SAP财务会计-固定资产培训.ppt

深圳市云迅通科技有限公司,SAP财务会计-固定资产培训,第二讲,第一讲,培训议程,第三讲,第四讲,第五讲,复习、练习,固定资产主数据,固定资产会计概要,第三讲,固定资产业务功能介绍,信息系统及报表应用,固定资产会计的结构,4,2020/5/1,资产主数据,资产负债表,资产分类,；办公设备,建筑物,运输设备,机器设备,总帐会计科目,资产结构中各组件的关联关系,5,2020/5/1,折旧表,科目分配,号码范围,资产分类,资产主数据,总帐会计科目,折旧范围,资产会计与总帐会计的联系,资产科目是总帐科目的次级科目原本需要手工完成的的资产会计和总帐会计之间的协调通过自动计算完成,6,2020/5/1,固定资产主数据,固定资产会计概要,第二讲,固定资产业务功能介绍,信息系统及报表应用,固定资产主数据,8,2020/5/1,资产主数据,资产的分类,折旧表,资产主数据,资产分类,将资产分类成合理的组别资产报表的选择标准分类和汇总通过资产分类来控制屏幕格式和折旧范围提供资产主数据的缺省值定义资产的号码范围定义资产分类如何记帐到总帐会计,9,2020/5/1,10,2020/5/1,资产分类,资产分类帐,11,2020/5/1,资产,1110,大楼,-,停车场,2046,飞机,2019,叉车,3002,传真机,3020,货车,CA45595,3209,多媒体,PC,3216,打印机,资产,债务,总帐,资产分类帐,折旧表,12,2020/5/1,国家的定义管理各种折旧和资产评估的需要从标准的SAP折旧表中复制需要的折旧表,折旧表的概念,折旧范围,13,2020/5/1,折旧范围,资产主数据,14,2020/5/1,资产主数据的关键信息,通常的描述原始数据技术数据日期数据（例如：资本化日期)维护资产信息科目分配折旧参数,15,2020/5/1,复杂资产,16,2020/5/1,资产子编号,资产子编号:AS01-01,EastWing1993,WestWing1994,后资本化,资产子编号:AS01-02,资产子编号:AS08-01,资产:AS01,建筑物,资产:AS08,运输设备,资产业务:购置,报废,转移等等.,行项目(凭证),资产编号,机器设备,资产:AS06,17,2020/5/1,组资产和资产子编号,业务记帐的科目确定,18,2020/5/1,资产,CoCd,Asset,Class,CO01-01,.,.,.,CO01,20000,公司代码,ChartofAccounts,.,.,.,CO01,GKR,资产分类,AccountAllocn,.,.,.,20000,11000,资产,固定资产主数据,固定资产会计概要,第二讲,固定资产业务功能介绍,信息系统及报表应用,固定资产业务功能介绍,20,2020/5/1,公司内部转移,资产的获得,报废,转移,销售,报废,公司内部的购置,购置,建筑物,其它公司,在SAP中,资产业务通过业务类型来定义,产生应付帐款的不带PO的外部购置,21,2020/5/1,输入,PK会计科目金额业务类型有效日期70资产5,00010015/9/CY31供应商5,000-,会计科目,次级科目,总帐科目,资产,供应商,资产原值,负债,5,000,5,000,5,000,5,000,带采购订单的外部购置,22,2020/5/1,2.创建资产,6.记帐到资产,4.货物接受,7.资产资本化更新总帐科目,带采购订单的外部购置,资产的报废,23,2020/5/1,Example:部分报废t-购买日期1/9/CYfor$12,000-报废40%ofAPCon30/11/CY-不带税的收益：5,000,记帐,凭证日期1/9/CY记帐日期1/9/CYPK01会计科目:客户金额5000PK50会计科目：报废资产的会计科目Amount5000税码A0资产报废X,资产ASSET#资产子编号业务类型260资产价值日30/11/CY金额数量百分比40,资产转移,24,2020/5/1,记帐日期MMDDYY资产xxxxxxxxxxxx业务类型300or320,转移到,资产yyyyyyyyyyyy资产价值日MMDDYY完全转移X记帐金额百分比,系统自动计算并记帐累计折旧比例,在建工程业务处理,25,2020/5/1,在建工程(AUC),资产分类,确定记帐科目,折旧码,0000(不计算折旧),行项目管理,在建工程资本化,26,2020/5/1,在建工程资本化,外部购置1内部制造2自库存领用1.,AUC行项目,折旧的结构,折旧表折旧范围折旧期间,27,2020/5/1,资产分类,折旧表,资产主数据,折旧范围,28,2020/5/1,折旧范围的关键数据,折旧码,折旧年限,折旧开始日期,转换年份,索引,残值率e,采用哪一种折旧方法?,资产的折旧期有多长？,资产什么时候开始折旧？,从一种折旧方法转换到另一种折旧方法的时间？,您想改变每年增加的折旧额吗？,折旧完毕剩余价值率是多少？,折旧码,29,2020/5/1,例如:,CO01,CO011001LINRSFG4ZY01LINA,公司代码资产编号帐面折旧.税收折旧.成本会计折旧,折旧表.CO01折旧表ZY01Ordinary1160,1160直线折旧.,折旧表,折旧码,折旧记帐,30,2020/5/1,记帐规则总帐会计折旧凭证类型编号范围,折旧记帐运行,产生批处理会话:RABUCH,资产更新,处理会话,折旧记帐,总帐会计更新,数据的连贯性,31,2020/5/1,资产会计的月结操作资产盘点,32,2020/5/1,资产会计的月结操作折旧记账运行,33,2020/5/1,资产会计的月结操作资产历史清单,年终结算,34,2020/5/1,年结的前提是12月的月结已经完成，依次执行下面的年结操作：1.固定资产账与总账对账2.固定资产财政会计年度更改，打开新的记账期间（注意，不同于总账科目记账的记账期间）3.固定资产年终结账执