕的关系影响信用社领导层的人事安排，以此符合地方政府的经济利益，这样，就形成了农村信用社的所谓“外部人干预”问题。为了摆脱由上述情况造成的农户贷款难问题，2003年6月由银监会统筹安排的新一轮深化农村信用社体制改革的试点工作在东、中、西部的8个省市展开。2004年8月，这一改革试点范围又进一步扩大。此番改革，要重点解决好两个问题一是以法人为单位，改革农村信用社的产权制度，明晰产权关系，完善法人治理结构，确定不同的产权形式；二是改革信用社管理体制，将信用社的管理交由地方政府负责。这次改革不但将试点范围由东部发达地区扩大到中部农业大省和西部贫困地区，而且正式提出了解决农村信用社历史包袱的政策性途径。中央财政对因执行国家宏观政策开办保值储蓄而多支付保值补贴199卜1997年期间的信用社，给予相应补贴。中央银行安排专项资金，对试点地区信用社给予资金支持，并通过发行票据置换农村信用社不良资产，这些举措都是具有突破性的。然而，这次改革也并非彻底。这主要表现在以下几个方面；在扩大试点过程中，并未把真正的合作制提升到与股份制、股份合作制试点同等高度缺乏鼓励创建其他具有竞争性金融机构的机制地方政府行政干预问题未得到有效解决，农村信用社内部人控制问题依然严峻合作金融相关立法仍然缺乏。总之，对达到明晰产权，完善法人治理结构，健全经营机制和内控制度的目标还有很大距离。目前，国内理论界在这方面的争论依然方兴未艾，本文也将就此问题展开论述。以上用较大篇幅回顾了建国以来农村信用社改革的历程，鉴往是为了知来，82我国农村信用社的制度变迁把握历史的细节当然有其见微知著的作用，但笔者更希望能够探寻出其发展历程中各细节的共有特征，即所谓特征事实，也就是广泛的规律性，或者对经济研究来说就是一种能够反映经济运行的真实和基本特征的具有代表性的关键事实王诚，2007。就我国农村信用社制度变迁来说，笔者粗略的总结了以下几点其一，改革开放以前，农村信用社是国家控制农村金融资源而相机设立的制度安排的产物，其产权制度是以一种自上而下的强制性和受到政治决策影响的突进方式发展的其二，这种自上而下的强制性制度变迁所生成的农村信用社产权制度明显违背了其本应具有的合作制原则，致使广大农户的一些基本经济利益蒙受损失。改革开放后尤其是1996年以来，广大农户贷款难问题引起了中央政府的重视，产生了一系列改革措施。但由于制度变迁中的路径依赖现象，中央政府的行政干预权力从农村社会经济领域的逐步退出，被地方政府出于地方经济利益考虑而填补。农村信用社出现了外部人干预现象，广大农户的相关利益仍未得到体现。其三，农村信用社的经营决策权在中央政府退出后牢牢掌握在其经理、员工等内部人手中，由此出现了所谓内部人控制问题，并且这种内部人控制问题又与前述外部人干预问题纠缠在一起。农户对信用社的相关权利被进一步侵蚀，贷款难问题依然严峻。正因为如此，才确立了农村信用社产权制度进一步改革的起点。农村信用社产权问题在历次改革中要么是没有触及，要么是虽有涉足却未见明显成效，这一问题引起了我国理论界的激烈争论。笔者在第一章中列举了有关农村信用社产权制度改革方向争论的各方观点。从中可以看出，持股份制商业银行模式的作者是根据真正的合作制在我国从未实现这一事实作为立论基础的，但是却未能比较充分的说明真正的合作制为什么不能存在的内在原因，因此，在理论上似有草率之嫌。而认为合作制金融组织是我国农村信用社产权制度改革方向的作者未能注意到合作制原则的内在缺陷及其解决方案，因而立论似乎也有些不充分。有鉴于此，笔者以为，理清合作制金融的内涵，把握其当前发展趋势，将有助于对我国农村信用社产权制度改革方向的认识，因此，在下一章中将就这一内容作一简要叙述。9合作制还是股份制略论农村信用社产权制度改革农村信用社产权制度的内涵在这一章中，笔者将在简要介绍新制度经济学产权理论的基础上，辨析农村信用社产权制度的内涵。31产权与产权制度在新制度经济学中，产权是主体对客体的排他性占有关系和权利，产权制度是对产权加以划分、确认、界定、保护和管理的规则。311产权的概念、基本属性与功能德姆塞茨1967在关于产权的理论中说“产权意味着权利对所有者自己或他人有益或有害，注意到这一点是十分重要的。显而易见，产权规定了个人如何受益和受害，以及，因而谁应该向谁付钱以调整人们的行为“。德姆塞茨在这里所定义的产权是在人与人之间的交易中形成的，或者说是通过竞争所取得的。产权包含了人们在竞争中能够行使的全部权利，它用来界定人们在经济活动中如何受益，如何受损以及人们之间如何进行补偿的规则。产权的获得是由财产所有制、政治制度、法律以及道德伦理所决定的。阿尔钦1991认为“产权是一个社会所强制实施的选择一种经济品使用的权利。私有产权则是将这种权力分配给一个特定的人，它可以用附着在其他物品上的类似权利相交换”。菲吕博顿和配杰威齐1972指出“产权是因物的存在而产生的，与这些物的利用相联系的人们之间被认可的行为关系”。由此可以看出，西方学者是从行为权利法定义产权的。它是人与物的关系基础上的人与人之间的关系。产权不同于所有权，但又与所有权有关。它涉及到的是两种所有权之间的关系，即平等的所有权主体之间的责权利关系。产权作为经济主体之间对财产的权利，是指一组权利或者说是一束权利，包括狭义的所有权、占有权、处置权、收益权。产权的基本属性包括排他性、可分割性和可转让性。排他性指的是决定谁以一定方式使用一种稀缺资源的权利。排他性是所有者自主权的前提条件，也是产权得以发挥作用的激励机制所需要的前提条件。产权的可分割性包括两方面的含义，即权能行使的可分工性和利益的可分割性。可分割性是私有产权的一个重要特征，共有产权不具有可分割性。可转让性也是私有产权的内在属性，它以产权的排他性为基础。产权的可转让性对资源的有效配置和利用具有极为重要的意义。产权在一个资源稀缺的世界旱起着重要的功能和作用，这主要表现在以下几个方面其一，通过设置产权和产权规则，可以减少不确定性和复杂性，减少决103农村信用社产权制度的内涵策困难；其二，可以将外部性内部化，优化资源配置；其三，可以充分调动主体的积极性，使其努力程度与收益相一致；其四，产权还具有收入分配功能。312产权制度的基本内涵产权制度是对产权格局的制度化，是对产权加以划分、界定、保护和管理的规则，包括正式的和非正式的规则。就单个产权主体来说，不同的产权可能以不同的规则加以界定、确定、保护和行使，或者其同样的产权，也会分成不同的部分，以不同的规则加以确认、界定、保护和管理。农村信用社是正规的合作金融组织，其产权制度即是合作金融产权制度，下面就介绍这一内容。32合作金融产权制度的内涵321合作金融的概念及基本原则合作金融是一个具有较为广泛含义的概念，包括以下几方面的内容；其一，从狭义角度理解，表达的是在尊重个人财产所有权的基础上，人们彼此间按照合作原则建立起来的相互协作、互助互利式的合作性资金融通关系，是金融活动的一种形式。从广义角度理解，是一种在自愿互利基础上由经济人按照合作原则组成的互助性、非营利性的金融机构，是一种合作金融组织形式。其二，合作金融表达的是一种金融制度的概念。合作金融制度和股份金融制度是现代金融制度的两大基本类型。它是社会大众为了改善和促进其经济而按合作制原则组织自己的金融机构信用合作社等所建立的种金融制度，它不为某一种社会经济形态所独有，也不为某一种社会经济部门所垄断，而是经济发展到一定阶段上的带有普遍性的经济形势或发展趋势。合作金融组织的原则一般来说包括以下四点1自愿参加原则。社员可根据经济上的需要自愿加入，合作社对所有能够利用合作服务和愿意承担社员义务的个人或团体开放，实行入社自愿、退社自由。2民主管理原则。按“一人一票“制度形成合作社的重大决策。3以社员为基本服务对象。合作社主要为社员提供服务，对非社员的服务只能在基本满足了社员需要的前提下才能提供。4股金分红受到限制和提留积累原则。合作制原则是为了更好的达到互助融资这一目的的手段，只要实现了互助融资，就可以基本肯定其属于信用合作制。一味坚持理想化的合作制原则，是一种脱离实际的表现，也不利于信用合作的发展。圆D何广文合作金融发展模式及运行崩I制研究，EPNYC,ITJ版社2001年版，第6页国陈雪飞1名成员，对于其中一名成员而言，一旦出现违约，则整个小组将丧失未来期的贷款机会，如果各小组成员能通过一定的惩罚机制有效地将自己的损失传递给违约成员，则对借款人执行合约的激励相容约束条件将变为MNP厂，0RL一1，L】DN一1矽411。从式411不等式条件的满足来看，比式49更为宽松，即更容易实现对借款人的激励相容约束，保证借款合约的有效执行，进而拓展信贷合约解的有效空间。合作制农村信用社利用“人熟、地熟、事熟“的优势，开展小组联保贷款，进行小组成员INJ的相互监督，从而使得信贷合约管理费用比商业银行机构的低很多。4合作制还是股份制对我国农村信用社产权制度改革方向的一个初步解答总之，合作制农村信用社与其成员之间，不仅是借贷关系，而且是利益共享、风险共担、互助互利的合作关系。合作制农村信用社可以利用其点多面广的经营网络，充分发挥其贴近农户、扎根农村的地缘优势，比较迅捷的获得农户贷款需求信息。相对于商业银行来说，其贷款手续简便，征信成本低廉，能够有效满足农户季节性、分散性的信贷需求。合作制农村信用社还可利用社员之间广泛存在的社会资本，创新信贷业务，拓展信贷合约的履约空间。因此，合作制农村信用社是适合我国现阶段农村社会经济发展需要的。通过本章的分析，基本上可以对当前我国农村信用社产权制度改革方向作出一个正面回答了。那就是我国目前应该将农村信用社建成真正合作制的金融机构，让信用社回到农户手中，切实的为农户信贷需求服务，也只有这样，信用社本身才会有广阔的发展空间。然而，正如第二章归纳的农村信用社制度的特征事实中所指出的，目前就农村信用社外部环境来说，其处于地方政府行政干预之下，而其内部，则由管理人员所控制，无法发挥本来的优势。因此，要把合作制农村信用社产权制度由理论变为现实，就需要进一步完善其治理结构、理顺产权关系，而这正是目前农村金融领域亟需解决的问题。这些内容将在下一章论述。合作制还是股份制略论农村信用社产权制度改革5合作制农村信用社产权制度的实现进一步完善治理结构我国农村地区广泛存在的信用社，其运行状况与真正的合作制信用社相去甚远。归根结底，是其产权关系不明晰、法人治理结构缺失所致。因此，2003年以来的深化农村信用社改革的试点工作重点解决信用社产权制度不合理问题，以求明晰产权关系，完善法人治理结构。本章首先论述此次改革已经取得的初步成效及仍需进一步解决的问题，然后针对这些问题举出一些相应措施，规范农村信用社向合作制方向发展。51现阶段我国农村信用社改革的初步成效与亟待解决的问题511农村信用社改革的初步成效根据已有的社会调查发现，农村信用社改革取得的初步成效主要有1经营绩效有明显的改善，经营净亏损的信用社数量有所减少，信用社贷款质量有所提高。2信贷风险管理水平有所提高。一些信用社已经建立了规范的评价机制和贷款风险评估制度。对于贷款的风险管理，在被调查者中，有48个信用社实行了“贷款第一责任人制度”，占有效样本的593；41个信用社实行了“贷款人员终身责任制“，占到了506；34个信用社实行了“贷款人员薪酬与不良贷款率挂钩”的制度，占到了42。512农村信用社改革亟待解决的问题虽然，最近一次农村信用社改革取得了一些成绩，但是仍然存在一些严重问题亟待解决。这些问题主要体现在信用社法人治理结构不完善上，从而使得合作制信用社确立的产权制度不能得到贯彻实施，流于形式。农村信用社法人治理结构不完善主要表现在以下几个方面。1社员代表大会没有行使最高权力机构的职责。在一项对吉林省57个农村信用社的抽样调查中，所有农村信用社均有“三会”组织“三会”指社员代表大会、理事会、监事会。但是，其中49的农村信用社的社员代表大会很少发挥作用，有1375农村信用社的社员代表大会流于形式。规范的合作制要求的“一人一票、民主管理”的原则在我国农村信用社未能真正实现。社员股东没有真正的选举权和决策权主要是因为社员股东持股比例小且分散，有限的投资难以激励其对信用社进行民主监督和民主管理的积极性，普遍存在“搭便车”现象信用社主任选举程序的非民主化，其选举过程具体是由上级部门提出主任候选人，基层信用社推选代表，再由代表对候选人投。韩俊、罗丹、程郁农村金融现状调查，改革，2007年9月。曲范静农村合作金融产权制度创新研究一以农村信用社为例，中国农业出版社2006年版，第127页265合作制农村信用社产权制度的实现进一步完善治理结构票选出主任，最后由人民银行进行资格审查并任命。而社员代表通常是由基层信用社主任、县联社职工和基层社职工等少数人组成。他们是利益相关者，寻租成本很低，民主选举有效性难以保证。此外，县联社主任的选择依据的是国家干部选拔标准而非以信用社经营绩效为导向，由此决定了信用社经理层选择的非市场化和低效率。据谢平、徐忠、沈明高2006的调查，在被调查的有效样本中有782的联社主任认为，其任命与改革前相比没有差别或差别不大，认为有实际差别的只有217。2理事会、监事会形同虚设。实现农村信用社的所有权、经营权与监督权的“三权分立”，在信用社所有者、经营者和监督者之间建立相互制衡机制，是完善有效的法人治理结构的关键。而目前，农村信用社理事会、监事会、信用社主任三者在关系上其实是层层归属而不是彼此制约，这是农村信用社治理结构面临的根本误区。信用社主任由理事会提名和聘任，而且理事长可以兼任信用社主任，这就把理事会和信用社主任置于一人控制之下。3行政干预下的内部人控制。我国农村信用社内部人控制主要表现为事实上的内部人控制，即信用社的经理层在法律上不拥有多数或大量股权，但拥有对信用社的控制权；政府行政干预下的内部人控制。这是指政府部门利用权力影响信用社经理层做出一些不符合信用社利益的决策。监管部门和地方政府为控制本地金融资源满足地方经济发展的需要，试图通过控制农村信用社领导层而控制信用社，迫使农村信用社领导层将决策权向外向上转移，最终形成农村信用社经营决策的外部人控制。就信用社领导层的效用函数来说，由于上级的人事任命权是硬约束，而农民社员的选举权是软约束，只有满足上级部门需要，才能保证其职位和自身经济利益。由此产生了“行政干预下的内部人控制现象。如何将农村信用社合作制产权制度落在实处，充分发挥其制度优势，这关系到农村金融体系的建设和广大农户的切身利益，下面就这一问题展开论述。52进一步完善农村信用社合作产权制度521充分发挥农村信用社的激励机制缓解社员“搭便车”现象农村信用社的激励机制可以分为物资性激励和非物资性激励。物资性激励是农村信用社通过提供各种能使其成员收益增加或经济交易顺利开展的各种服务而对其成员产生的激励作用。这种激励模式主要表现在首先，农村信用社为社员提供各种金融服务，便利社员的各种经济交易。信用社提供的传统性服务诸如结算、汇兑、储蓄等，每个社员都可以利用。另外，还可以根据成员需要，开办咨询、代理保险、租赁等业务。通过农村信用社提供的各种服务，社员不仅可以使自身利益得到保护，也可以获得降低市场进入费用、分享工商利润的好处。其次，合作制还是股份制略论农村信用社产权制度改革为社员提供利用金融市场来发展自己经济的机会。作为一种互助性金融机构，农村信用社是由弱小者组成的，其成员大多经济力量薄弱，求贷能力低。此外，农业比较利益较低，无力承担商业金融活动中较高的交易费用，因而被排斥在商业金融的信贷市场之外。通过向农村信用社注入股份，不但避免了他们进入并利用金融市场的障碍，为将来获得资金开辟了道路，而且可以减少单独进入金融市场的交易费用。同时一旦成为信用社的社员，就与信用社之间缔结了一种带有强制性的契约关系，没有充分的理由，信用社不得拒绝与社员的业务往来，为社员充分利用市场提供了保障。为了实现农村信用社的物资性激励，在实践过程中，首先应当在信用社章程中规定，对社员的贷款业务量必须达到贷款总量的一定百分比。并且，一般还应规定，在同等信贷条件下，社员有优先取得贷款的权利，同时享受贷款利率适当优惠权。其次，农村信用社贷款规模应当小额化，以满足社员多方面的小额、零星的资金需求。再次，信贷期限应当长期化，为社员提供更多的利用信贷资金来进行营利性活动的机会。货币资金代表着对于社会资源的索取权，拥有货币资金使用权，实际上就等于拥有利用一部分社会资源来攫取剩余价值的机会。并且，占有货币资金使用权的时间越长，利用这部分货币资金来进行营利性活动的机会也就越多。因而，信用社应当尽量提供较长期的贷款，以此加强对社员的激励作用。最后，信用社可以采取“社员导向型利润分配”策略，按照社员与信用社的交易量以及社员在信用社股金贡献上的大小进行盈余分配。这是合作制原则的重要内容，也是合作制信用社激励机制的核心所在。通过以上物资性激励措施，农村信用社可以将社员利益与其经营业绩挂钩，促使社员关注其在信用社中的权益，避免“搭便车”现象。非物资性激励也称为精神激励，是指合作制农村信用社通过提供社员自我价值实现及心理满足的机会而产生的对于社员的激励作用。主要表现于1农村信用社作为一个