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农村信用社改革与发展考试资料一、农村信用社改革与发展历程 我国的农村信用社经历了一个曲折多变的发展过程。1951年5月，中国人民银行总行召开第一次全国农村金融工作会议，决定大力发展农村信用社，由村民自愿入股组建。到1957年底，全国共有农村信用社88368个。这一时期的农村信用社，资本金由农民入股，干部由社员选举，基本保持了合作制的性质。1996年以后，农村信用社脱离农业银行管理，中国人民银行直接负责对其进行监管。此次体制改革后，国有商业银行为降低成本纷纷退出农村，农业银行也逐步取消县以下网点。农村信用社一方面成为农村金融唯一的支柱，另一方面又面临资金投入严重不足的尴尬局面。 在过去的50多年时间里，农村信用社始终坚持为“三农”服务，起到了不可低估的作用。特别是1997年全国金融工作会议后，农村金融体制发生了重大变革，农村信用社支持“三农”、促进农村产业结构调整的作用愈加明显。但是，由于产权制度、监管体制、内控制度等环节存在着诸多问题，农村信用社的发展也受到了很大限制，从而严重束缚了其服务“三农”的实践。农村信用社改革正是在这样的背景下迈出步伐的。农村信用社改革大体经历了两个阶段：1江苏：最初的试点2000年7月15日， 国务院批准了由中国人民银行和江苏省人民政府共同拟定的江苏省农村信用社改革方案。在产权制度方面，江苏省以县为单位统一法人，于2001年组建了省级联社。2新时期改革的深化2003年6月下旬，国务院出台了深化农村信用社改革试点方案。8月18日，国务院召开了浙江、山东、江西、贵州、吉林、重庆、陕西、江苏8个试点省(市)政府负责同志座谈会，深化农村信用社改革试点工作正式启动。2006年2月，在中国银监会工作会议上，银监会主席刘明康指出，在全面总结试点经验的基础上，根据各地实际情况，下半年可逐步扩大农村信用社改革试点范围，改革工作的重点是要着力解决好产权制度和管理体制问题。此次会议为农村信用社改革进一步指明了方向。二、农村信用社改革面临的突出问题目前信用社面临的最为紧迫的三个方面的问题是：1金融风险日渐累积，且缺乏迅速遏制的办法2001年底，信用社不良贷款5290亿元，占贷款总额的44%，其中呆滞和呆账贷款分别占31%和8%，当年全国46%的信用社亏损，亏损额167亿元，历年累计亏损挂账1232亿元。如果预计呆滞贷款50%在未来会变为呆账贷款(实际情况可能比这一比例更高)，那么不良资产与累计亏损的数额大约在4000亿元左右。2产权不清、体制不顺是信用社难以从根本上改善其经营状况的重要原因如何界定信用社的产权制度及其性质，是信用社改革面临的首要问题和基础性的环节。建立真正属于农民自己的合作金融组织不仅需要逐步完善有关的法律法规体系，还需要充分竞争和完善的资本市场作为依托及其他更加复杂的制度条件，因此合作金融的真正建立和发育应当是中国农村一项长期的目标和任务。信用社脱离农业银行以后，产权问题始终没有从根本上得到解决，因此解决管理体制问题和扶持政策也无从谈起，造成信用社的金融风险的化解和经营管理改善缺乏坚实的制度基础。3满足农村居民的基本金融服务，信用社已独木难支 农村信用社以占全部金融机构12%左右的储蓄存款余额支撑着6070%的农业贷款和 7075% 的乡镇企业贷款。从整个农村经济发展的要求来看，仅仅依靠信用社已无法满足农村日益多样化的金融需求，还需要对其他的金融机构进行改革，同时发展新的金融服务组织形式，逐步建立和完善整个农村金融体系。三、农村信用社现阶段改革的主要内容（一）改革信用社产权制度按照股权结构多样化、投资主体多元化原则，根据不同地区情况，分别进行不同产权形式的试点。有条件的地区可以进行股份制改造；暂不具备条件的地区，可以比照股份制的原则和做法，实行股份合作制；在产权制度改革的同时，因地制宜地确定信用社的组织形式：一是在经济比较发达、城乡一体化程度较高、信用社资产规模较大且已商业化经营的少数地区，可以组建股份制银行机构；二是在人口相对稠密或粮棉商品基地县(市)，可以县(市)为单位将信用社和县(市)联社各为法人改为统一法人；三是其他地区，可在完善合作制的基础上，继续实行乡镇信用社、县(市)联社各为法人的体制；四是对少数严重资不抵债、机构设置在城区或城郊、支农服务需求较少的信用社，可考虑按照金融机构撤销条例予以撤销。（二）改革信用社管理体制将农村信用社的管理和风险处置责任交由省级人民政府负责，国家银行监督管理机构依法实施对信用社的监管，从而形成“国家宏观调控、加强监管，省级人民政府依法管理、落实责任，信用社自我约束、自担风险”的监督管理体制。为有效实施对信用社的管理，试点地区可成立省级联社或其他形式的省级管理机构，在省级人民政府领导下，具体承担对辖内信用社的管理、指导、协调和服务职能。同时明确，省级人民政府应坚持政企分开的原则，对信用社依法管理，不干预信用社的具体业务和经营活动，不把对信用社的管理权下放给地市和县乡政府。（三）国家给予适当政策扶持为帮助消化信用社历史包袱，促进改革试点的顺利开展，在防范道德风险前提下，对试点地区的信用社，国家给予适当政策扶持，比如免除企业所得税等。（四）转换经营机制，增强服务功能改革管理体制、产权制度的目的在于促使信用社通过改革建立自身完善的法人治理结构，从而形成“自主经营、自我约束、自担风险、自我发展”的良性循环机制。而政策扶持的目的，也在于通过帮助信用社消化历史包袱，减轻经营负担，通过“花钱买机制”，使信用社能够得以轻装上阵，转换经营机制，从而进一步增强支农服务的功能，为支持“三农”提供更好的服务，做出更大的贡献。农村信用社经营理念考试资料:一、经营理念 （一）农村信用社经营理念经营理念即系统的、根本的管理思想。管理活动都要有一个根本的原则，一切的管理都需围绕一个根本的核心思想进行。这个核心思想就是我们这里所说的经营理念。（二）坚持制度规范和科学管理农村信用社面临着一系列改革和发展的任务。这些任务，可归纳为“四个三”：实施三大管理创新工程、展开三大业务创新工程、启动三大基本建设工程、推进三大文化建设工程。通过十二大工程，最终实现农村信用社改革和发展的三大目标，即风险防范更为有效，经济效益进一步提高，各项业务得到更快更好的发展。靠制度管人管事，从而使管理建立在员工自觉遵守的规则基础上，同时管理者依规则进行规范化管理。避免因管理者好恶而随意化。靠科学的管理流程，使制度能落到实处，成为具体的管理行为。在管理流程的设计上，要努力实现业务流程与管理流程的一致性。既使每一项管理工作有较强的针对性，又使管理流程成为随着业务发展和品种创新不断调整完善以适应形势的变化。制度与管理的设计必须与管理体制的架构设计相一致。形成从管理目标出发来决定管理功能与管理规则；从管理功能和规则实现的需要出发，构建管理架构，并从履行管理职能的要求出发，形成职业化的管理队伍。确保实现精简、高效、统一、有序，使管理行为能最有效地促进业务发展目标的实现。当今，金融产品创新和管理创新都离不开先进的技术手段。借助信息技术手段提升农村信用社系统的客户服务水平，进而推进管理创新、产品创新。在信息化的过程中，我们要始终坚持安全性、先进性、适应性和经济性的指导思想，积极、稳妥、有序地推进。建立起以核心业务系统、客户服务系统、内控信息系统和综合管理信息系统为基本框架的信息网络系统。使其与贯彻以客户为中心的经营理念相一致，与不断创新的业务品种、规范化的业务流程相一致；与现代金融企业的管理理念、规则和流程相适应。同时，要建立与之相适应的信息化工作队伍和管理体制，以确保按照上述原则不断推进。二、企业文化与企业精神（一）企业文化的概念和作用所谓企业文化，就是企业信奉并付诸于实践的价值理念。也就是说，企业信奉和倡导，并在企业运作的实践中真正实行的价值理念，是管理者价值理念被认同接受的过程。它在形式上是属于人的思想范畴，内容上是反映企业行为的价值理念，企业文化的性质是付诸于实践的价值理念，企业文化的作用是用于规划企业行为的价值理念。按照现代企业体系结构，农村信用社企业文化建设主要包括三个层面：（1）精神层企业精神文化。（2）行为层企业行为文化。（3）形象层企业形象文化。农村信用社的核心价值观是“敬业”。主要体现在以下几个方面：第一，要有强烈的工作责任意识；第二，要有高尚的职业道德；第三，要有完美的执行能力。 企业文化主要有以下几个方面的作用：（1）企业文化对企业有“实用价值”。（2）企业文化具有对企业灵魂的导向作用。（3）企业文化具有实现企业振兴的激励作用。（4）企业文化具有团队精神建设的凝聚作用。（5）企业文化具有企业创新活力的推动作用。（6）企业文化具有企业行为规范的约束作用。（二）农村信用社企业精神企业精神是指企业在长期的生产经营活动实践中逐步形成，并成为全体员工所认同的理想、价值观和基本信念。农村信用社企业精神是：勤奋、忠诚、严谨、开拓。员工要在工作上勤勤恳恳、任劳任怨、争创一流；学习上虚心好学，与时俱进；业务勤于思考，精益求精。员工对事业忠诚，在事业的发展中实现个人的价值；对单位忠诚，自觉维护农村信用社利益和形象；对领导、部下、同事忠诚，不说假话，坦诚相待，互相关爱，形成合力；对客户忠诚，用诚实守信，热情周到换取信任。在工作中一丝不苟，实现零差错；在生活中充满朝气、追求高尚情操，珍惜时间、珍惜友谊；在服务中语言热情准确，作风廉洁朴实；举止形象整洁大方、谦恭得体。员工要勇于创新、开拓进取；在思想上、理论上与时代同进步，站在时代的前列；坚持解放思想，实事求是，与时俱进，开拓创新。农村信用社员工为什么必须树立“敬业”的核心价值理念。树立起共同的“敬业”这一核心价值理念有利于内铸精神动力，外树企业形象，更好地实现企业文化的功能，一是形成企业的特征和员工对企业的认同感和归属感，这是形成共同价值观的基础；二是建立起维系企业组织各个角色、各个部分的内在联系的纽带，从而产生向心力和凝聚力；三是建立起行为和道德准则，从而产生约束力；四是弘扬积极向上、奋发有为的精神，从而激发创造力。三、农村信用社员工行为标准 （一） 农村信用社会计记账员的岗位职责1.按照金融政策、法规和信用社会计制度及记账操作程序，办理各项业务核算，准确、及时、真实、完整地记载、计算和反映业务、财务活动情况。2.做好柜面服务，及时办理存、贷、结算业务，为客户提供方便，认真审查凭证，严格柜面监督，防止发生差错，做到账务“五无、六相符”。3.正确进行储蓄核算，严格执行开销户、续存、到期支取、挂失、提前支取等制度规定，准确计算利息，定期通打储蓄分户账。4.妥善保管经办的账簿、凭证、有价单证、重要空白凭证及业务用章等，并认真建立各种登记簿。（二）农村信用社出纳人员的岗位职责1.按照国家银行规定和信用社会计、出纳制度及出纳操作程序，办理现金的收付、整点以及损伤票币的兑换工作。2.根据市场货币和流通业务往来需要，定期向开户银行编报现金收支计划，做好现金供应和回笼工作。3.做好库存现金的限额管理工作，及时上缴超限额库存现金和损伤残币，做到资金合理占用。4.做好库房管理，严格管理现金、金银、外币和有价单证及现金运送，确保绝对安全。5.加强柜面监督，做好反、反破坏人民币和同违法乱纪行为作斗争工作，维护财经纪律。（三）农村信用社信贷员的岗位职责1.认真贯彻执行党的路线、方针、政策和国家的经济、金融法规和政策，遵守农村信用社的信贷管理规章制度。2.认真学习政治理论、文化知识和专业技术，提高政治、文化和专业技术素质，不断提高工作能力和工作质量，开拓创新信贷业务新领域。3.接受客户办理信贷业务的申请，调查客户资信及其偿还信用能力。4.审查并批准权限内的信贷业务，与客户商讨信贷业务的金额、期限、利率、还款期限等条件，审核信贷业务的担保抵押品。5.安排信贷合同的签约事宜，指导客户办理信贷业务手续，监督资金的汇兑调拨。6.注意信贷客户的经营及变化状况，检查信贷资金的运用是否符合规定，通知信贷客户按时偿还信贷的本金和利息，收集和积累客户的有关资料。7.办理借款人的提前归还信用或展期的申请，采取各种方式催收逾期信用的本金和利息，按规定程序处理呆账和坏账。8.在信用回收后，考核信贷业务的经济效益，结清信贷业务卷宗并归入档案，利用档案资料总结经验教训，为信贷业务的发展服务。（四）农村信用社保卫人员的岗位职责1.执行押运任务时：了解和熟悉押运库款的数量、出发时间、车辆、押运路线、交接单位和交接人的情况，严格执行现金、有价证券的交接手续，做到运送前点收，运送后点交，认真进行核对清楚后进行登记签字。严格执行双人武装押运制度。严守秘密，忠于职守。押运途中发生事故或车辆故障，应立即与警队领导取得联系，并采取临时保卫措施。严禁一切无关人员搭乘运送头寸或有价证券的车辆，不准载运违禁物品，按规定使用免检证。执行押运任务前要对枪支弹药全面进行检查和擦拭。检查包片网点的安全保卫制度招待情况，并按规定进行处罚。2.执行守库任务时：熟悉金库周围的地形和警械设施，保持高度警惕，坚守岗位，忠于职守，确保库款和财产安全。严格遵守值勤纪律，执行双人守库制度，互相配合，共同完成守卫执勤任务。金库值班室不准留宿和接待非值班人员，按时上岗，不做与守库无关的事情，保持值班室的清洁卫生和安静。严禁赌博、饮酒、打闹和打牌、打麻将等娱乐活动。夜间守库要认真检查周围环境的安全情况，关锁好门窗，发现问题及时采取措施处理。严防发生盗窃、纵火、抢劫、爆炸等破坏活动。经常检查报警装置和护卫设施，使之处于良好状态。爱护武器弹药，严禁玩弄枪支，防止走火伤人事故发生。严格执行守库和武器领用登记制度，并做好记录，遇重要情况时应立即报告警队领导。3.执行驾驶押运车辆任务时：必须优先保证押运库款用车，各种行政用车要服从于押运库款用车，确保押运库款安全、准时到达目的地。爱护车辆，定期进行维修和保养，使车辆始终处于良好状态，做到随叫随到随即出车，以备紧急出动。严格遵守押运制度，服从押运组长的指挥，在执行任务时不准搭乘一切无关人员，不准装载危险物品，不准泄露押运机密，积极主动地配合押运员做好安全保卫工作。在执行任务时自觉遵守交通法规，文明驾驶，全神贯注，提高警惕，确保安全。在途中车辆发生故障或遇到紧急情况时，要与押运人员齐心协力，互相配合，果断地采取应急措施妥善处理。五)农村信用社储蓄人员的岗位职责1.对外办理存取款、计息业务，包括输入电脑记账、打印凭证、存折、存单，收付现金等。2.办理营业用现金的领解、保管，登记柜员现金登记簿。3.办理营业用存单、存折等重要空白凭证和有价单证的领用与保管，登记重要空白凭证和有价单证登记簿。 4.掌管本柜台各种业务用章和个人名章。5.办理柜台轧账，打印轧账单，清理、核对当班库存现金和结存重要空白凭证和有价单证，收检业务用章，在综合柜员的监督下，共同封箱，办理交接班手续，凭证等会计资料交综合柜员。6.调查研究，分析储源。7.负责组织开展储蓄宣传工作，动员和组织存款。农村信用社考试热门简答题 1、农村信用社在我国金融体系中的地位如何？ 答：农村信用社是由辖区内农户、个体工商户和中小企业入股组成的社区性地方金融机构，是我国金融体系的重要组成部分。截至2004年6月末，全国农村信用社各项存款余额26724亿元，占全部金融机构存款的11.6%；各项贷款余额19585亿元，占全部金融机构贷款的11.5%。其中，农业贷款余额8615亿元，占全部金融机构农业贷款余额的86%。农村信用社正在成为农村金融的主力军和联系农民的金融纽带。 2、农村信用社在支持农业、农民和农村经济发展中发挥什么样的作用？答：农业和农村经济的发展以及农民增加收入，需要在资金、技术、人力等方面增加投入。其中资金的投入在现阶段农业和农村经济发展中有着至关重要的作用。从目前情况看，资金投入主要是三个渠道：一是农民自己对生产活动本身的投资；二是增加财政资金对农业基础设施的投入和其他有关补贴；三是金融部门的信贷资金。在这三个方面，金融部门的信贷资金投入占有很大的比重，有的地方甚至在60%以上。而统计数字表明，金融部门的信贷资金中，农村信用社的资金占到80%左右，有的地方甚至已达到90%。 长期以来，农村信用社以服务“三农”为己任，在支持农业、农民和农村经济发展中发挥了重要作用。特别是1999年以来，为适应我国农业和农村经济发展新阶段的需要，农村信用社积极开办农户小额信用贷款和联保贷款，大力推广信用农户、信用村镇等评定活动，大大简化了农民贷款的手续，方便了农民贷款，也使农民的贷款面有了很大提高，困扰多年的农民贷款难问题有了一定程度的缓解。至2003年年末，全国有32 225家农村信用社开办了农户小额信用贷款，占机构总数的94.8%，有18 553家农村信用社开办了农户联保贷款，占机构总数的54.6%。2003年当年，全国有6 217万农户获得了农户小额信用贷款和联保贷款，占有贷款需求且符合贷款条件农户数的64%，占全部农户数的28%。 近年来，随着我国金融体制改革的深入，商业银行大量撤出在农村的金融机构，农村信用社为“三农”服务的任务更加艰巨，作用更加凸显。 3、为什么国务院决定进行深化农村信用社改革？ 答：农村信用社作为主要服务“三农”的社区性地方金融机构，多年来尽管在改革体制、改善管理、改进服务等方面取得了一定成效，在支持农民、农业和农村经济发展中发挥了重要作用，但是，与当前及今后一个时期我国农业和农村经济发展新阶段的要求相比，在管理方式、经营模式、服务方式等方面还存在诸多不适应，在管理体制、产权制度、风险防范等方面还存在一些制约因素，影响农村信用社服务“三农”作用的发挥，需要通过不断地深化改革，在发展中逐步予以解决。 党中央、国务院对农村信用社改革问题十分重视。1997年以来，国务院多次组织有关部门对农村信用社改革问题进行调查研究，国务院领导同志也亲自考察农村信用社工作，并作重要指示。2003年以