货款结算(学生用)

国际结算,本章重点:1、汇票的使用及分类；2、托收业务流程及分类；3、信用证的解读及分类。,进出口货款结算,支付工具,汇票,本票,支票,由卖方签发,由买方签发,由银行的储户签发,汇票必备的内容,“汇票”字样；无条件支付命令；确定金额；付款人名称、地址；收款人名称；出票日期；出票人签章,中国票据法规定,汇票样本,ExchangeforUSD10,000.00Dec.13,2008ShanghaiAt30dayssightofthisfirstofexchange(SecondofthesametenorandDateunpaid)PaidtotheorderofABCCo.thesumoftenthousandUSdollarsDrownunderBankofEuropeIrrevocableL/CNo.2055Dated20thNov.,2008To:XYZCompanyForABCCompany,Shanghaisigned,BillofExchange(B/E),汇票的使用,出票,限制性抬头：PaytoABCCo.only来人抬头：Paytobearer指示性抬头：PaytotheorderofXYZCo.,提示,将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为,承兑,在汇票正面写Accepted“承兑”字样，July15,2008注明日期并签名ForABCCompanySigned,付款,即期汇票见票即付、远期汇票到期再付,背书,在汇票背面写上PaytoABCCo.onlyForXYZCo.Signed,拒付,拒绝承兑或付款,汇票的背书-转让债权,限制性背书：PaytoABCCo.onlyForXYZCo.Signed特别背书（记名背书）：PaytotheorderofBCo.ForACo.ShanghaiSigned空白背书：ForABCCo.Signed,汇票的分类,按出票人,银行汇票BankersDraft,商业汇票CommercialDraft,按付款时间,即期汇票SightDraft,远期汇票TimeBill,Atdaysaftersight,Atdaysafterdate,AtdaysafterdateofB/L,MakepaymentonJuly20,2008,本票样本,PromissoryNoteforGBP1000,0015thNov.2008LondonAt50daysafterdatewepromisetopayABCCo.orordertheSumofonethousandPoundsForXYZCompany,London(signed),PromissoryNote,支票样本,ChequeNo.1234520thDec.2008LondonPaytotheorderofABCCompanythesumofGBP1,000.00(onethousand)PoundsSterlingOnlyTo:BankofEuropeLondonForXYZCompany(signed),Cheque(Check),汇付（Remittance）-买方将货款汇寄给卖方,三种传统结算方式,托收（Collection）-卖方委托银行向买方收取货款,信用证（L/C-Letterofcredit）-银行以自身信誉作方可保证、卖方通过提交规定单据结算货款,跟单托收类型,付款交单D/P,承兑交单D/A,远期付款交单D/Paftersight,即期付款交单D/Patsight,买方先付款银行后交单,买方先承兑汇票，银行交单，汇票到期再付款,运用托收方式的注意事项,A托收是商业信用，风险大；B要了解进口人的资信状况；C了解进口国的商业习惯-拉美国家习惯将D/Paftersight按D/A处理；D出口应争取以CIF/CIP成交，在以CFR/CPT/FOB/FCA/FAS成交时，应投保卖方利益险，以便在出现货损买方不付款时，向保险公司索赔。E争取买方预付部分定金。,信用证的作用,A比较安全：可保证出口商凭单取得货款(单证相符),也可保证进口商按时、按量、按质收到货物（正常情况下）。B融通资金：出口商可议付或打包贷款；进口商在远期信用证下，可凭信托收据向银行借单提货，到期再付款。C对银行的作用：可利用开证保证金，收取手续费（开证费、通知费、议付费、改证费、保兑费。）,信用证的特点,A是银行信用-银行以其自身的信誉作付款保证;B是自足文件-以合同为依据开立但独立于合同；C是单据买卖-银行只处理单据，不问货物如何。D银行是第一性付款人-由银行代申请人先付款。,信用证的主要类型,跟单信用证DocumentaryL/C,凭跟单汇票或仅凭单据付款,不可撤销信用证IrrevocableL/C,未经受益人同意不得撤销和修改,保兑信用证ConfirmedL/C,由开证行以外的另一银行担保付款,可转让信用证TransferableL/C,受益人可将信用证使用权转让他人,循环信用证RevolvingL/C,在信用证的额度内可多次使用,对开信用证ReciprocalL/C,交易双方互以对方为受益人开证,对背信用证BacktoBackL/C,受益人要求通知行向供货商开出的新证,信用证的种类及英文表述,不可撤销信用证,Thisisanirrevocableletterofcredit.,可撤销信用证,ThiscreditissubjecttocancellationOramendmentatanytimewithoutPriornoticetoyou.,Thiscreditisconfirmedbyus:orWeherebyaddedourconfirmation.,保兑信用证,未保兑信用证,Thisismerelyanadviceofcreditissuedbytheabovementionedbankwhichconveysnoengagementonthepartofthisbank.,即期付款信用证,Thiscreditisavailablewithadvisingbankbysightpaymentagainstthedocumentsdetailedherein.,信用证的种类及英文表述,延期付款信用证,承兑信用证,Thiscreditisavailablewithissuingbankbyacceptanceagainstbeneficiarysdraftat30dayssightdrawnuponissuingbankandthedocumentsdetailedherein.,Thetimedraftsarepayableonasightbasis,discountchargesandacceptancecommissionareforbuyersaccount.,假远期信用证,议付信用证,Thiscreditisavailablewithadvisingbankbynegotiation.,循还信用证,Thiscreditisavailablewithadvisingbankbydeferredpaymentat30daysafterdateofbillofladingagainstthedocumentsdetailedherein.,TheamountofthisletterofcreditUSD100,000isrevolvingonamonthlybasisforthefirsttimeinJuly,forthelasttimeinDec.,maximumamountpayableunderthiscreditUSD800,000.,保函(L/G-LetterofGuarantee)的种类,1、履约保函（PerformanceGuarantee）（1）进口保函（ImportL/G）-银行应进口商的申请开给出口商的信用文件。（2）出口保函（ExportL/G）-是银行应出口商的申请开给进口商的信用文件。2、还款保函(Repaymentguarantee)-是银行应出口商的要求向进口商开立的信用文件。,保理业务特点,1、保理商提供100的风险保障即使进口商失去支付能力，保理商也要向出口商全额付款；2、提供综合性服务保理商提供风险保障、出口融资、资信调查、咨询服务等；3、无追索权的出口融资出口商只要在信用额度内发货并转让单据，即可取得无追索权的融资。注意：保理商只对已核准帐款承担全部风险保障，对因出口商违约导致的拒付和少付不承担责任。,保理的优点及适用范围,优点：A出口商可转嫁全部风险，也可鼓励买方进口；B进口商可节约开证费和保证金，并可延期付款。适用范围：适用于托收（D/P、D/A）和赊销（O/A-OpenAccount）等业务。,跟单信用证与备用信用证的区别,银行付款条件适于范围银行付款依据跟单信用证单证相符货物贸易货运单据备用信用证申请人违约货物以外交易申请人违约证明,结算方式的选用,应考虑的因素:A客户信用：信誉不佳或不了解客户，可用信用证或争取预付货款；B市场状况：滞销或竞争激烈时，在结算方式上要让步；C运输单据的特点：海运可用托收方式；其他运输不宜用托收，因运输单据不能控制货物。,避险方法,1、可要求买方预付货款；2、采用信用证方式结算；3、运输单据收货人栏填写银行或“需要时的代理人”名称。,分期付款和延期付款的区别,付款时间物权转移时间利息负担分期付款:交货时付清付清货款时转移不付利息延期付款:交货后分期付清先转移后付款支付利息,由出口商签发,由出口商签发,由船公司或其代理人签发,由保险公司签发,由商检局或贸促会签发,由商检局签发,由出口商签发,国际结算中的常用单据,商业发票,汇票,海运提单,保险单,原产地证,检验证书,装箱单重量单,检验地点的规定,A出口国检验：-以出口国检验证书为准-对卖方有利;B进口国检验：-以进口国检验证书为准-对买方有利;C出口国初验、进口国复验：-以进口国检验证书为准，较公平；D装运港重量、目的港质量-重量以装运港证书为准，质量以目的港证书为准。,索赔对象的确定,（1）卖方责任：货物短量、品质不符、包装不良导致货损；（2）买方责任：不付款、不开证、不派船、不赎单、不收货（罚款或没收保证金，并索赔）。（3）船公司责任：清洁提单，货物短量或残损。（4）保险公司责任：承保范围内的责任，船公司不赔或赔偿额不足部分。,不可抗力（Forcemajeure）,1.概念:合同签订后，发生了当事人无法预见、预防、避免和控制的事件，以致不能履行和如期履行合同，事故方可免除履行或推迟履行合同的责任。2.不可抗力的构成条件:A事件必须发生在订约后；B事件必须是意外的；C当事人无法控制、避免、预防和克服的；D不是由于当事人的过失或疏忽造成的。3.处理方法：A解除合同；B部分解除合同；C延期履行合同。,仲裁的特点,A是在双方自愿的基础上进行的；B以双方的仲裁协议为基础；C仲裁员由当事人双方指定;D排除了法院的管辖权；E裁决是终局性的。,合同的磋商ContractNegotiationor交易磋商BusinessNegotiation,发盘人,受盘人,合同(Contract),交易磋商程序,询盘（Inquiry）,发盘（Offer）,还盘(CounterOffer）,接受(Acceptance）,1,2,3,4,询盘,目的,1、询问价格或有关交易条件2、表达与对方交易的意愿,责任,对询盘人无约束力,发盘有效的条件,发盘的要求,1、向特定的人提出；2、发盘人受其约束；3、内容十分确定；4、必须送达受盘人。,发盘失效的条件,发盘过期、被还盘、不可抗力、发盘人死亡或破产,发盘的撤销,撤销通知先于受盘人发出接受之前到达方可撤销,发盘的生效,发盘在送达受盘人时生效,还盘,对发盘的质量、数量、价格、交货期、支付条件等提出修改即为还盘,有条件的接受也是还盘,还盘人受其约束,还盘构成新的发盘,接受的要求,接受有效的条件：1、由特定受盘人作出；2、必须表示出来；3、在有效期内送达发盘人；4、内容与发盘相一致。,接受的生效,在到达发盘人时生效,接受的撤回,撤回通知在接受