项目投资现金流量表

表B9 项目投资现金流量表 人民币单位：万元序号项目合计计算期12345.171现金流入2967010.02532.44467.5146152.1201389.47201389.47201389.47201794.871.1营业收入2880210001418101956001956001956001956001.2补贴收入86394.62532.44467.54342.105789.475789.475789.475789.471.3回收固定资产余值405.4000000405.42现金流出2002041.81118140.9378812.1487438.54122689.3122689.3122689.3122689.32.1建设投资19680011808078720000002.2流动资金2819770015053190661906619066190662.3经营成本1470082.837.445.4700001000001000001000001000002.4营业税金及附加51538.6123.5346.742275.983513.743513.743513.743513.742.5维持运营投资1643.400109.56109.56109.56109.56109.563所得税前净现金流量（1-2）964698.21-117608.49-78344.6458713.5678700.1778700.1778700.1779105.574累计所得税前净现金流量964698.21-117608.49-195953.13-137239.57-58539.420160.77.964698.215调整所得税116092.134005871.3567870.0177870.0177870.0177910.5576所得税后净现金流量（3-5）848606.076-117608.49-78344.6452842.20470830.15370830.15370830.15371195.0137累计所得税后净现金流量848606.076-117608.49-195953.13-143110.926-72280.773-1450.6269379.533848606.076计算指标：项目投资财务内部收益率（%）（所得税前）=38%项目投资财务内部收益率（%）（所得税后）=36%项目投资财务净现值（所得税前）（i=12%）=394308.6369项目投资财务净现值（所得税后）（i=12%）=336122.3148项目投资回收期（年）（所得税前）=4.74项目投资回收期（年）（所得税后）=5.02说明本表中的数据来源于建设期估算表、营业收入表、成本费用估算表、营业税金及附加等表格。固定资产余值=固定资产原始价值固定资产净残值率根据总成本费用表得到固定资产原始价值为16219万元，根据固定资产折旧费估算表得到净残值率为2.5%，所以固定资产余值计算得到405.4万元。1、项目投资财务内部收益率（%）（所得税前）=PVIFA（r,17）=年初始投资额/年现金净流量=196800/78700.17=2.5006查表得38%2、项目投资财务内部收益率（%）（所得税后）=PVIFA（r,17）=年初始投资额/年现金净流量=196800/70830.153=2.7785查表的36%3、项目投资财务净现值（所得税前）（i=12%）=-117608.49-78344.64 PVIF（12%，1）+58713.56 PVIF（12%，2）+78700.17 PVIFA（12%，14）+79105.57 PVIF（12%，17）=-117608.49-78344.64 0.8928+58713.56 0.7972+78700.17 6.6282+79105.570.1696=394308.63694、项目投资财务净现值（所得税前）（i=12%）=-117608.49-78344.64 PVIF（12%，1）+52842.204 PVIF（12%，2）+70830.153 PVIFA（12%，14）+71195.013 PVIF（12%，17）=-117608.49-78344.64 0.8928+ 52842.2040.7972+ 70830.153 6.6282+71195.013 0.1696=336122.3148项目投资回收期P t =累计净现金流量开始出现正值的年份数-1+上一年累计净现金流量的绝对值/出现正值年份的