财务报销规范1ppt课件

财务票据报销规范及流程,.,2,.,3,.,4,1.对于不真实、不合法的原始凭证，财务有权不予受理。2.对于弄虚作假，严重违法的原始凭证不予报销的同时，应当扣留；并报告领导，查明原因。3.对记载不准确，不完整的原始凭证财务人员有权退回，要求重新补齐。,.,5,5.字迹不清晰,6.没有加盖开票单位发票专用章,NO,不合格发票,.,6,财务发票是财务报销的第一手有效凭证，显然财务发票的合法性、真实性、完整性、正确性成了财务报销的关注点。,.,7,报销单的填写,填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。,常用单据,.,8,按实际发生费用填写,日常费用报销单的填写,.,9,各审批人：签章三要素：同意报销、签字、日期，缺一不可，否则财务有权退回补签。,总之：费用报销单应保持整洁、清晰，各签章人应用正楷签章。不得随意涂改单据信息，否则财务有权退回重新填制。,报销单填写注意事项,.,10,差旅费用报销单的填写,.,11,差旅报销单填写注意事项,.,12,粘贴单的填写,.,13,方便审核,整齐、层次,填写单据粘贴规范说明,牢固,顺序,信息完整,具体要求：将原始单据错位粘贴于凭据粘贴单，突出层次，最后粘贴费用报销单，特别提示：各票据不得突出于费用报销单和凭据粘贴单之外，票据过大时应按封面大小折叠整齐。票据在粘贴时，需确保票据信息的清晰度，以便审核人能够完全清楚地审阅到票据信息以及报销金额。,粘贴单的填写,.,14,罚则,不实报销,1、费用报销申请人报销不实，经审核发现，但未造成实际支付（预借除外）的，第一次由分管副总谈话警示，第二次由公司总经理谈话警示，第三次按报销金额的20%给予处罚，以后每发现一次增加20%的罚款额度。费用报销申请人报销不实，且造成实际支付（预借冲销完成）的，第一次由分管副总谈话警示，并按报销金额的一倍给予处,1、费用报销申请人报销不实，经审核发现，但未造成实际支付（预借除外）的，第一次由分管副总谈话警示，第二次由公司总经理谈话警示，第三次按报销金额的20%给予处罚，以后每发现一次增加20%的罚款额度。费用报销申请人报销不实，且造成实际支付（预借冲销完成）的，第一次由分管副总谈话警示，并按报销金额的一倍给予处,2、分管副总应督促申请人按流程办理费用报销，并对费用支出严格审核。由于下属报销不实且造成实际支付（预借冲销完成）的，将给予审核人批准金额20%的处罚，并承担管理失职责任。同一年内累计三次被给予处罚的，取消审核人的审批授权。,3、财务人员未严格执行费用支出审批流程和费用报销管理制度，而导致不实费用实际支付者，经公司外聘的审计机构审计发现，将按支付金额1倍给予处罚。第一次由财务总监谈话警示，同一人一年内被定期或专项检查、审计发现三次的，解除劳动合同。,.,15,费用报销审批流程,.,16,1.每笔报销款在提交后（无问题的情况）多久能下来？是给现金还是打到卡里？报销的及时性？答：各级审核无误，预计3天内办理，一般打到卡里。2.报销有问题可否及时告知报销人，及时更改加快报销的时效性。答：报销有问题的，销售费用立即反馈到运营部吴琼处；服务中心反馈胡耀碧，其他人直接反馈报销人。3.公司应该发正式的报销管理文件。答：请关注OA，已经发布费用报销管理制度。4.有的区县住宿没有发票可否抵冲？答：通常情况下要以能取得住宿发票的地方方可入住，否则无法报销；如果客观条件限制，无发票的应有上级领导确认，找餐饮发票，娱乐发票以外的票据抵冲，抵冲行为不应经常发生。4.每天补贴100元，公司没及时发放，资金周转压力大。5.公司报销效率太低，对于用信用卡的员工会导致资金周转出现问题。答：财务收到发票当天内签批完成，总经理签字后立即付款。6.报销打款时没有得到通知，可否像发工资时候一样给个明细，比如报的几月份的，实际报销多少，未报销多少，未报销原因？答：从3月20日