财务软件代理记账实务操作流程

财务软件代理记账实务操作流程一、记账软件中建立企业账套：1、企业基本信息采集并录入（名称、地址、账号）；2、设置选用会计账簿：根据企业规模及管理需要，如现金日记账、银行存款日记账、明细分类账、总分类账。3、设置选用会计科目：根据企业规模及管理需要，如： 主营业务收入、其他业务收入、营业外收入、主营业务成本、税金及附加、其他业务支出、营业费用、管理费用、财务费用、营业外支出、本年利润、所得税、生产费用、实收资本、资本公积、盈余公积、利润分配、固定资产、 累计折旧、材料、低值易耗品、库存商品、库存现金、 银行存款、应收账款、其他应收款、应付账款、应付工资、应付福利费、应交税金、其他应付款、预提费用等等。二、期初数据的初始化。（将本账套建立前已经发生的经济业务补录进入系统）。1、新办企业：收集企业筹办开业登记以来的各种原始财务凭证，审核分类并录入财务软件。2、有账老企业：整理原来会计账册的会计科目余额，编制新老会计科目对应表，再按新会计科目将余额数据录入（初始化）。第一笔一般是：借：银行存款 贷：实收资本 （已认缴注册资本）。3、无账老企业：清理资产（固定资产、材料等存货等等），编制出企业期初会计科目余额表。三、日常会计业务处理定期收集审核整理原始凭证，根据经济业务的不同分别录入相应会计科目。（代账中，要注意每张原始凭证所涉及的资金收付情况）如：（1）材料（商品）核算A、购进时：借 材料（或库存商品）XX贷 银行存款（或现金、或应付账款）B、材料领用时：（根据领用单）借 生产费用贷 材料XX （2）工资核算（注：所得税扣除以已支付为准）A、提取工资时：借 管理费用（生产费用）工资贷 应付工资B、支付工资时：借 应付工资贷 银行存款（或库存现金）（3）购买办公用品的核算借 管理费用贷 银行存款（或库存现金、其它应付款）（4）产品（商品）销售核算借 银行存款（或库存现金、应收账款）贷 主营业务收入（5）职工福利费（14%）、工会经费（2%）、职工教育经费（2.5%）的核算由于该三项经费为在规定标准以内按实际数扣除，其中职工教育经费超过部分准予结转以后纳税年度扣除。A、发生支出时：借 其他应付款福利费(或工费经费、教育经费)贷 银行存款B、年末限额内结转借 管理费用福利费(或工费经费、教育经费)贷 其他应付款福利费(或工费经费、教育经费)C、年末超限额结转（所得税申报时做纳税调整）借 管理费用福利费(或工费经费)贷 其他应付款福利费(或工费经费)四、月末计提、结转分录（一）税金及附加（月末计提、次月缴纳）现在“税金及附加”科目的核算范围包括：消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。（1）计提时：借：税金及附加贷：应交税金应交消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等（2）缴纳时：借：应交税金应交消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等贷：银行存款（二）提固定资产折旧借：管理费用（生产费用）-折旧费 贷：累计折旧（三）主营业务成本的结转（1）商业以存计销，根据盘存表结转成本：借 主营业务成本贷 库存商品（2）工业以存计耗，根据盘存表结转生产费用：借 生产费用贷 原材料XX（3）工业结转成本：（以实际销售产品数量和平均成本结转，或者按仓库车间盘存数量以存计销结转）借 主营业务成本贷 生产费用（四）各种收入结转（软件中为月结）借：主营业务收入（余额为0）借：其他业务收入（余额为0）借：营业外收入（余额为0）贷：本年利润（五）结转成本、支出、税金（软件中为月结）借：本年利润 贷：主营业务成本（余额为0）贷：其他业务支出（余额为0）贷：营业外支出（余额为0）贷：主营业务税金及附加（余额为0）（六）结转各项费用（软件中为月结）借：本年利润 贷：管理费用（余额为0）贷：财务费用（余额为0）贷：营业费用（余额为0） （七）季度计提所得税1、提取时 借：所得税 贷：应交税金-所得税2、结转所得税 借：本年利润贷：所得税3、上缴所得税 借：应交税金-所得税贷：银行存款简化：提取时：借 本年利润贷 应交税金-所得税缴纳时：借 应交税金-所得税贷 银行存款俗话说得好：“滴水之恩，当涌泉相报”.知恩图报，是做人的良知；忘恩负义，被人们所不齿。何谓恩情？恩情即施惠人给受惠人的好处，恩惠情谊。恩情言其大，有“养育之恩”、“救命之恩” ;恩情言其小，有“滴水之恩”、 “帮扶之恩”大恩大德，人们会没齿不忘，刻骨铭心；小的恩惠，我们同样会念念不忘，记挂在心。恩情，难以用确切的言辞来表述，只能用心灵去感受，用行动去报答。恩情，就是当你身处困境时，有人愿意帮你的那份情；恩情，就是当你失意落魄时，有人不离不弃的那份情；恩情，就是当你遇事有难时，有人无私帮助你的那份情。做人千万不能忘恩，忘了恩，就负了义；忘了恩，就负了人；忘了恩，就没有了良心！何谓真情？真情，就是寒冷时的一把火，让人感觉暖意融融；真情，就是严冬里的一轮暖阳，它的光和热都洒在了你的身上；真情，就是黑暗中的一盏灯，照亮了你前行的方向；真情就是一眼清泉，滋润着每个人的心田，让我们精神旺盛，生命茁壮！真情，就是一首动听的歌曲，它能将你的烦恼驱赶；真情，就是一个灿烂的微笑，它能让你心花怒放；真情，就是一场及时雨，它能让你干涸的心灵滋润舒畅！真情，是无私的奉献；真情，是真诚的情谊；真情，是纯洁的爱心。做人，真情不可少，感恩最重要。一颗感恩的心，人人都需要；有了感恩的心，彼此都温暖；捧出感恩的心，个个皆欢笑。恩情很贵，真心难得，真情莫伤。伤了真情，就伤了真心，伤了真心，就伤了好人，伤了好人，就落下了悔恨。恩情最怕忘，真情最怕伤！母亲的恩情不能忘，生我九死一生，养我含辛茹苦，襁褓中奶我喂我，怀抱中亲我宠我，双手中托我举我，出门时想我盼我，病痛中怜我惜我。父母的真情不能伤。自古以来，父母千万倍的付出，难以换回子女百分之一的回报。父母一生真情付出，他们用心血和汗水滋养我们成长、成熟和成功，谁如果伤害了父母的真心真情，谁将悔恨终生！老师的恩情不可忘，老师的真情不可伤。为人之师，尽心尽力，小小三尺讲台，乃育人之天地；看那满头银发，皆是岁月里积聚。绞尽脑汁，为让学生们多获取些知识；千方百计，为的是让自己问心无愧，良心得到慰藉。朋友的恩情不可忘，朋友的真情不可伤。真正的朋友，总能想你所想，急你所急；真正的朋友，总是雪中为你送炭，风雨中为你遮风挡雨。当你遇有不顺时，他总是无私的帮助你，热情的鼓励你，真心的支持你，关键时候能够舍己为你！我们怎能忘记好朋友的恩