第一章导论(1)介绍.ppt

国际结算InternationalSettlement,国际结算是研究不同国家当事人之间因各种往来而发生的债权债务关系的清偿。综合性强专业性强操作性强,一、教材王学惠，王可畏.国际结算,清华大学出版社，北京交通大学出版(最新版）,二、主要参考书1.相关国际贸易与国际结算惯例ISBPUCPINTERCOMS2.国际结算(第六版)作者:苏宗祥，徐捷著出版社:中国金融出版社出版时间:2015年8月3.UCP600与信用证操作实务指南作者于强、金晓玲出版社经济日报出版社出版时间2015-7-1,三、网站资源1.国贸人的小菜园,四、内容1.国际结算的票据2.国际结算的单据3.国际结算方式4.融资及担保类产品,汇票本票支票,提单保险单商业发票商检证书等,汇款托收信用证银行保函,银行保函备用信用证,第一章国际结算导论,第一节国际结算的基本概念第二节国际结算的发展历程第三节国际结算中的银行,国际结算业务与国际贸易业务的关系？目前我国国际结算面临的问题？国际结算业务的发展方向？4人民币的跨境结算？,问题,第一节国际结算的基本概念,一、国际结算的定义：国际结算(Internationalsettlement)：指处于两个不同国家的当事人通过银行办理的涉及商品买卖、服务供应、资金调拨、资金借贷等项活动的跨国货币收付业务;是一项国际间的综合经济活动;是保障与促进国际间各项活动与交往正常进行的必要手段。范围：国际间（贸易和非贸易）一定的货币形式：现金和非现金角度：银行,补充知识：关境与国境如国境内设自由港、自由贸易区、出口加工区（综合保税区）等经济特区，这些地区不属于关境范围之内；保税仓库也不属于关境范围之内。所以，在设有上述区域的国家，关境国境。,综合保税区是设立在内陆地区的具有保税港区功能的海关特殊监管区域，由海关参照有关规定对综合保税区进行管理，执行保税港区的税收和外汇政策集保税区、出口加工区、保税物流区、港口的功能于一身，可以发展国际中转、配送、采购、转口贸易和出口加工等业务武汉东湖综合保税区是国务院于2011年8月29日正式批准设立的湖北首个综合保税区，是集保税区、出口加工区、保税物流园区、港口功能于一身的海关特殊监管区域，是目前中国内地开放层次最高、优惠政策最多、功能最齐全的综合功能区。,二、国际结算的种类国际贸易结算：由国际商品贸易活动而发生的货款结算，以结清买卖双方间的债权、债务关系，称之为国际贸易结算。非贸易结算：国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，而引起的货币收付，称为非贸易结算。（金融，保险，教育，旅游等）,1.贸易类商品进出口(货款,运费,保险费)所占比重由大到小(95%5%),最复杂-重点学习无形贸易（国际旅游、劳务输出、出国留学等）2.非贸易类金融交易（外汇买卖、对外投资和国际信贷）无偿转移（各种捐赠，侨汇）,三、国际结算的特点1.依据国际惯例操作跟单信用证统一惯例（UCP600，2007，7，1）托收统一惯例（URC522）2010年国际贸易术语解释通则(INCOTERMS2010)2002跟单信用证统一惯例(UCP500）关于电子交单的附则(eUCP)2007跟单信用证项下审核单据的国际标准银行实务(ISBP681)2010国际保理通用业务规则GRIF2009见索即付银行保函统一规则（URDG758）以上国际惯例一般由国际商会（InternationalChamberofCommerce，简称ICC）统一制定和管理。,2.商业银行成为国际结算的重要中介大部分是通过银行完成的高效的，全球化的资金转移系统(例:花旗银行)3.实行“推定交货”的原则单据贸易4.使用可兑换货币结算（结算货币的日益多元化）1944年随着布雷顿森林体系的建立黄金退出历史舞台,形成以美元为中心的结算货币1973布雷顿森林体系瓦解多元化,自由化的货币结算体系形成USDDMJPSHK$1999欧元正式启动USDEURJPSHK$,中国银行是中国国际化程度最高的银行。1929年，中国银行设立伦敦分行，这是中国金融机构设立的第一家海外分行。此后，中国银行相继在东京、新加坡、纽约等世界各大金融中心开设分支机构。目前，中国银行在中国内地、香港澳门台湾及37个国家拥有广泛的机构网络，为客户提供全面优质的金融服务。2013年末，本行境内外机构共有11,483家。其中，中国内地机构10,863家，香港澳门台湾地区及其他国家机构620家。,花旗集团是全球最大的金融服务公司，海外网络非常成熟，在100多个国家和地区拥有4000多个分支机构。仅在中国就有100多个分支机构。,常用国家和地区、货币名称与货币符号对照表,所谓本币结算，是指用本国货币进行贸易等交易往来之间所发生的货币清算。Report：我国人民币跨境结算的现状与发展？（第三周提交作业）,分组：每组4-5人（姓名、学号）成员：召集人1人，记录员1人，成员若干专题研讨性学习（至少两次）：查阅5篇以上文献资料（2010年以来包括近期），阅读、摘要、分析、思考组织小组研讨（时间、地点）每个成员轮流发言，讲述自己学习内容及观点，最后研讨形成小组观点（可以是开放性的），推荐发言代表课堂发言（随机选择小组，每组不超过10分钟）提交小组学习研讨记录,5.国际结算的电子化、网络化趋势（EDI，ElectronicDataInterchange的发展）美，欧：SWIFTP4美：CHIPSP51984英国伦敦：CHAPSP6,SWIFT(SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication)1、名称：环球银行金融电讯协会2、性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5月，由北美和西欧15个国家的239家银行发起。3、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收SWIFT的信息后，将按其内容去执行。由于SWIFT的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。它的传递只要几分钟就可以了。SWIFT每星期7天运转，每天24小时运转。4、中国银行：于1983年2月率先加入SWIFT组织。1985年5月正式开通使用SWIFT系统,成员：1000多家银行参加，凡参加者必须依SWIFT使用手册规定的标准予以使用优点：-处理分类，快速、准确、省时、省力。-严格保密，安全可靠。-运转和管理效率高。,美：交换银行相互收付系统CHIPS：ClearingHouseInterbankPaymentSystem英：交换银行自动收付系统CHAPS：ClearingHouseAutomatedPaymentSystem.中：中国银联ChinaUnionPayCo.,Ltd.,第二节国际结算的发展与现状,现金结算,支付票据化,交易单据化,银行信用融入国际结算,新型国际结算融资服务,一、国际结算发展历程国际结算的产生1112世纪18世纪18世纪末不断发展中,非现金结算,1、现金结算（1）英国进口商中国出口商丝绸1000万两白银问题：风险大，清点麻烦，占用资金，搬运，辨伪。,英国进口商中国出口商英国出口商中国进口商,票据,付款,票据,付款,2、支付票据化（1）汇兑票据,丝绸1000万两,票据,葡萄酒1000万两,票据,问题:（1）、需要有两笔同等金额交易存在且双方信息相通。（2）、进出口商之间绝对信任。,（2）流通票据,英国进口商丝绸1000万两中国出口商英国A银行中国B银行,票据,付款,付款,票据,问题：银行不管货物，那它何时有权向出口人付款，进口人又什么时候愿意向银行付款呢？,票据,票据,进口商运输商出口商进口地银行出口地银行,单据,付款,货物,货物,单据,单据,单据,单据,条件：出现专门的运输商后。,买卖双方的一手交钱，一手交货发展为银行的一手交单，进口人的一手交钱。,3、交易单据化（推定交货）,付款,付款,一、海外联行联行：一家商业银行内部的总行、分行、支行之间的关系。种类：总行分行：不具有法人资格支行：不具有法人资格子银行：具有法人资格,第三节国际结算中的银行,二、代理行概念：存在相互委托的关系的不同国籍银行之间的关系。建立代理行的3步骤：了解对方资信；签订代理协议并互换控制文件；双方确认控制文件。其中控制文件包括：密押：电文中加注的密码；印鉴：留印鉴，审证时用；费率表：按对方费率表收费,90年代前,银行之间传递信用证业务信息和处理电汇等业务,主要是通过电报(cable)或电传(telex)进行的.为了确保该份文件是来自对方银行,银行之间互相交换了类似密电码之类的东西,发报银行在每一份电文前列加上一行从密码本算出来的数字和字母(就是所谓的密押),收报银行用密码本对密押进行核对,确保无误后才作业务处理.90年代以来,国际银行间已普遍使用SWIFT系统(可称为全球银行间的内部互联网),传递的信息由电脑系统自动加密和核对.,中国银行已与近180个国家和地区的1600余家外国银行建立了代理合作关系。,种类(1)帐户行：代理行之间单方或双方在对方银行开户的银行。(2)非帐户行：没有开立帐户的代理行。问题：代理行与账户行之间的关系？,4.账户行的种类,5.账户行往来账户的应用,账户行之间委托办理各项国际业务所涉及的货币收付行为，表现在有关银行账户余额的相应增减变化上。例如，甲行在乙行开立存款账户，甲行在乙行账户上的余额增加表明甲行的存款增加，甲行从乙行收到了相应款项；余额减少则表明甲行在乙行的存款减少，说明甲行付给了乙行一定数额的货币。在银行账务处理中：余额增加使用“贷记”(ToCredit)，余额减少使用“借记”(ToDebit)。,当货币从甲行转往乙行时，我们称甲行为汇出行，乙行为汇入行。根据汇出行与汇入行之间开设账户的情况，我们把账户行实务分为4种转账方法。1.主动贷记当汇入行在汇出行设有账户时，作为偿付，汇出行应主动将相应款项贷记汇入行账户并发送贷记通知(Incover，wehavecreditedyoura/cwithus)。2.授权借记当汇出行在汇入行设有账户，作为偿付，汇出行授权汇入行借记本行在汇入行中的账户(Incover，pleasedebitoura/cwithyou)，汇入行完成账务处理后应发送借记通知给汇出行。,3.共同账户行转账当汇出行与汇入行相互之间没有往来账户，但是在同一代理行开立账户，拥有共同账户行时，汇出行可以主动授权这个共同账户行借记本行账户并同时贷记汇入行账户(Incover，wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwiththem.如图1.6所示)。,4.各自账户行转账当汇出行和汇入行之间没有共同账户行，但他们各自的账户行之间有账户往来关系时，汇出行指示其账户行(XBa