国际结算第二章票据

第二章国际结算中的票据,第一节票据概述第二节汇票第三节本票和支票,第一节票据概述,一、票据的定义广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据是以支付一定金钱为目的可以转让流通的证券。,二、票据法系（一）英美法系以1882年的英国票据法BillofExchangeAct，1882为代表。英国、美国、英联邦成员国。,（二）大陆法系日内瓦统一票据法1930、1931年国际联盟两次在日内瓦召开票据法统一会议，有法、德等30多个国家参加，形成了：ConventionProvidingaUniformLawforBillofExchangeandPromissoryNotes（汇票与本票统一法公约）和ConventionProvidingaUniformLawforCheques（支票统一法公约）。,两大法系在票据的分类、持票人权利、对伪造背书的处理、对票据要件的要求上有所不同，（三）中国票据法1995年5月10日颁布中华人民共和国票据法，1996年1月1日起实施。其中有与国际法规不同之处，这就产生了涉外票据在法律上的适用问题。涉外票据：即有关票据行为，既有发生在境内，也有发生在境外的票据。,我国票据法第96条：“中华人民共和国缔结或者参加的国际条约同本法有不同规定的，适用国际条约的规定。但是，中华人民共和国申明保留的条款除外。本法和中华共和国缔结或者参加的国际条约没有规定的，可以适用国际惯例。”这充分体现了“国际条约优于国内法”的原则：涉外票据首先适用国际条约，然后才适用我国票据法；如果国际条约和我国票据法都没有规定的，则按国际惯例办事。,三、票据的特性1设权性。2流通转让性。如何转让？经背书或交付而转让。票据转让有什么特点？（1）票据转让人不必向债务人发出通知；（2）票据的受让人获得票据的全部法律权利；,（3）如果受让人是以善意并付对价获得票据，其权利不受前手权利缺陷的影响。关于“付对价”：不必是十足的；作为礼物赠送，受让人权利不优于前手。关于“善意”：要诚实地行事，根本不知道转让人的权利有缺陷或有任何可疑之处。关于“票据权利”：也即票据上的债权，是指持票人以请求支付票据金额为目的而对票据的当事人所享有的权利。包括付款请求权和追索权，或称第一请求权和第二请求权。,3、要式性。所谓“要式”：即票据的作成，必须符合法定的格式。票据的权利、义务，全凭票据的文义来确定。4、无因性无条件支付性。“因”是指产生票据权利义务关系的原因，票据是一种不要过问原因的证券。,票据原因是票据的基本关系，包括：资金关系对价关系票据是否成立以及票据当事人的权利义务，不受票据原因的影响。因此说，票据是一种要“式”不要“因”的流通证券。,5提示性。6返还性。四、票据的作用1、支付工具；2、流通工具；3、信用工具；4、融资工具。,五、票据当事人及其权利和义务出票人、付款人和收款人是票据的必要当事人。(一)出票人出票人(Drawer)是开立票据，并将票据交付给他人的人。,(二)付款人付款人(Payer)是根据出票人命令支付票款的人；又称为受票人(Drawee)，是票据开给的当事人。远期汇票付款人对汇票作承兑后就成为承兑人。(三)收款人收款人(Payee)是出票人指定的收取票款之人。是第一个持票人。,(四)背书人（转让人）背书人(Endorser)是以转让票据权利为目的在票据背面签章并交付给受让人的人。(五)被背书人（受让人）被背书人(Endorsee)是接受背书之人。背书人、被背书人哪个是债务人哪个是债权人？,(六)持票人持票人(Holder)是指持有票据的人。(七)正当持票人给付对价，善意地取得票面完整、合格、不过期的票据的持票人，就是正当持票人(HolderinDueCourse)。(八)保证人保证人(Guarantor)是票据的非债务人对于出票人、背书人、承兑人等票据债务人作成保证行为的人。保证人与被保证人负相同责任。,第二节汇票,一、汇票的定义英国票据法关于汇票的定义是：汇票是由一人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。,Abillofexchangeisanunconditionalorderinwriting，addressedbyonepersontoanother，signedbythepersongivingit，requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonortobearer,二、汇票的必要项目1、“汇票”字样2、无条件支付命令（1）是一项支付命令，用“祈使句”；（2）支付命令必须是无条件的；（3）必须是书面的。判断下列表达是否满足无条件性：例1：“PaytoACothesumoffivethousandUSdollarsprovidingthegoodstheysupplyarecompliedwithcontract”,例2：“PayfromourNo8accounttoACothesumoffivethousandUSdollars”例3：“PaytoABankororderthesumoffivethousandUSdollarsandchargedebitsametoapplicantsaccountmaintainedwithyou例4：“PaytoABankororderthesumoffivethousandUSdollarsDrawnunderL/CNo12345issuedbyBBank，NewYorkdatedon25thMay，19”,3、付款人名称和付款地点（地点可省）4、付款期限(Tenor)：付款到期日(Maturity)，（可省）有即期和远期两大类。（1）即期付款汇票(BillsPayableatSightOnDemandOnPresentation)，又称即期汇票(SightDemandBill)即期付款汇票的四种情形：atsight，ondemand，onpresentation，省略不注四种。,（2）远期付款汇票，又称远期汇票(TimeUsanceTermBill)。远期付款汇票的四种情形：定日付款的汇票(Billspayableonafixedfuturedate)，此种汇票又称为板期付款汇票。出票后若干天月付款汇票(BillsPayableatxxDays/xxMonthsafterDate)见票后若干天月付款汇票(BillsPayableatxxDays/xxMonthsafterSight)“承兑后一定时期付款”的汇票是无效的。,注明日期后若干天月付款的汇票(BillsPayableatxxDays/xxMonthsafterStatedDate)关于到期日的推算：“after”算尾不算头（通常情况），“from”算尾也算头，如遇假日顺延。月为日历月，相应月的相应日为到期日。,5、出票地点和日期（地点可省）决定汇票是否有效按出票地法律。汇票的出票日期具有三个重要作用：决定汇票的有效期决定汇票的到期日决定出票人的行为能力6、出票人名称和签字出票人如果是代理他的委托人签字，应在签字前面加上For、Onbehalfof或Forandonbehalfof，亦或PerPro字样。,7、一定金额的货币汇票带有利息记载例1：PaytotheorderofACothesumoffivethousandUSdollarsplusinterest这张汇票不能成立例2：PaytotheorderofACothesumoffivethousandUSdollarsplusinterestcalculatedattherateof6perannumfromthedatehereoftothedateofpayment有效,汇票带有分期付款记载例1：PaytotheorderofACothesumoffivethousandUSdollarsbyinstallments.不能接受例2：At30daysafterdatePaytotheorderofACothesumoffivethousandUSdollarsbytenequalconsecutivemonthlyinstallments可以接受,汇票带有支付等值其他货币记载例1：PaytotheorderofACothesumoffivethousandUSdollarsconvertedintosterlingequivalent不能接受例2：PaytotheorderofACothesumoffivethousandUSdollarsconvertedintosterlingequivalentatcurrentrateexchange所以，“一定金额”是指任何人都可以从汇票的文义记载计算出来的一个确定的金额。,此外，汇票金额要用文字大写(AmountinWords)和数字小写(AmountinFigure)分别表明。金额如果不符，为无效汇票。8、收款人名称：汇票上收款人的记载通常称为汇票的“抬头”。汇票抬头通常有下列三种写法：(1)限制性抬头(RestrictiveOrder)：限制汇票的转让。onlynottransferable,(2)指示性抬头(DemonstrativeOrder)：又称记名抬头,用背书方法进行转让。PaytotheorderofACo(支付给A公司的指定人)。PaytotheACoororder(支付给A公司或其指定人)。PaytoACo(支付给A公司)。,(3)来人抬头(PayabletoBearer)：仅凭交付转让Paytobearer(支付给来人)。PaytoACoorbearer(支付给A公司或来人)。,ExchangeforUSD500000Hongkong，(1)(7)10thJuly，2006(5)At90daysaftersightpaytotheorderoftheAbank(4)(2)(8)thesumoffivethousandUSdollars(7)ToBBank，ForCCompanyLondonHongkong(3)(6)（Signature）,三、汇票的其他记载项目(一)需要时的受托代理人(RefereeinCaseofNeed)(二)利息与利率(三)付款货币(四)免作退票通知或放弃拒绝证书(五)免于追索(六)提示期限(七)出票条款(八)成套汇票:Paythisfirstbillofexchange(secondofthesametenoranddatebeingunpaid)to-,四、汇票的种类(一)按照汇票出票人的不同分为银行汇票和商业汇票出票人银行汇票(BankersBill):银行商号汇票(TradersBill)：企业或个人注意：银行汇票出票人、付款人都是银行，但商业汇票出票人是企业或个人，而付款人不一定是企业或个人，也可以是银行。,(二)按照汇票承兑人的不同分为银行承兑汇票和商号承兑汇票承兑人银行承兑汇票(BankersAcceptanceBill)：银行商号承兑汇票(TradersAcceptanceBill)：企业或个人,(三)按照汇票付款时间的不同分为即期汇票和远期汇票(四)按照汇票是否附有货运单据的不同分为跟单汇票和光票跟单汇票：附有商业单据的汇票(DocumentaryBillorDraft)；光票：不附有商业单据的汇票(CleanBillorDraft)。(五)按照汇票流通领域的不同分为国际汇票和国内汇票(InternationalBillofExchange，DomesticBillofExchange),五、汇票的票据行为出票、背书、提示、承兑、付款、退票、追索、保证八大行为。,出票,出票人,收款人,背书,持票人,提示,付款人,承兑提示,付款提示,承兑,拒绝承兑,拒绝付款,付款,付款,拒绝付款,退票,付款提示,持票人遭“退票”后，向前手直至出票人“追索”。(一)出票出票(Issue)即是出票人开立汇票并将汇票交付收款人的行为。它包括两个动作：一是写成二是交付,交付有实际的交付和推定的交付。实际的交付：实际将汇票转手就算交付完成。推定的交付：以接受交付之人满足某种条件为约束。判断：由于票据的无条件支付性，所以票据的出立包括写成和交付都必须无条件完成。,问题：对出票人、收款人、付款人而言，出票的效力各是怎样的？答：对出票人来说，他就是汇票的主债务人，要对汇票承担付款的责任。如果汇票遭退票，出票人就得受持票人的追索，自己来清偿债务。对付款人来说，因没有在汇票上签字，对汇票的付款并不承担责任，他可以根据汇票提示时自己与出票人的关系来决定是否付款。对于收款人而言，获得了汇票就成为持票人，拥有了债权，但其债权完全依赖于出票人的信用。,(二)背书背书(Endorsement)是指持票人为转让汇票在汇票背面签字并将汇票交付被背书人的行为。它也包括两个动作：一是在汇票背面签字，二是交付给被背书人。特别关注：背书人背书时必须把汇票上的全部金额同时转让给同一个人。背书人、被背书人的权利、义务？,汇票背书的种类：1特别背书特别背书(SpecialEndorsement)又称记名背书。2空白背书空白背书(BlankEndorsementEndorsementinBlank)又称不记名背书，注意：指示性抬头以及记名背书的票据需要背书才能转让；来人抬头以及不记名背书的票据仅凭交付而转让。,问：空白背书的汇票与来人汇票相比有何异同？3限制性背书限制性背书(RestrictiveEndorsement)是指背书人在汇票背面签字，指定被背书人，并带有限制性词语使汇票转让受限制的一种背书。4附带条件背书附带条件背书(ConditionalEndorsement)是指背书人背书时加列条件。,5托收背书托收背书(EndorsementforCollection)是授权被背书人按照背书指示，为背书人代收票款，处理汇票。托收背书不是转让汇票的所有权，而是代收票款。(三)提示持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为叫做提示(Presentation)。,汇票的提示可分为两种情况：提示承兑(PresentationforAcceptance)；提示付款(PresentationforPayment)无论是承兑提示还是付款提示，都必须在规定的时限和规定的地点进行，否则，持票人即丧失对其前手的追索权。时效规定：1、对于见票远期的汇票要求承兑的提示期限和即期汇票要求付款的提示期限：从出票日起算：,英国票据法：合理时间内日内瓦统一法：一年内我国票据法：一个月内问：票据法中没有规定其他远期汇票的提示承兑时效，为什么？2、对于到期的远期汇票的付款提示期限：英国票据法：付款到期日日内瓦统一法：付款到期日或其后的两个营业日我国票据法：到期日起10天内,(四)承兑承兑(Acceptance)是远期汇票的付款人以其签名表示同意按出票人的指示付款的行为。承兑行为包含两个动作：一是写明承兑(Accepted)字样，并签字；二是将已承兑汇票交付持票人。,相应权利和义务：付款人承兑汇票后成为承兑人，他是汇票的主债务人，出票人则退居为从债务人。关于承兑的时限：英国票据法规定：24小时内（在提示的次一营业日营业终了之前）日内瓦统一法规定：两个营业日之内（从第一次提示后之次日到第二次提示时为止）我国票据法规定：三天内（四十一条）,汇票的承兑分为两种：1普通承兑普通承兑(GeneralAcceptance)也称一般承兑，即承兑人对于出票人的指示不加限制地同意确认。2限制承兑限制承兑(QualifiedAcceptance)是指承兑时用明白的措辞改变汇票承兑的效果。有以下几种情况：,(1)有条件承兑(ConditionalAcceptance)。即承兑人的付款依赖于承兑时所提条件的完成。例如：ACCEPTED1stMay，19PayableondeliveryofbillsofladingForABankLtd.，London(Signature),(2)部分承兑(PartialAcceptance)。即仅承兑和支付票面金额的一部分。例如：ACCEPTED10thMay，19一PayablefortheamountofUSdollarsXXXonlyForABankLtd.，London(Signature),(3)限定地点承兑(LocalAcceptance)。即承兑时指明了某一特定的付款地点。例如：ACCEPTED5thMay，19PayableattheXXBankandthereonlyForABankLtd.，London(Signature),(4)限定时间承兑(QualifiedAcceptanceastoTime)。如出票日后3个月付款的汇票，在承兑时写明6个月付款。ACCEPTED3rdMay，19Payableat6monthsafterdateForABankLtd.，London(Signature),问题：承兑有何效力？答：经过承兑，承兑人从而承担起到期付款的法律责任，成为主债务人，出票人则退居从债务人地位；承兑默示了承兑人对票据真实性、有效性的认可，因此他不得以出票人的签字是伪造的、背书人无行为能力等理由来否认汇票的效力。,(五)付款付款人在规定的时间和地点向持票人支付票款的行为即为付款(Payment)。,(六)退票（Dishonour）(七)追索追索(Recourse)是指汇票遭到拒付，持票人要求其前手背书人、出票人或其他票据债务人偿还汇票金额及费用的行为。,行使迫索权的三个条件是：1必须在法定期限内向付款人提示汇票；2必须在法定期限内将退票事实通知前手，再由后者通知其前手，直到出票人。3外国汇票遭到退票必须在法定期限内作成拒绝证书。,拒绝证书(Protest)是由汇票拒付地点的法定公证人(NotaryPublic)或其他有权作出证书的机构作出的证明拒付事实的文件。(八)保证保证(GuaranteeAval)是非票据债务人对于出票、背书、承兑等行为所发生的债务予以保证的附属票据行为。保证人与被保证人的责任完全相同。只有保证人的签字略式保证汇票正面除出票人签字（出票时）或付款人签字（承兑时）外，其他签名可视为略式保证。,六、汇票的贴现贴现(Discount)是指远期汇票承兑后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减贴息后，将余款付给持票人，从而贴进票据的行为。贴现既是票据买卖业务，也是资金融通业务。汇票的再贴现或重贴现(Rediscount)是将未到期的票据按再贴现率向中央银行换取资金的行为。只有银行承兑汇票才能办理再贴现。,融通汇票专门为融资而签发的汇票。融通汇票(AccommodationBill)，承兑人称为融通人，收款人称为被融通人。贴现公司(DiscountHouse)承兑公司(AcceptingHouse)融通人被融通人注意他们之间的关系。,第三节本票和支票,一、本票（一）本票的定义本票(PromissoryNote)也称期票。英国票据法关于本票的定义是：本票是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或执票来人支付一定金额的无条件的书面承诺。,Apromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyonepersontoanothersignedbythemakerengagingtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonortobearer,（二）本票的必要项目(1)“本票”字样；(2)无条件支付承诺；(3)收款人或其指定人；(4)制票人签字；(5)出票日期和地点(地点可省)；(6)付款期限(可省)；(7)一定金额；(8)付款地点(可省)。,PromissoryNoteforUSD1000NewYork，(1)(7)5thJan.2006(5)At60daysafterdatewepromisetopay(6)(2)ACoororder(3)thesumofonethousandUSdollars(7)ForBankofAmerica，NewYork(4)(8)(Signature),（三）本票的种类本票主要分为商业本票和银行本票两种。（四）本票与汇票比较票据法关于汇票的出票、背书、保证、到期日、付款、追索权以及拒绝证书的规定，同样适用于本票。,不同点：第一，本票是承诺式票据，汇票是命令式或委托式票据；第二，本票的票面有两个基本当事人，而汇票则有三个基本当事人；第三，主债务人不同；第四，和“承兑”有关的事项，汇票有，本票没有。第五，本票只能开出张，而汇票则可以开出一套。,问题:本票的“提示签见”和汇票的“提示承兑”的区别？所有远期汇票一般都要做提示承兑，其目的是为了明确付款人到期付款的责任；对见票远期的汇票，提示承兑除了明确付款人到期付款的责任外，还有确定付款到期日的作用。只有见票远期的本票才需要做提示见票，其目的就是为了确定付款到期日。,二、支票（一）支票的定义英国票据法关于支票的定义是：支票是以银行为付款人的即期汇票(Achequeisabillofexchangedrawnonabankpayableondemand)。三个基本当事人：出票人银行存款户付款人帐户行收款人即抬头人,具体地说，支票是银行存款户对其开立账户的银行签发的，授权该银行对某人或其指定人或执票来人即期支付一定金额的无条件书面支付命令(Achequeisanunconditionalorderinwritingaddressedbythecustomertoabanksignedbythatcustomerauthorizingthebanktopayondemandasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonortobearer)。,（二）支票的必要项目(1)“支票”字样；(2)无条件支付命令；(3)付款银行名称和地点；(4)出票人名称和签字；(5)出票日期和地点(出票地点可省)；(6)写明“即期”字样(常省略)；(7)一定金额；(8)收款人。,ChequeNoxx-xx-xxNewYork，(1)5thMay，2006(5)PaytotheorderofABCCo(2)(8)thesumoffivethousandUSdollarsUSD5000(7)To：XXBank，NewYork(3)ForXXCorp.，NewYork(Signature)(4),（三）支票的种类1、记名支票记名支票(ChequePayabletoorder)在其收款人一栏，载明了收款人姓名。2、不记名支票不记名支票(ChequePayabletoBearer)又称空白支票，收款人一栏只写明Paybearer(付来人)。,3、划线支票正面划有两道平行线的支票称为划线支票(CrossedCheque)。注意:支票一经划线，不得涂销，即使涂销仍然有效。划线支票只能委托银行代收票款入账。使用划线支票的目的：是为了在支票遗失或被人冒领时，有可能通过银行代收的线索追回票款。,划线支票分为普通划线(GeneralCrossing)和特别划线(SpecialCrossing)两种:（1）普通划线支票普通划线支票是在平行线中不注明收款银行名称的支票。（2）特别划线支票特别划线支票是在平行线中写明收款银行名称的支票。,4、保付支票保付支票(CertifiedCheque)是由付款银行在支票上加注“保付”的签章，表明在支票提示时一定付款的支票。5、银行支票银行支票(BankersCheque)是由银行签发，并由银行付款的支票，也即是银行即期汇票(BankersDemandDraft)。,（四）支票的拒付和止付1、支票的拒付支票的拒付(DishonourofCheque)是指付款行对于不符合付款条件的支票拒付并退票的行为。,2、支票的止付支票的止付(StopPaymentofCheque)：我国票据法第十五条规定，“票据丧失，失票人可以及时通知票据的付款人挂失止付，但是，未记载付款人或者无法确定付款人及代理付款人的票据除外。收到挂失通知的付款人，应当暂停支付。失票人应当在通知挂失止付后3日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。”,可见，针对票据丧失，可有三种处理方式：（1）挂失止付；（2）申请公示催告。可不经挂失即申请；（3）提起诉讼。失票人需要挂失止付的，应填写挂失止付通知书。记载下列事项，(1)票据丧失事由，(2)票据种类，号码、金额、付款日期、付款人名称，(3)通知止付人的姓名、联系地址，签章后交付款人或者代理付款人。,失票人办理挂失止付的，应在通知挂失止付的次日起3日内向人民法院申请公示催告或提起诉讼，并向付款人或者代理付款人提供已经申请公示催告或提起诉讼的证明，未向付款人或者代理付款人提供证明的，3日期满后付款人或代理付款人按票据的记载事项付款，发生冒领的，对其付款不承担责任。,失票人办理挂失止付的，在通知挂失止付的次日起3日内，付款人或者代理付款人收到失票人向人民法院申请公示催告或提起诉讼的证明，在3日期满的次日起12日内：收到人民法院的停止支付通知时，按照人民法院的停止支付通知书办理止付，未收到人民法院停止支付通知书的，在12日期满后付款人或者代理付款人按票据的记载事项付款，发生冒领的，对其付款不承担责任。,公示催告程序是人民法院根据票据持有人的申请，以公示方法，催促不明利害关系人于一定期间申报权利，如不申报，即发生公示催告事项失权后果的非诉讼特殊程序。,法院在受理公示催告申请后，即向相关银行发出止付通知书，从而使当事人的财产权得以保护。同时，发出公告，催促利害关系人于60日内申报权利，如果公示期间无人申报权利，法院即根据申请人的申请作出除权判决，宣告