工程部财务管理制度.doc

工程部财务管理制度一、总则第一条、 为加强公司的财务管理，规范会计核算工作，统一管理各项资金，正确、及时、完整的反映公司财务状况和经营成果，提高公司经济效益，根据法律、法规、公司章程及公司董事会有关决议，制定本制度。第二条、 财务管理的基本原则是建立、健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证股东权益不受侵犯。其基本任务时，做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作、筹措资金、有效运用资金，提高企业效益。第三条、 公司财务部应认真分析、反映本公司财务计划执行情况和执行国家有关企业财务法规得情况，及时发现存在的问题，并分析产生原因，提出解决的办法和措施。第四条、 逐步采用现代化管理办法，如责任会计、目标利润、计算机管理等，不断提高财务管理水平和工作效率。第五条、 财务人员应当好公司领导的参谋，为公司聚财、理财、用财出谋划策，严格把好财务收支关，为提高公司效益努力工作。第六条、 本制度适用于公司对财务工作的管理，公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 二、公司工程财务部门的职能是：1. 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和公司财务管理制度。 2. 认真贯彻执行国家有关的法律、法规、规章、制度和本公司的章程规定。 3. 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 4. 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资金。 5. 董事长作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。 6. 工程部的财务核算及财务管理工作由财务总监具体组织进行。 7. 完成公司交给的其他工作。 三、财务工作岗位及职责 工程财务部由财务经理、成本会计、往来会计、出纳组成。其岗位职责如下： 财务经理： 1、编制和执行财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，配合 2、协助公司领导进行融资工作，合理、有效的使用用资金。 3、编制企业成本、费用预算，督促有关部门降低消耗、节约费用、提高效益。 4、建立健全企业内部财务管理制度。 5、负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。 6、负责财务档案的管理工作。 7、督促和指导本部门人员工作。 8、评估本部门人员的工作表现和绩效，并建议总经理给与奖惩。 9、及时、准确的向总经理提供财务信息和财务分析报告。 11、完成总经理交付的其他工作。 成本会计 1、按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复帐、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚。 2、协助财务经理编制成本、费用预算，并根据预算进行财务控制、核算、分析和考核。按照经济核算原则，定期检查、分析公司成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。 3、核算企业产品成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。 4、管理销售台帐，并负责与销售部定期核对无误，督促销售房款回笼，并审核销售部门业绩。 5、及时、准确编制成本表、费用表、销售月报表 6、管理公司发票。 7、负责固定资产及其他公司资产的帐务管理，并定期协同办公室清点资产。 8、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 9、负责核对银行未达帐项。 10、完成总经理或财务部经理交付的其他工作。 往来会计： 1、按照国家会计制度的规定、记账、复帐、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。 2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。 3、做好债权债务的管理和清对工作，确保帐实相符，帐帐相符。 4、严格审查有关合同规定的预付账款条款，掌握预付帐款的支付情况。根据部门资金计划编制公司月度资金计划，并考核资金使用效果。 5、核算公司购入材料成本，并与有关部门协调，努力降低材料成本，提高资金使用效率。 6、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 7、完成总经理或财务部经理交付的其他工作。 出纳： 1、管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。 2、及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。 3、认真执行现金管理制度。 4、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行。 5、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 6、负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。 7、积极配合成本会计和银行做好对帐、报账工作。 8、配合会计做好各种帐务处理。 9、及时准确编制资金日报，周报，月报。 10、完成总经理或财务部经理交付的其他任务。四、仓库管理及物资收、发和借用制度1、仓库管理制度：仓库内所有物资应分类存放，有序、整洁、明了，各种类物品应有明确标志：名称、型号规格、产地、单价、进仓时间、数量等。普通仓库严禁混放危险、易燃、易爆物品。仓库内严禁吸烟、生火。每个仓库应有相应的灭火器材。仓库应有台账、盘点表、进出料单、月报表、借出回收记录、放行条，并有磅秤、游标卡尺、直钢尺、卷尺等简测量工具。水泥、钢筋、机电设备零部件等物资的存放应搁离地面，保持通风干爽状态，露天存放周转材料应按规格长短分类堆放，加注标志牌，半成品堆放也应分类堆放整齐加注标识牌。仓库必须有足够的防盗设施，如窗有铁栏栅，门为防盗门。2、仓库物资收、发制度：货物验收的依据是购销合同及合同条款中规定采购物资的质量标准（如国标、部标、行业标准、规范规程等）。常规物资的进货检验（数量、名称、品种、规格、型号、等级、外观、合格证、质量证明书、产品使用说明书等）由仓库员负责，并填写进仓单，由材料采购员签字确认。当所采购的物资检验技术复杂，材料设备部不能独立完成时，应及时通知质监部、工程技术部或项目经理派专业人员协助完成检验工作，填写进货验收记录表。经检验不合格的物资由仓库管理员填写不合格品评审记录表，报送材料设备部组织评审，并提出处理意见，根据具体情况做出相应处理，如拒收、返修、降级、改作其他用或让步接受，同时由仓库员做好标志。因生产急需不能直接入库验收的由主管施工员、电工班长进行货物的检验工作，并将检验结果告知仓库员，补办相关手续。建筑与装饰材料、产品或设备维修使用的材料和零部件的领用办法：由施工班组长或维修人员到仓库填写领料单，经施工员或机电班长仔细核算签字后交仓库员发出使用。因生产急需来不及办理入库手续而急于领用的物资经仓库员和施工员或电工班长确认后，由施工班组长在仓库办理借用手续后直接放到现场使用，仓库员在三天内补办完毕进仓手续。劳动保护用品的发放办法：由施工班组长提出，经主办施工员、电工班长核实，项目经理批准后办理领料手续发放。因故未完全使用完毕的上述物资、周转材料的回收办法：由施工班组长填写退料单，报施工主管签字，交仓库管理员清点入库，仓库员负责组织有关人员将回收物资按需做好有关防腐、防水、防火、防潮措施后，分类按规格堆叠整齐入仓，并做好标志。五、机电设备工具的借用回收办法配备专职操作员的大型机电设备、特种设备和机电班专用设备的出仓由机电班长从仓库借出，办理借出手续，并负责组织保管、操作、保养、维修工作。使用完毕后的设备由机电班长办理退还入仓手续。施工班组使用的中小型设备工具：搅拌机、砂浆机、园盘锯、振动器、焊机、砂轮切割机、斗车、铁锹、铁锤、安全帽等由施工班组长申请，经施工主管审批、签字后由施工班组长办理手续借出，并由施工班组长负责组织保管、使用、日常保养。该类工具的日常保养由项目部施工员督促，机电设备员协助管理、安装、拆除及维修，使用完毕后必须清洁完整，仓库员验收把关办理退还手续。公用工具,如冲击钻、角磨机、大锤、公用测量工具、大扳手、大管子钳、30-50米卷尺、1米或以上直钢尺、振动器等的借用由施工班长、机电设备员、施工员按需借用，原则上当天归还并办理相关手续。机电设备员、施工员常用的电工工具、钳工工具、精确测量器的借用由使用者申请，经项目部经理批准后办理借用手续，并在工具手册登记。该手册一式二份，借用人员和仓库人员各持一份。该类工具损坏时尽可能维修，报废时以旧换新，遗失时必须写明遗失原因并有两人证明为非保管不善，经项目经理批准后销账重新借用。低值易耗品工具（如麻花钻头等）除外。工作调动时其工具按工具手册退还，随机专用工具由操作员保管，同样在工具手册登记。无合理理由遗失的要照价赔偿。涉外维修的设备、零部件由机电班长审核，仓库员办理借出手续后方可离开项目工地。六、主要工作流程 工程部开发建设方面主要有施工单位和材料供应单位两个方面；（一）施工单位的流程如下： 1、工程部应于每月26日前报下月工程款支付计划至财务部，包含在建工程款及工程尾款。 2、项目准备阶段。项目招标、编制预算、确定施工单位、合同备案。 3、项目施工阶段。工程部根据监理单位意见核定工程进度，填写付款单提示付款；预算部门审核工程进度同意付款，通知附施工单位开据收据作为付款单的附件，报分管副总审批；财务部审核送交领导审批后付款。 4、项目竣工验收。工程部提供签证等原始凭据（需有监理单位签章），预算部门编制决算并督促施工单位开据正式发票送交财务部，财务部审核后经领导审批入账。 5、项目工程尾款。财务部审核月度支付计划，报领导审批后支付工程尾款。 （二）材料供应的流程如下： 1） 工程计划部应于每月26日前报下月材料款支付计划至财务部。 2） 市场调研，选定供应单位，签订合同。 3） 按照施工进度调拨材料，办理材料收发手续，制作收料单、领料单。 4） 工程计划部根据收料单填报购买材料月报表，于每月26日报送财务部，当月发票未到的，财务部估价入账，当月发票到达的，由计划部办理相关签批手续送交财务部入账。计划部应根据合同和实际供货情况，按月申报材料款支付计划，财务部审核无误后，经领导审批付款。 5） 工程计划部根据领料单填报施工单位领用材料月报表，并附施工单位收据，于每月26日报送财务部，财务部据此记入预付工程款。 6） 原则上公司没有库存材料，材料的收发均在施工现场及时进行。对于小额、特殊的材料需要作库存材料处理的，工程部门应建立台账，由专人保管，并定期与财务部核对。 7） 对于施工过程中其他如水电费、管理费等由我公司代付的款项，应由工程部门及时办理有关手续，送交财务部入账。 其他 工程部其他有关付款、费用支出应根据费用报销制度执行。 七、物品购置规定 1、凡价值在2000元以上，使用年限在2年以上的物品，作为固定资产管理。需购置固定资产的部门，必须先由