《集团资金集中管理》PPT课件

集团资金交流凝聚产生力量，流动创造价值,企业问题,资金信息不对等,账户众多，管理不便整体资金状况难以实时掌握资金的流向、流量难以掌握,缺乏有效的风险控制手段,分子公司坐大盲目投资扩张,资源调配不合理,大量资金闲置资金使用效率低下资源配置缺乏合理性内部往来造成头寸堆积,财务费用居高不下,存贷双高，缺乏有效的调配手段内部往来产生高额手续费支出缺少有效的票据调剂体系，造成高额贴息支出,银企关系不对等,成员单位融资能力不足，限制了企业的大规模发展集团资金资源的整体优势没有充分发挥,企业集团资金分散管理面临的问题,资金管理的趋势,“银行开发创新的金融工具，软件商提供解决方案，双方合力为企业提供高附加值的服务，这种优势互补、三方共赢的模式是发达国家资金管理行业的成熟经验，也是中国企业资金管理未来发展的大趋势。”国资委研究中心宏观经济战略规划部,资金咨询,业界模式分类,“资金管理模式在工业发达国家已经发展得相当先进，目前资金管理模式主要包括：统收统支模式、拨付备用金模式、内部银行模式、结算中心模式、财务公司模式和收支两条线模式等，不同管理模式应配合不同管理手段，才能达到预期效果，若选择了不适合自己企业的资金管理模式，将给企业的发展带来障碍。”,摘自企业司库杂志,国资委模式分类,1、内部结算中心模式：对于经营业务单一、管理层级少的出资企业；2、现金池模式：对于经营业务单一、业务量较大、管理层级多、业务经营区域广的出资企业；3、集团财务公司模式：对于大型、特大型的处于成熟期的出资企业；4、多种模式相结合：对于行业跨度大、管理层级多、下属产业集团外部监督要求高、独立性相对较强的特大型出资企业；摘自关于加强市国资委出资企业资金管理的意见,软件商模式分类,集团资金管理模式,资金管理组织,现金池模式示意图,财政部,财工字1997346号关于加强国有企业财务监督若干问题的规定财企2001325号关于印发企业国有资本与财务管理暂行办法的通知2009年4月9日发布的关于当前应对金融危机加强企业财务管理的若干意见,税务总局,财税字20007号关于非金融机构统借统还业务征收营业税问题的通知2007年3月中华人民共和国所得税法2007年国务院令512号中华人民共和国企业所得税实施条例,政策依据,国资委,李荣融主任在2008年度中央企业财务工作会议上的讲话中粤国资预算200996号关于设立财务结算中心强化财务资金管理的通知2010年4月上海市国资委印发了关于加强市国资委出资企业资金管理的意见,1、商业银行法规定：各种企事业单位不得经营存贷款等金融业务。2、贷款通则第六十一条规定：企业之间不得违反国家规定办理借贷或者变相借贷融资业务。3、1996年最高人民法院关于对企业借贷合同借款方逾期不归还借款应如何处理问题的批复也明确规定：企业借贷合同违反有关金融法规，属无效合同。4、证监会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，禁止国内上市公司向控股股东及其他关联方通过委托贷款方式提供资金。5、1998年8月颁发的国务院办公厅转发中国人民银行整顿乱集资乱批设金融机构和乱办金融业务实施方案的通知，该通知要求：“有关部门和企事业单位不得以行政隶属关系强行要求企业通过本系统财务结算中心办理存款、贷款、结算等金融业务，已经办理的必须清理。各商业银行不得与其他部门和企事业单位联办财务结算中心”。,相关法规(一),6、2000年10月国家经贸委下达的国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范中规定“实行母子公司体制的大型企业和企业集团，应当通过法定程序加强对全资、控股子公司资金的监督和控制，建立健全统一的资金管理体制，充分发挥企业内部结算中心的功呢，对内部各单位实行统一结算”。7、上市公司治理准则及中国证监会有关上市公司运作的规范性文件规定,上市公司与控股股东的五分开是指上市公司与大股东应实行人员、资产、财务、机构、业务分开,各自独立核算,独立承担责任和风险。8、1997年10月财政部关于加强国有企业财务监督若干问题的规定：“企业要根据资金性质、额度大小等情况建立必要的调剂内部控制制度、确保资金安全。有条件的企业要逐步建立资金结算中心，统一筹集、分配、使用、管理和监督资金活动”。9、税务总局规定对于企业之间的拆借资金收取收得税，拆入资金的企业也可以不超出银行同期存款利率的利息抵扣应税收入。,相关法规(二),资金规划,资金模块,银企直联适配器,多组织定义,多模式定义,多流程定义,多计划定义,多银行定义,多样性管理,安全认证平台（CA认证）,系统管理,审批流管理,二次开发平台,权限管理,接口平台,UAP平台,预警平台,保有量分析,融资分析,结算分析,投资分析,资金状况,财务分析,资金管理系统,资金监控,管理职能,领导查询,账户管理,资金计划,资金预测,综合授信,筹资职能,信贷管理,信用证,担保管理,票据管理,资金结算,服务职能,资金对账,内部网银,资金调拨,重凭管理,投资管理,其他职能,回单管理,外币管理,信用管理,风险管理,资金分析,三算合一,资金预算管理层,结算单位资金结算业务,资金结算业务层,资金财务核算层,资金管理分析层,下发及填报预算计划,汇总审批预算计划,资金执行预算生成资金调度计划,应收管理、应付管理、报账中心（外部和内部结算单据）,资金管理中心账户管理,收款付款资金管理,资金调度管理,内部转账业务管理,信贷业务结算管理,网银适配器,资金集中管理平台,数据签名与认证安全（CFCA或德安）,财务会计平台,结算中心、结算单位总账凭证,资金执行计划与实际分析,内外部结算成本分析,资金流量与存量监控风险分析,内外部融资成本分析,业务蓝图说明：,1、业务流程方面，预算、资金业务结算、财务核算三算合一，外加资金报告分析；2、银行适配方面，对公（企业委托付款）和对私（个人报销）银行适配器分别应用。,银行系统安全平台,银行前置机,银行主机,数据签名与认证安全（CFCA或德安）,28家金融机构,定义资金预算表样,审批流程,银企直联技术架构,银行接入设备,银行接入设备,网银适配器,NC系统,网上银行,资金结算,报销管理,企业集团内部,Xx银行系统,Xx银行系统,企业集团内部系统,银行系统,直联银行,用友银企直联适配器支持28家金融机构，30套系统接口,用友直联产品安全机制,账户体系,收款业务,付款业务,资金计划,信贷集中管理,信贷集中管理,信贷管理,合同列表,合同文本,合同计划数,合同执行数,循环借款合同,商业汇票管理,监控,托管,托管,票据管理应用流程图,票据管理,商业汇票管理流程,南方水泥有限公司,一、收票登记：,南方水泥有限公司,二、收款结算单,南方水泥有限公司,三、付款结算单,南方水泥有限公司,四、上收、下拨、转账,南方水泥有限公司,五、内外部借款,南方水泥有限公司,六、资金预算执行表,南方水泥有限公司,七、收支日报表,南方水泥有限公司,八、资金余额表,南方水泥有限公司,九、交易明细表,南方水泥有限公司,十、内部贷款汇总表,南方水泥有限公司,十一、内部贷款明细表,南方水泥有限公司,十二、票据实物结存,南方水泥有限公司,十三、票据备查簿,CA安全技术方案,CA认证中心,资金管理系统,用户,个人证书,1、采用第三方CA认证中心提供的托管型CA服务，建设资金管理系统CA认证体系，为资金管理系统的用户发放个人证书，证书存储在USBKey中,2、通过第三方CA认证中心为资金管理系统发放全球信任的服务器证书，同时采用第三方CA中心的证书应用开发接口（API）对应用系统进行安全集成,证书开发接口（API）,SSL,3、（1）用户使用证书登录应用系统，实现身份认证和访问控制；（2）通过SSL安全通道加密传输所有敏感数据；（3）提交关键业务数据时使用数字证书进行签名，服务端进行签名验证,服务器证书,USBKey,JohnHaNCock,保密性,身份鉴证,授权,完整性,抗抵赖,CA认证的功能,资金运行,帐户管理,结算管理,资金调拨申请,借款申请,UAPTR/FI,风险管理,安全级别静态密码、动态密码、数据加密CA安全技术CA安全技术信息产业部认证、签名和验签公钥和私钥、USBKey权限管理数据权限、功能节点和按钮权限支付、查询、单据模板特殊权限预算控制年预算控制季、月、旬预算、预算控制支出、预算控制拨款、余额控制、零基控制审批流程管理报销、付款、拨款管理制度公司资金管理办法公司财务收支管理办法相关审批制度,集团控制区功能,规模效应,信用等级提高授信额度增加贷款额度下降贷款利率下浮,沉淀资金增加投资品种增多存款收益提高,提高资金使用效率减少资金在途降低结算费用,银行账户减少预算控制落地培养专业人才,贷款成本,存款收益,内部调剂,管理水平,价值分析,以银行存款1.5亿元，内部放款2亿，当前协定存款利率50万以上1.17%，银行贷款4亿元，集中信贷后贷款利率一年期5.31%下浮10%。内部信贷按照半年期贷款利率4.86%下浮10%,外部贷款利差收益,存款利差超额收益,内部贷款收益,4亿*5.31%*10%=210万,160万,2亿*（4.86%*0.9）=870万,合计每年收益（节约）：1240万/年,效益-集团集中资金管理收益,价值分析,假定成员单位共有银行账户50个，闲散无法理财资金2500万；原合计安排5000万按照7天通知存款利率理财；集中管理后结算中心安排1.2亿元进行集中理财,闲散资金集中理财收益,集中理财后的收益,减：成员单位零星理财收益,50万*50个账户*（1.17%-0.36%）=20万,隔夜理财3000万1.45%收益43.5万；2周4000万1.7%收益68万；4周5000万1.9%收益95万共207万,5000万*1.35%=67万,合计每年收益（节约）：160万/