第二章-票据结算PPT课件

第四节票据结算,本节知识点：,一、票据概述票据的概念和种类（票据当事人，票据的权利与责任，票据行为，票据签章，票据记载事项，票据丧失的补救）二、支票（概念，种类，出票，付款，办理要求）三、商业汇票（概念和种类，出票，承兑，付款，背书，保证）四、信用卡（概念和种类，申领与销户，资金来源，主要规定）五、汇兑（概念与分类，办理程序，撤销与退汇）,（一）票据的概念和种类,1、票据的概念：票据是指票据法所规定的由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。,是指设定并证明持券人有权取得一定财产权利的书面凭证,票据的定义分析：1、自付票据和委付票据；（自己或者委托付款人）2、即期票据和远期票据；（见票时或指定的日期）3、票据可以背书转让：持票人4、票据具有无因性：无条件支付5、票据是金钱证券：有价证券。,票据包括,汇票（银行汇票、商业汇票）银行本票支票,判断题：,票据的概念有广义和狭义之分。广义的票据包括各种有价证券和凭证，如股票、国库券、企业债券、发票、提单等。狭义的票据仅指票据法上规定的票据。（）解答：正确,例：,根据票据法的规定，票据包括（）A、汇票B、传票C、本票D、支票解：,选择题：,票据是指票据法所规定的由出票人依法签发的、（）或者（）在（）或（）向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。A约定自己B委托付款人C见票时D指定的日期答案：,票据的当事人,1、基本当事人,2、非基本当事人,出票人付款人收款人,承兑人背书人被背书人保证人,(三)票据的当事人,(三)票据的当事人,票据当事人是指票据法律关系中享有票据权利、承担票据义务的当事人，也称票据法律关系主体。票据当事人包括基本当事人和非基本当事人,1、基本当事人,基本当事人是指在票据做成和交付时就已存在的当事人，是构成票据法律关系的必要主体。包括出票人、付款人和收款人,出票人是指依法定方式签发票据并将票据交付给收款人的人；收款人是指票据到期后有权收取票据所载金额的人，又称票据权利人；付款人是指由出票人委托付款或自行承担付款责任的人。本票的基本当事人-出票人、收款人支票的基本当事人-出票人、付款人、收款人汇票的基本当事人-出票人、付款人、收款人,基本当事人,例：,下列各项中，属于汇票基本当事人的有（）A、出票人B、背书人C、付款人D、收款人,例题：,下列各项中，属于本票基本当事人的有（）A、出票人B、保证人C、付款人D、收款人,2、非基本当事人,非基本当事人是在票据作成并交付后，通过一定的票据行为加入票据关系而享有一定权利、义务的当事人。包括承兑人、背书人、被背书人、保证人等,承兑人，是指接受汇票出票人的付款委托同意承担支付票据义务的人，又称汇票主债务人；背书人是指在转让票据时，在票据背面签字或盖章并将该票据交付给受让人的票据收款人或持有人；被背书人是指被记名受让票据或接受票据转让的人；保证人，是指为票据债务提供担保的人，由票据债务人以外的他人担当。保证人在被保证人不能履行票据付款责任时，以自己的金钱履行票据付款义务，然后取得持票人的权利，向票据债务人追索。,2、非基本当事人,承兑一般只发生在商业汇票上：商业汇票包括（商业承兑汇票和银行承兑汇票）以上区别就是承兑人不同。银行承兑汇票的付款人与承兑人有什么关系？比如甲开出一张银行承兑汇票给乙，那么付款人是谁？承兑人又是谁？付款人是甲，承兑人是银行（甲），就是说甲开了一张票给乙，乙不相信甲，怎么办呢？这个时候银行充当调解人了，银行对乙说：“到时甲不付钱给你，银行付给你。”乙看见银行出面了，就放心了。银行警告甲说：“你要是到时付不出钱，我先帮你垫付，不过钱你还是要还给我的，还要加利息（利息会很厉害的）。”银行在当中承担到时无条件付款给乙的角色（这就是承兑人）如到时甲准时把钱给了银行，银行就把钱划给乙，付款人当然是甲，银行（承兑人）也完成了无条件付款的责任。如到时甲无法准时把钱给银行，银行也必须无条件的把钱划给乙，然后银行向甲去追讨，当然甲是付款人了，在实践中，银行承兑汇票都会记载付款人和承兑人的（银行）承兑人还要敲上银行章的。,例题：,在票据当事人中，被记名受让票据或接受票据转让的人称为（）A、背书人B、被背书人C、收款人D、保证人在票据当事人中，接受汇票出票人的付款委托同意承担支付票据义务的人称为（）A、背书人B、付款人C、承兑人D、保证人,如：为什么背书人不属于基本当事人？因为他们是在票据作成并交付后，通过背书加入票据关系。也就是，并非每张票据都有背书人，背书人属于非基本当事人；,(四)票据权利与责任,票据权利与责任是指票据法律关系主体所享有的权利和应承担的责任，是票据法律关系的重要内容。1票据权利。是指票据持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。,付款请求权是指持票人向汇票的承兑人、本票的出票人、支票的付款人出示票据要求付款的权利，是第一顺序权利，又称主要票据权利。行使付款请求权的持票人可以是票据记载的收款人或最后的被背书人。担负付款请求权付款义务的主要是主债务人。,1.票据权利-,票据追索权是指票据当事人行使付款请求权遭到拒绝或其他法定原因存在时，向其前手请求偿还票据金额及其他法定费用的权利，是第二顺序权利，又称偿还请求权利。行使追索权的当事人除票据记载的收款人和最后被背书人外，还可能是代为清偿票据债务的保证人、背书人。（注意：付款人、出票人、承兑人无追索权）,1.票据权利-,行使追索权：票据到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及票据的其他债务人行使追索权；票据到期日前，也可以行使追索权。如汇票被拒绝承兑或被拒绝付款的，承兑人或者付款人死亡、逃匿的，承兑人或者付款人有被依法宣告破产的以及因违法被责令终止业务活动的，持票人也可行使追索权。,1.票据权利-,票据第一权利（又称主要票据权利）：付款请求权票据第二权利（又称偿还请求权利）：票据追索权行使票据第二权利的前提：第一权利没有得到行使,ABCDE出票人收款人被背书人被背书人被背书人付款人背书人持票人持票人持票人承兑人背书人背书人,判断题：,A是B公司出具的汇票的持票人，A以B公司商业信誉不佳为由向B公司行使票据追索权，B公司应向A支付票款。答案：错误，行使票据追索权应符合前提条件：行使付款请求权遭到拒绝或其他法定原因存在。商业信誉不佳，并不是法定的原因,票据权利的时效,1、持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年；（规定期限了的）2、见即付的汇票、本票，自出票日起2年；（出票后见票即付）3、持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月；（支票一般是见票即付）4、持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月；5、持票人对前手的再追索权，自清偿或者被提起诉讼之日起3个月。,再追索权是票据债务人清偿后从持票人处取得的向其前手继续进行追索的权利，又称为代位追索权。再追索权人清偿债务后，与持票人即享有同一权利，取得代位权。再追索权人的权利在责任程度、范围和内容上与持票人的权利相同。但代位权只限于对其前手行使，对其后手则无追索权。受前后承担债务顺序的限制，这是代位权的一个特点。而再追索权人的前手则负有偿还义务，对票据债务仍承担连带责任对再追索权人而言，当其清偿债务时，持票人应当交出票据和有关的拒绝证明，并出具所收的利息和费用的收据，持票人如不履行此项义务，被追索人可以以此为抗辩理由拒绝清偿或被追索。因为被追索人获得票据和拒绝证明等文件是其行使再追索权的依据。被追索人清偿票据债务后，可以向其他票据债务人请求支付的金额和费用包括已清偿的全部金额，已清偿盒额自清偿之日起至再追索清偿日为止这一期间的利息，发出通知书的费用。被追索人清偿债务后，其责任即予以解除。,持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，仍享有民事权利，可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。,案例：,A为出票人，B为收款人，B将票据背书转让给C，后C又将该票据背书转让给D。当D持该票据向付款人要求付款时被拒。后D于4月1日向法院起诉，法院于5月10日判决要求C付款，C于15日付清该款项。7月20日，C向B行使再追索权，被B以超过诉讼时效拒绝。那么该案例中，C的再追索权是否超过时效呢？,（一）持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起两年。见票即付的汇票、本票，自出票日起两年；（二）持票人对支票出票人的权利，自出票日起六个月；（三）持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起六个月；（四）持票人对前手的再追索权，自清偿日或被提起诉讼之日起三个月。很明显，在案例中的情形应当是适用该法条的第（四）项。但该项中出现了两个日期-清偿之日和被提起诉讼之日。当背书人是自动偿还的，则适用自清偿之日起三个月。但在该案例中的焦点问题就是当这两个日期同时存在时，究竟该适用哪一个日期？,在上述案例中，C于7月20日向B行使再追索权，应当是认为超过诉讼时效，其票据权利就消灭了。但正如上面所说的票据权利的消灭时效的第二个特点，即作为证券上权利的票据权利的消灭，不影响作为其原因关系的债权的存续。C可以向B行使利益偿还请求权。,利益偿还请求权是一种民事权利，而不是一种票据权利。持票人如不依法及时行使或保全票据权利，其权利可因时效届满而消灭。但对出票人、承兑人而言，他们因免除履行票据债务而独享对价和票据资金利益，不当损害了票据债权人的利益，其得利具有民法上的不当得利性质。故持票人可请求出票人或承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。,综上所述，将持票人对于前手的再追索权定为：如其为主动清偿，则自清偿之日起三个月；如是被追索而为清偿的，自被诉之日起三个月，一方面适应商事交易便捷性原则的要求，另一方面持票人也可通过行使利益偿还请求权，平衡他与出票人、承兑人之间的利益。,（3）票据权利的行使的程序,程序：提示承兑-提示付款-行使追索权提示承兑（专指汇票）：定日付款：在汇票到期日前向付款人提示承兑出票后再定期付款：出票日起1个月内提示承兑提示付款：支票：出票日起10日内本票：出票日起2个月内银行汇票：出票日起1个月内商业汇票：出票后定期付款/见票后定期付款，自到期日起10日内,票据权利行使的时间和地点等,地点：银行营业点、住所时间：银行营业时间（不能以24小时算）权利的保全：要求拒付方提供证明票据权利的抗辩（债务人的权利）“债券人不履行义务的，债权人非法手段，或者恶意取得票据的，非善意取得，重大过失取得，其他如：票据记载事项不完整或已被持票人故意涂销等。背书不连续等。所谓“重大过失”，是指票据受让人在受让时稍加注意就可以得知让与人对票据无处分权而取得票据的情形。,知识链接：关于抗辩权,1，票据要件记载的抗辩，也称为票据行为形式的抗辩。这主要是在票据欠缺法定必要事项的记载时，或者有法定禁止记载事项，导致票据无效时，票据义务人据以提出的抗辩。2、背书不连续的抗辩。在背书记载不连续的时候，持票人不能以此证明自己为合法持票人，票据义务人即可提出抗辩。3、票据尚未到期的抗辩。票据上所载付款期尚未到来时，持票人如果请求付款，票据义务人得提出抗辩。4、票据债权消灭记载的抗辩。票据上已明确记载其债权已清偿，或者记载已抵销、免除或提存时，该票据债权即为消灭，票据债务人可提出抗辩。票据失效的抗辩。5票据遗失而经公示催告程序，由法院依法进行除权判决后，该票据即丧失效力，任何人均不得依该票据请求义务人履行义务。5、票据伪造、变造的抗辩。票据的伪造即行为人签名的伪造，由于该签名系由伪造者所为，而非被伪造者所为，因而，签名被伪造者对票据不负任何责任，得提出抗辩。票据的变造即票据记载事项的变更，在票据变造前签名者，仅依变造前的票据记载承担责任，对于变造后的票据得提出抗辩。6、无行为能力人的抗辩。未成年人或精神病人，因其不具备票据行为能力，不能独立地为有效的票据行为，因而，对于无行为能力人所为的票据行为，得主张无效而提出抗辩。7、无权代理的抗辩。对于他人未经本人授权而代理本人所为的票据行为，本人就该票据不承担任何责任，可提出非为本人而为的抗辩。,票据责任是指票据债务人向持票人支付票据金额的责任。它是基于债务人特定的票据行为(如出票、背书、承兑、保证)而应承担的义务，主要包括付款义务和偿还义务。付款人即为付款义务；出票人即为偿还义务,2票据责任,承担票据责任的四种情况：,汇票承兑人因承兑而应承担付款义务；本票出票人因出票而承担自己付款的义务；支票付款人在与出票人有资金关系时承担付款义务；汇票、本票、支票的背书人，汇票、支票的出票人、保证人，在票据不获承兑或不获付款时的付款清偿义务。,（五）票据行为,票据行为是指能够产生票据权利与义务关系的法律行为。我国票据法规定的票据行为则是指票据当事人以发生票据债务为目的的、以在票据上签名或盖章为权利义务成立要件的法律行为，包括出票、背书、承兑和保证四种。,票据行为,出票背书承兑保证,（五）票据行为,例题：,下列各项中，属于票据行为的有（）A、出票B、付款C、承兑D、收款解答：AC,选择题,票据行为包括（）和保证。A、出票B、付款C、背书D、承兑答案：ACD,1、出票。是指出票人签发票据并将其交付给收款人的行为。,（五）票据行为-1,一是出票人依照票据法的规定做成票据，即在原始票据上记载法定事项并签章；二是交付票据，即将做成的票据交付给他人占有。,出票包括两个行为,二者缺一不可,2、背书。是指持票人为将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人行使，而在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的行为。背书主要是转让票据权利的票据行为。背书分类：按目的分为：转让背书&非转让背书非转让背书又分为：委托收款背书和质押背书,（五）票据行为-2,3、承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并盖章的行为；承兑是承诺兑现票据权利的票据行为。4、保证是指票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并签章的行为。保证是担保票据权利的票据行为。,（五）票据行为-3和4,保证人对合法取得票据的持票人所享有的票据权利承担保证责任。保证人和被保证人之间承担的是连带责任，如果有两个以上的保证人，相互之间也承担连带责任；保证人清偿票据债务后，可以行使持票人对被保证人及其前手的追索权。,判断题：,在我国，票据包括（）。A、银行汇票B、商业汇票C、银行本票D、支票答案：ABCD,判断题：,票据权利包括（）。A、请求付款权B、追索权C、收款权D、背书权答案：AB,判断题：,除基本当事人外，非基本当事人是否存在，取决于相应()是否发生。A、票据关系B、票据行为C、票据权利D、票据义务答案：B,判断题：,承兑是指汇票付款人承诺在汇票生效时支付汇票金额并签章的行为。答案：承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为。,例：,票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并盖章的行为称为（）A、出票B、背书C、承兑D、保证解答：D,(六)票据签章,票据签章是指票据有关当事人在票据上签名、盖章或签名加盖章的行为。票据签章是票据行为生效的重要条件；也是票据行为表现形式中必须记载的事项。如果票据缺少当事人的签章，票据无效或该项票据行为无效。,票据签发时，由出票人签章；票据转让时，由背书人签章；票据承兑时，由承兑人签章；票据保证时，由保证人签章；,(六)票据签章,持票人行使票据权利时，由持票人签章；出票人签章不符合规定的，票据无效；（源头就错了的，票据无效）背书人签章不符合规定的，签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力；承兑人、保证人签章不符合规定的，签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力；,(六)票据签章,例：,下列有关票据签章的表述中，正确的有（）。A、票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章B、单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章C、个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本名的签名或盖章D、票据签章是票据行为生效的重要条件，也是票据行为表现形式中必须记载的事项,ABCD,(七)票据记载事项,绝对记载事项相对记载事项任意记载事项等,票据记载事项,(七)票据记载事项,票据记载事项是指依法在票据上记载票据相关内容的行为。绝对记载事项是指票据法明文规定必须记载的，如不记载票据即为无效的事项。如：各类票据共同绝对记载的内容有5项：票据种类的记载；票据金额的记载，票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的，票据无效；票据收款人的记载；年月日的记载。票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。出票人签章,相对记载事项是指票据法规定应该记载而未记载，但适用法律的有关规定而不使票据失效的事项，如汇票上未记载付款日期的，为见票即付；汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或经常居住地为付款地等即属于相对记载事项。,(七)票据记载事项,任意记载事项是指票据法不强制当事人必须记载而允许当事人自行选择，不记载时不影响票据效力，记载时则产生票据效力的事项，如出票人在汇票记载“不得转让”字样的，汇票不得转让。,(七)票据记载事项,选择题：,导致票据无效的票据记载事是（）。A、绝对记载事项B、相对记载事项C、任意记载事项D、非法定记载事项答案：A,下列各项中，不会导致票据行为失效的是：A、未记载付款日期；B、未记载付款地；C、未记载“不得转让”字样；D、未记载出票人签章。【解析：】答案是ABC。D项：未记载出票人签章，导致票据行为失效，因为：“出票人签章”属于绝对记载事项，缺少该事项的票据为无效票据。A、B项为相对记载事项，C项为任意记载事项。,(八)票据丧失,票据丧失是指票据因灭失、遗失、被盗等原因而使票据权利人脱离其对票据的占有。票据丧失后可以采取挂失止付、公示催告、普通诉讼三种形式进行补救。,挂失止付是指失票人将丧失票据的情况通知付款人或代理付款人，由接受通知的付款人或代理付款人审查后暂停支付的一种方式。具体包括商业汇票、支票、填明“现金”字样的银行汇票和银行本票。（确定了付款人的）挂失止付不是票据丧失后采取的必经措施，而只是一种暂时的预防措施，最终要通过申请公示催告或提起普通诉讼。,挂失止付,公示催告，是指在票据丧失后由失票人向人民法院提出申请，请求人民法院以公告方式通知不确定的利害关系人限期申报权利，逾期未申报者，则权利失效，而由法院通过除权判决宣告所丧失的票据无效的一种制度或程序。失票人应当在通知挂失止付后3日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。申请公示催告的主体必须是可以背书转让的票据的最后持票人，失票人不知道票据的下落，利害关系人也不明确。,公示催告,普通诉讼，是指丧失票据的失票人直接向人民法院提起民事诉讼，要求法院判令承兑人或者出票人向其支付票据金额的诉讼活动。如果与票据上的权利有利害关系的人是明确的，无须公示催告，可按一般的票据纠纷向法院提起诉讼。,普通诉讼,判断题：,挂失止付可以确保丧失票据的当事人的票据权利。答案：错误，挂失止付只是临时措施。,例：,票据丧失后，可以采取的补救形式包括（）A、刑事诉讼B、挂失止付C、公示催告D、普通诉讼解答：BCD,1.票据是由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。下列各项中，属于票据的有（ABC）。A.汇票B.本票C.支票D.信用卡2.(多选)下列属于票据当事人的有（ABCD）。A.出票人B.付款人C.收款人D.保证人3.根据票据法的规定，下列各项中，属于基本当事人的是（A）A.出票人B.背书人C.承兑人D.保证人,4.依法定方式签发票据，并将票据交付给收款人的人称为（B）A.背书人B.出票人C.收款人D.付款人5.接受汇票出票人的付款委托同意承担支付票款义务的人，是指(C)。A、被背书人B、背书人C、承兑人D、保证人,6.（多选）下列各项中，可以行使票据追索权的当事人有（ABCD）。A.票载收款人B.代为清偿票据债务的保证人C.最后被背书人D.代为清偿票据债务的背书人7.行使票据追索权的当事人除票载收款人和最后被背书人之外，还可能是代为清偿票据债务的保证人、背书人。（）正确,8.(多选)甲签发一张汇票给乙，汇票上记载收款人乙、保证人丙等事项。乙在法定时间内向甲提示承兑后将该汇票背书转让给丁。丁又将该汇票背书转让张三。张三在法定期限内向付款人请求付款，未获付款。根据票据法的规定，下列各项中，应承担该汇票责任的有（ABCD）A.甲B.乙C.丙D.丁9.下列属于票据行为的是（ABCD）。A.出票B.背书C.承兑D.保证,10.票据行为是指能够产生票据权利与义务关系的法律行为。下列各项中，属于票据行为的有（ABC）A.出票B.背书C.承兑D.付款11.(多选)根据票据法的规定，下列各项中，属于票据行为的有（）。A.票据丧失后向银行挂失止付的行为B.出票人签发票据并将其交付给收款人的行为C.汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为D.票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并签章的行为,12.(多选)以下叙述中，正确的包括（ABD）A.票据是出票人依法签发的有价证券B.票据金额应由出票人自己支付或委托付款人支付C.票据行为只包括出票、背书和承兑D.票据签章是票据行为生效的重要条件14.(多选)汇票中未记载付款地的，可以付款人的以下法定地点为付款地（ABC）A.营业场所B.住所C.经常居住地D.主要财产所在地,15.票据记载事项是指依法在票据上记载票据相关内容的行为。下列关于票据记载事项的表述中，正确的是（D）A.票据记载事项可分为绝对记载事项和相对记载事项B.票据记载事项可分为绝对记载事项和任意记载事项C.票据记载事项可分为相对记载事项和任意记载事项D.票据记载事项可分为绝对记载事项，相对记载事项和任意记载事项,16.根据票据法的规定，下列各项中，会导致票据失效的是（D）。A.未记载付款日期B.未记载付款地C.未记载“不得转让”字样D.未记载出票人签章17.票据丧失后只能通过普通诉讼一种形式进行补救。（）错18.票据丧失后，可以采取的补救措施有（ABC）A.普通诉讼B.公示催告C.挂失止付D.登报声明,19.票据上的签章因票据行为的性质不同、签章当事人的不同而不同，票据转让时由（B）签章。A.出票人B.背书人C.承兑人D.保证人20.银行汇票的绝对记载事项是（D）。A.付款日期B.付款地C.出票地D.出票人签章,21.(多选)票据是由出票人签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。在我国，票据包括（ABCD）.A银行汇票B商业汇票C银行本票D商业本票1.ABC,2.ABCD,3.A,4.B,5.C6.ABCD.7.,8.ABCD,9.ABCD10.ABC,11.BCD,12.ABD,14.ABC,15.D,16.D,17.18.ABC,19.B,20.D,21ABCD,二、支票,（一）支票的概念（二）支票的种类（三）支票的出票（四）支票的付款（五）支票的办理要求,(一)支票的概念和种类,1.概念：支票是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,支票的基本当事人包括出票人、付款人和收款人。出票人即存款人，是在经中国人民银行当地分支行批准办理支票业务的银行机构开立可以使用支票的存款账户的单位和个人。付款人是出票人的开户银行。持票人可以是票面上填明的收款人，也可以是经背书转让的被背书人。,(一)支票的概念和种类,依不同的分类标准，可以对支票做不同的分类。支票分为现金支票、转账支票和普通支票。现金支票只能用于支取现金；转账支票只能用于转账；普通支票可以用于支取现金，也可用于转账。在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不能支取现金。,(一)支票的概念和种类,判断题：支票都可以支取现金。答案：错误，现金支票和非划线普通支票才能支取现金。,（三）支票的记载事项,1.支票的绝对记载事项（1）表明“支票”的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）出票日期；（6）出票人签章。注意：与商业汇票比较，支票必须记载事项没有收款人。为了发挥支票灵活便利的特点，支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记，未补记前不得背书转让。,2.支票的相对记载事项（1）付款地。未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地。（2）出票地。支票上未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地。此外，根据票据法的规定，支票上可以记载非法定记载事项，但这些事项并不发生支票上的效力。,4、支票出票的其他法定规定（1）不能签发空头支票（2）不得签发与预留签章不符的支票5、出票的效力,【例题】根据票据法的规定，关于支票说法正确的是（）。A.支票的收款人可以由出票人授权补记B.支票不可以背书转让C.支票的提示付款期限为出票日起1个月D.持票人提示付款时，支票的出票人账户金额不足的，银行应先向持票人支付票款【参考答案】A,【单选题】银行审核支票付款的依据是支票出票人的（）。A.电话号码B.身份证C.支票存根D.预留银行签章,（四）支票的付款,1.自出票日起10日，但中国人民银行另有规定的除外。超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。但是出票人仍应承担票据责任。2.付款人应在当日足额付款。3.如果付款人以恶意或者有重大过失付款的，付款后仍不能解除付款责任。,（五）支票的办理,1、签发支票的要求：9不准不准签发用途弄虚作假的支票，不准签发有缺陷的支票，不准签发空白支票，不准签发空头支票，不准签发远期支票，不准改日期，不准改收款人名称，不准改大小写金额，不准先盖章让别人代签发（5个不准签发，3个不准改，一个不代签）2、关于支票具体要素内容的要求：编号连续，日期完整，收款人全称，开户行名，本单位账号，若更改要预留印鉴，金额规范，印章齐全，付款印章要清楚，不用蓝墨水写。3、由专人签发。,兑付支票的要求,兑付方式：（委托银行收款or直接向付款人提示付款。）1、用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款。应在背面的收款人出签章。2、转账支票向付款人提示付款的，要再背书人签章栏签章。3、委托银行收款的，要在票面记载“委托收款”字样以及银行相关信息等。,出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票，使用支付密码地区与支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按票面金额处以5但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2的赔偿金。对屡次签发的，银行应停止其签发支票。（考点）,Add,判断题,1.张某在银行存款有1万元，一日，张某签发1万1千元的支票，这是空头支票。答案：正确。2.持票人持用于转账的支票向付款人提示付款时，应在支票背面“收款人签章”处签章。答案：错误，应：应在支票背面背书人签章栏签章，并将支票和填制的进账单送交出票人开户银行。,选择题：,张某在银行存款有1万元，一日，张某签发1万1千元的支票，这是空头支票。张某应被罚款（）。A、50元B、550元C、500元D、1000元析：D。最少1000元。,选择题：,支票的兑付方式有：（）。A、委托开户银行收款B、邮寄C、直接向付款人提示付款D、汇款答案：AC,判断题：,用于支取现金的支票可以委托开户银行收款。答案：错误，应：仅限于收款人向付款人提示付款。,二、商业汇票,（一）银行汇票的种类和概念（二）银行汇票的出票（三）银行汇票的承兑（四）银行汇票的付款（五）银行汇票的背书（六）银行汇票的保证,三、商业汇票（适用范围相对较窄）（一）商业汇票的概念和种类1.商业汇票，是指收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。商业汇票的收款人、付款人或承兑申请人一般指供货或购货单位。商业汇票的付款人为承兑人，其付款地为承兑人所在地。,【例题1单选题】下列各项中，不符合票据法规定的是（）。A.商业承兑汇票属于商业汇票B.商业承兑汇票的承兑人可以是银行以外的付款人C.银行承兑汇票属于商业汇票D.银行承兑汇票属于银行汇票正确答案D【例题2单选题】适用于在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间具有真实的交易关系或债权债务关系的票据结算方式是（）。A.委托收款B.托收承付C.商业汇票D.汇兑正确答案C,2.商业汇票按承兑人的不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。（1）商业承兑汇票，是指由收款人或付款人签发，经付款人承兑的汇票。（2）银行承兑汇票，是指收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行提出申请，经银行审查同意承兑的汇票。,（二）商业汇票的出票1、商业汇票出票人的资格（与付款人有真实的委托付款关系）2、绝对记载事项（七项，比支票多一项“收款人”）3、相对记载事项（一个日期两个地点）4、商业汇票出票的效力（1）对收款人的效力（付款请求权&追索权）（2）对付款人的效力（承兑，主债务人）（3）对出票人的效力（付款人不付款的，由出票人承担票据责任）,（三）商业汇票的承兑商业汇票可以由付款人签发，也可以由收款人签发，但都必须经过承兑。只有经过承兑的商业汇票才具有法律效力，承兑人负有到期无条件付款的责任。承兑不得附条件（单纯承兑）【例题】根据支付结算法律制度的规定。商业汇票的付款期限，自汇票出票之日起，最长不得超过（）。A.10日B.1个月C.3个月D.6个月【参考答案】D见pg99,承兑是汇票特有的制度,承兑的程序,1、提示承兑：A：拿到票据时，票据上就有注明付款日期的：应在汇票到期日前向付款人提示承兑。B：见到票据后，再定付款日期的：应在出票日起1个月内提示承兑。C：见票即付的汇票：无需提示承兑。2、承兑人3日内应做出是否承兑的决定，接受承兑了的，应在回单注明提示承兑日期，并签章。3、退回已承兑的汇票给持票人。让其到期再去取钱。,（四）商业汇票的付款商业汇票的提示付款期限自汇票到期日起l0日内。超出期限的，丧失对前手的追索权，仍可以向承兑人，付款人要求付款。（到期了才可以提示付款）当日足额支付（五）商业汇票的背书1.商业汇票均可以背书转让。背书必须记载下列事项：（1）背书人签章。（2）被背书人名称；未记载上述事项之一的，背书无效。,2.票据出票人在票据正面记载“不得转让”字样的，票据不得转让（丧失流通性）。其直接后手再背书转让的，出票人对其直接后手的被背书人不承担保证责任，对被背书人提示付款或委托收款的票据，银行不予以受理。3.将汇票的一部分转让的背书或者将汇票金额分别转让给二人以上的背书无效。4.背书要连续5.禁止背书的情况：A、被拒绝承兑的B、被拒绝付款的C、超过付款提示期限的,【例多选题】根据票据法律制度的规定，下列各背书情形中，属于背书无效的有（）。A.将汇票金额全部转让给甲某B.将汇票金额的一半转让给甲某C.将汇票金额分别转让给甲某和乙某D.将汇票金额转让给甲某但要求甲某不得对背书人行使追索权正确答案BC,（六）商业汇票的保证1.商业承兑汇票的债务可以由保证人承担保证责任。保证人必须由票据债务人以外的其他人担当。2.保证人为二人以上的，保证人之间承担连带责任。3.保证不得附有条件,六、信用卡（一）概念和种类1.信用卡是指商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片。2.按使用对象分为：单位卡和个人卡3.根据信用等级不同分为：金卡、银卡、普通卡4.按是否向发卡银行交存备用金可分为贷记卡、准贷记卡两类。（1）.贷记卡先消费后还款，享有一定的免息期，但存款无息。,2.准贷记卡持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。准贷记卡存款有利息，在规定的有限信用额度内透支消费、取现，收取一定的利息，但不存在一定的免息还款期。【例题】下列银行卡中，属于信用卡的有（）。A.贷记卡B.转账卡C.专用卡D.准贷记卡【参考答案】AD,（二）申领与销户1.凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位，可凭中国人民银行核发的开户许可证书申领单位卡。单位卡可以申领若干张。具有完全民事行为能力的公民可以申请个人卡。注意陷阱：不是全体公民申领的附属卡最多不得超过2张2.单位或个人申领信用卡，应按规定填制申请表，连同有关资料一并