财务电算化管理制度.doc

有限公司 财务电算化管理制度财务计算机操作记录制度一、为了加强所有的软、硬件管理，保证财务管理信息系统所用软硬件的安全与正常运行，特制定本制度。二、对所有财务管理信息系统所用的软、硬件建立操作记录管理制度，实际按日记录管理。三、操作记录日志应详细记录每天、每人的开机时间、操作者姓名、操作内容、关机时间、出现的故障、故障的处理情况以及运行情况、软件使用过程中的意见或建议等内容。四、日常操作严格执行微机操作上岗制度，每日如实对财务系统及终端运行情况进行记录，并在每周五结束工作前交系统管理员签字确认。五、系统管理员应对整个系统的运行情况及软件使用情况按日记录，并对扣操作员维护情况进行检查、汇总，及时发现问题、解决问题，保证系统运行良好。有限公司有限公司 财务电算化管理制度电算化会计档案管理制度 一、电算化会计档案管理是重要的会计基础工作。为了加强电算化会计档案的管理工作，管好电算化会计档案，现根据财政部发布的会计电算化工作规范的有关规定，制定本制度。 二、电算化会计档案，包括存储在计算机硬盘中的会计数据以其他磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据；会计数据是指记帐凭证、会计帐簿、会计报表（包括报表格式和计算公式）等数据。主要有以下内容：1、计算机打印输出的经过相关人员盖章签字的会计资料；2、每年一次的永久性数据库备份；3、财务软件升级前的数据库备份；4、每年一次的经系统管理员签字的系统管理维护记录本；5、所有版本的系统、网络、数据库、软件；6、其他应该存档的资料和数据。 三、打印输出的经过签字盖章的各种会计资料的保存按财政部会计档案管理办法执行。 四、数据库的备份要永久保存。以胶片、磁、光等介质保存的数据档案必须双份备份，并分别存放于不同地点，并按照有关规定保存在温湿度适宜、阳光不直射、不能被损害的场所，做好防磁、防火、防潮和防尘工作。 五、采用磁性介质保存的会计档案，要定期进行检查，定期更换新的介质进行复制，防止由于磁性介质损坏，而使会计档案丢失。 六、所有正版软件应在注明其功能及相关文档资料后备份存档保管，保存期截止该软件停止使用或有重大更改之后的五年。 七、本制度中未涉及内容按照财政部会计档案管理办法执行。有限公司有限公司 财务电算化管理制度电算化机房管理制度及防病毒措施 一、为了确保机房的安全，机房必须有一定的防水、防火、防磁、防盗等措施，配备灭火器等消防器材，同时注意机房门窗的安全。二、为了保持机房的工作环境，须建立安全卫生值日制度，定期对机房进行打扫整理，保持机房的整洁卫生。三、为了防止人为破坏机房内的设备和相关会计数据，非本单位工作人员不得随意进入机房和存放数据资料的场所，非电算化主管及系统管理员未经允许不得进入安装服务器的机房。四、系统管理员要严格控制服务器及主控数据库的口令，防止非法修改机房内网络设备的数据文件。要随时对数据进行备份，备份的数据资料应在远离机房的另一地点保管。对各个操作人员有详细的记录，以便进行追踪检查。五、对所有来历不明的介质在使用前必须经过系统管理员进行严格的病毒检测，并由系统管理员登记在册。同时系统管理员对在用设备定期进行病毒检测，要严禁病毒通过计算机网络进行传播。六、严禁在机房内的服务器上安装任何游戏软件和非法的软件，安装相关的工具软件应通知系统管理员，确保计算机网络系统的安全和正常运行。有限公司有限公司 财务电算化管理制度会计电算化软硬件管理制度一、财务管理信息系统的软件、硬件的选用由主管该项工作的领导（电算化主管）和系统管理员全权负责。二、对本单位所使用的硬件设备进行统一管理，并建立设备卡片，详细记录其他品名、使用时间、供货厂家及有关情况。三、硬件设备的操作使用严格执行设备操作管理规定，定期对有关设备进行保养，保持机房和设备的整洁，严禁违规违章操作，确保机房、硬件设备的安全。四、对财务软件及有关正版软件要认真组织做好软件的升级等工作，并对功能改动部分进行认真测试研究，确定新增功能在本单位的用法，防止工作的盲目性。五、对财务软件及有关正版软件应备份存档，应严格保护所有在用正版软件的版权，不准拷贝转给他人和单位。要维护不同版本的完整性、独立性，确切掌握软件版本使用情况，防止出现版本的混淆。六、建立系统管理维护记录，实行维护记录制度。对故障发生的时间、表现、采取的解决措施、结果及软件的升级情况等进行详细记录，并由系统管理员予以签字，以便今后解决故障。七、未经系统管理员同意或授权，任何人不得在财务管理信息系统上安装、拆卸软硬件，不得改变系统的运行环境。八、所有外来的和来历不明的介质在使用前应经过系统管理员进行病毒检测，对所有在用计算机上定期进行病毒检测，严防病毒通过网络传播。严禁在计算机上安装各种游戏软件。有限公司有限公司 财务电算化管理制度会计数据备份及安全保障制度一、会计数据备份是为了防止软硬件故障以及人为过失等原因造成的数据毁损。安全保障是指数据信息不丢失、不毁损、不向无关人员泄露、不被非法修改。即做好安全保密工作。二、网络数据采用光盘或外置硬盘进行备份，作为档案保存的网络数据应使用光盘介质进行存贮。其他相关临时数据信息的存贮可采用软盘备份。三、经常对系统中的数据进行备份，以便在计算机发生故障时可将据恢复到最近状态。原则上要求在发生业务的当天都进行备份。备份模式为：利用光盘进行每周七天的循环覆盖备份，每一周进行一次低级备份（全部备份）；保存最近三个月的备份及每年年未的备份。同时应备双份以上，存储于不同的地点。四、对备份的数据加强管理，防止被非法拷贝或毁坏。要对其内容及动手运行环境等进行记录。网络数据备份应连同主控数据库（master）一并备份。五、对会计数据的备份、恢复、转出、转入的权限都应严加控制。严禁未经授权将财务数据拷贝出系统，转给无关的人员或单位；严禁未经授权进行数据恢复或转入操作。六、财务数据库及其服务器的口令由系统管理员掌握，各用户的口令由其自身掌握，并定期更换相关口令。七、财务管理信息系统软件及其他相关软件由系统管理员负责保管，不得转借其他单位或个人。有限公司有限公司 财务电算化管理制度电算化岗位工作责任制一、电算主管岗位责任制：1、负责会计电算化岗位的设定和权限分配，结合实际确定科室人员的职责和权限；2、组织财务管理信息系统的实施工作，对工作进度及处理数据的安全负总责；3、负责财务信息系统的普及工作，组织人员培训；4、制定会计电算化发展规划，组织财务软件的二次开发；5、组织协调会计核算和财务管理；6、负责机内数据的分析处理，利用分析结果搞好财务管理；7、负责电算审查，防止利用计算机进行舞弊。二、系统管理员岗位责任制1、负责系统软件、硬件、网络、数据库及财务软件的技术问题，保障系统的正常运行；2、管理网络服务器及数据库的超级口令，负责服务器软硬件源的分配，监控网络的运行，监控软件中重要功能的使用情况；3、依据电算主管签发的岗位权限标准及授权书，在系统中对操作员的权限(包括临时权限)进行分配和调整，临时权限在完成任后即由电算主管收回；4、管理财务数据，负责进行数据的备份和恢复，对财务数据的安全保密负责；5、对系统运行及维护进行记录，对操作员每日上交的工作记录签字确认；6、负责除书面以外的会计档案的保管，包括磁盘、光盘、磁带等；7、系统管理员的更换应征得上级主管部门的批准。三、档案管理员岗位责任制1、复核、签收、保管各核算岗操作员定期输出的经审核记帐员签认的书面会计凭帐簿报表及查询资料；2、复核、签收、保管出纳员输出的经审核记帐员签认的现金日记帐、内部结算存款日记帐。保管手工现金日记帐和内部结算存款日记帐；3、负责会计凭证、帐簿、报表及其他书面会计资料的整理装订；4、签收、保管经系统管理员签字的系统维护及运行情况记录本；5、按照会计档案管理制度规定，定期向档案管理部门移送会计档案；6、协同系统管理员，搞好非书面会计资料的保管和移送存档工作。四、审核记帐员岗位责任制1、负责帐前原始凭证的审核工作，确保输入机内的会计凭证准确无误；2、审核机内凭证并操作系统进行机内记帐，同时审核机内帐簿的登记情况，如有错误及时提示相关操作员进行修改；3、审核各核算管理操作员编制的会计报表，确保表内数据和表间勾稽关系的正确，如有错误及时提示相关操作员进行修改；4、签认各核算管理操作人员输出的会计凭证、帐簿及会计报表；5、按照基本会计岗位分工，负责核销及核销台帐的登记。五、出纳员岗位责任制1、负责现金的收付存取、手工现金日记帐的登记按照规定输出并核对机内现金日记帐；2、负责内部结算存款支票的开具、收取，空白支票的保管，手工登记内部结算存款日记帐，核对输出机内帐簿；3、负责内部结算存款的对帐，编制输出内部结算存款余额调节表；4、按照内部牵制制度规定，除上述权限外不能掌握其它操作权限；六、操作员(总成本)岗位责任制1、依据电算主管签发、系统管理员分配的权限进行核算管理操作，对于虽在权限范围内但涉及整体核算管理问题的处理，必须经电算主管同意；2、负责对本工作站的使用和管理，及时填制上机操作维护记录表，并上交系统管理员签字确认；3、定期更改自己的口令,如发现口令被他人非法改动，应及时通知系统管理员，查明原因进行处理；4、对所有以自己的口令处理的会计业务负全面责任；5、按照会计工作规范，输入输出本核算管理岗的会计凭证、帐簿、报表及其他查询资料,并交由审核记帐员审核签认；6、所有会计业务处理，必须严格遵循财务制度、会计规范和软件的自身规定，不得进行违章违规操作；7、按照基本会计岗位分工，负责处理成本类业务包括施工管理费、其它地质勘探支出、地震作业、承包地震作业支出、其它承包作业支出、间接费用等；七、操作员(往来)岗位责任制1、依据电算主管签发、系统管理员分配的权限进行核算管理操作，对于虽在权限范围内但涉及整体核算管理问题的处理，必须经电算主管同意；2、负责对本工作站的使用和管理，及时填制上机操作维护记录表，并上交系统管理员签字确认；3、定期更改自己的口令，如发现口令被他人非法改动，应及时通知系统管理员，查明原因进行处理；4、对所有以自己的口令处理的会计业务负全面责任；5、按照会计工作规范，输入输出本核算管理岗的会计凭证、帐簿 、 报表及其他查询资料，并交由审核记帐员审核签认；6、所有会计业务处理，必须严格遵循财务制度、会计规范和软件的自身规定，不得进行违章违规操作；7、按照基本会计岗位分工，负责往来业务管理，包括应收应付帐款、预收预付帐款、其他应收应付款、应收应付内部单位款及备用金等。八、操作员(资产)岗位责任制1、依据电算主管签发、系统管理员分配的权限进行核算管理操作，对于虽在权限范围内但涉及整体核算管理问题的处理，必须经电算主管同意；2、负责对本工作站的使用和管理，及时填制上机操作维护记录表，并上交系统管理员签字确认；3、定期更改自己的口令，如发现口令被他人非法改动，应及时通知系统管理员，查明原因进行