成商集团股份有限公司XX 年内部控制规范实施工作方案

成商集团股份有限公司XX 年内部控制规范实施工作方案 成商集团xx年内部控制规范实施工作方案1成商集团股份有限公司xx年内部控制规范实施工作方案内部控制体系的建设是加强公司管理、提升公司实力的重要制度安排，是现代企业制度落实到位的重要标志。 为进一步加强和规范成商集团股份有限公司（以下简称“公司”或“成商集团”）内部控制，保证公司内控制度的完整性、合理性及实施的有效性，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司战略发展目标的实现和可持续发展，在认真贯彻落实财政部、审计署、中国保监会、中国银监会、中国证监会联合发布的企业内部控制基本规范以及企业内部控制配套指引的基础上，根据中国证券监督管理委员会四川证监局关于做好上市公司实施内部控制规范有关工作的通知（川证监上市【xx】14号）的相关要求，结合公司实际情况，特制定本实施方案。 一一一一、公司基本情况介绍公司基本情况介绍公司基本情况介绍公司基本情况介绍1基本情况成商集团股份有限公司的前身是成都市人民商场，成立于1953年。 1993年经成都市人民政府成府函 （93）77号文批复，改组为股份有限公司，1993年11月13日经中国证券监督管理委员会以证监发审字199395号文件复审批准，首次向社会公众发行人民币普通股21,500,000股，于1994年2月24日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码为600828，简称成商集团。 目前公司控股股东为深圳茂业商厦有限公司，实际控制人为黄茂如。 公司法定代表人王福琴。 营业执照号510100000031610。 主要经营范围批发、零售商品（国家法律、行政法规、国务院决定限制与禁止的除外）；零售烟、预包装食品兼散装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）、计生用品、蔬菜水果；零售音像制品及按中华人民共和国对外贸易经济合作部 （1994）外经贸政审函字第765号文核准的经营范围经营进出口业务（以上项目凭许可证在有效期内经营）；摄影、摄像、家电维修；仓储；广告；宾馆（仅限分支机构经营）；房地产开发经营（凭资质证经营）；房屋中介；自有房屋出租；再生资源回收；其他无需许可或审批的合法项目。 （以上范围国家法律、成商集团xx年内部控制规范实施工作方案2行政法规、国务院决定禁止或限制的除外，涉及资质证的凭资质证经营。 ） 2、公司组织架构 3、截止xx年12月31日，公司总资产为20.94亿元，净资产为7.95亿董事会审计委员会战略委员会提名委员会薪酬与考核委员会监事会总经理经营班子财务管理部人力资源部办公室策略投资部综超采购中心战略采购中心审计部泸州店盐市口综超店营运管理中心董事会秘书投资者关系部茂业百货系统地产公司盐市口店南充模范街店南充五星店绵阳兴达店绵阳临园店山东菏泽店九眼桥项目盐市口二期项目茂业中心项目商业大厦北站店成商宾馆凤凰湖宾馆股东大会人民商场系统商业经营公司武侯店龙泉店温江店新世纪网络现代广告成商集团xx年内部控制规范实施工作方案3元，总股本438,799,736股。 xx年1至12月完成营业收入20.40亿元，完成净利润1.96亿元。 4、内控实施基本情况公司内部控制工作由公司董事长负责，实行内控领导小组工作制原则。 各部门负责人、下属单位负责人具体负责相关流程的内部控制建设工作。 公司审计监察部为内部控制工作牵头部门，具体推动内部控制建设工作。 二二二二、内部控制建设工作计划内部控制建设工作计划内部控制建设工作计划内部控制建设工作计划 1、内控建设组织保障为确保公司内部控制规范实施工作顺利推进，本公司成立了以董事长为第一责任人的组织保障机构，成立了成商集团内部控制体系建设及评估领导小组。 1）小组成员领导小组组长王福琴领导小组副组长王伟执行副组长肖宇领导小组成员高宏彪、黄耿、赵宇光、郑怡、张忠、王惠、陈琳、王浩、钟明彬、李瑜、何俊文、郑小刚、王莲、张建波、钟奎2）职责分工领导小组组长、副组长全面负责内控制度的建立健全与实施、对内控建设进行总体策划与组织领导、审批内部控制评价方案、监督工作小组按照设定的内控建设与评估时间落实，保证内控建设与评估按质按时完成。 执行副组长具体负责落实小组领导批准的计划与方案，推进内控建设与内控测评的进度，分析解决内控体系实施各方面的阻碍，协调各部门、各门店的内控建设工作，不定期向领导小组组长、副组长汇报内部控制体系的建设与评估情况。 领导小组成员在组长的带领下，按照公司批准的建设方案，具体落实公司制定的工作方案与决定，提供并文件资料。 从公司营运系统、采购系统、行政系统、财务系统、信息系统、人力资源系统以及各门店等方面进行内控建设，配合内控测评人员完成内控评价。 在公司完成成套的内控手册之后，负责具体落实内控制度的执行。 2、内控建设启动阶段成商集团xx年内部控制规范实施工作方案4在xx年3月召开成商集团实施内部控制规范启动大会，并对公司主管级以上员工进行内控基础知识培训，为全面开展内控建设做好准备工作。 内控启动会召开之后，按照内控建设议事原则，本月同时进行内控领导小组会议，确定成商集团内控建设启动工作。 负责人王福琴时间要求xx年3月底前完成工作任务及目标1）确定成商集团内控建设的范围；2）学习并讨论四川证监局“关于做好上市公司实施内部控制规范有关工作的通知”，严格按照要求进行工作安排；3）制定内控规范工作实施计划与方案，经董事会审议后披露；4）对各个业务模块进行工作分配，将各模块逐一落实到责任人；5）确定启动阶段的工作为现有的流程制度，并列出相关清单。 3、内控建设阶段负责人王福琴时间要求xx年12月底前完成工作任务及目标1）根据内控领导小组会议确定的内部控制规范实施范围及涵盖的各项业务领域、流程，开展内部控制建设工作；2）制定各业务部门、下属公司内控建设工作验收标准，相关内控建设工作将按照验收标准进行严格验收；3）通过现有制度与流程的梳理，识别流程中的关键控制活动，在流程梳理过程中,及时发现并记录有遗漏、不符合相关法律、不相容职务未分离或权限设置不合理等内控缺失的工作流程,采取相应的措施规范操作流程,避免内部舞弊等重大风险出现,提高工作效率；4）结合企业内部控制基本规范及相关配套指引所列示的风险、内审报告、提案改善等初始资料,从风险发生的可能性和影响程度,对子流程中涉及到的每个控制点进行综合分析,识别固有风险,评价风险等级,形成风险汇总清单。 5）编制风险清单，将现有的公司各项制度及业务控制流程与风险清单进行成商集团xx年内部控制规范实施工作方案5对比，通过穿行测试、控制测试等手段获取内控设计和运行有效性的证据，查找内控缺陷，形成内部控制缺陷汇总表；6）对内部控制缺陷形成报告机制，对发现的重大缺陷及时报告董事会及管理层；7）对发现的内控缺陷进行分类分析，并形成整改方案，整改方案经内控领导小组讨论审议；8）对内控缺陷按整改方案及时进行整改，包括可能的机构设置和流程的调整、政策与制度的新增或修改等；9）检查内部控制缺陷的整改效果，形成内控缺陷整改报告，整改报告按要求经内控领导小组审议；10）按照监管部门的要求，定期汇报内控建设工作。 三三三三、内部控制自我评价工作计划内部控制自我评价工作计划内部控制自我评价工作计划内部控制自我评价工作计划负责人肖宇时间要求xx年年度报告披露前完成工作任务及目标 1、内控建设完成后，编制自我评价工作计划，工作计划经公司内控领导小组讨论后实施。 自我评价工作计划包括确定进行自我评价的时间、人员选定、人员分工等，评价工作组人选坚持回避原则。 2、公司将按照全面性、重要性及客观性原则确定评价标准,评价标准包括定性标准和定量标准。 其中定性标准包括内控体系的健全程度、高管对内控体系的重视程度、内控体系的运行有效性等；定量标准主要为风险发生可能对企业造成的损失程度。 内部控制评价工作组将根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行初步认定，并按期影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。 3、根据确定的样本量,对重要业务领域、流程环节进行测试；运用恰当的内控测试方法,充分收集内部控制设计和运行是否有效的证据,找出流程描述与风险控制矩阵的内容与实际执行情况的差异,分析原因，并编制内部控制评价工作底稿。 评价工作组人员将对评价底稿进行交叉复核，评价工作组负责人对评价工作底稿进行严格审核。 4、评价工作组在调研后编制内部控制缺陷认定汇总表,结合日常监督和专项成商集团xx年内部控制规范实施工作方案6监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况,对内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核,提出认定意见,并以适当的形式向管理层报告。 5、根据内部控制评价中发现的问题及缺陷制定整改任务单，按整改任务单的要求实施整改，并跟进整改效果。 6、评价工作组将根据评价的具体情况编写内部控制评价报告。 7、公司内控自我评价工作报告将xx年年报披露前完成，并经过公司董事会批准后报送相关监管部门； 8、建立内部控制自我评价工作档案管理制度，内部控制评价的有关文件资料、工作底稿等严格按照制度保管。 四四四四、内部控制审计工作计划内部控制审计工作计划内部控制审计工作计划内部控制审计工作计划负责人郑怡时间要求xx年年