国际贸易实务chapter 4 international payment and settlementppt课件

.,Chapter5PaymentinInternationalTrade,.,Internationalpaymentandsettlementisfinancialactivitiesconducedamongdifferentcountriesinwhichpaymentsareeffectedorfunsaretransferredfromonecountrytoanotherinordertosettleaccounts,debts,claims,andsoon.,.,要求与目的：使学生了解国际贸易结算中使用广泛的支付工具、支付方式以及应用。本章重点：票据的分类及内容汇付、托收的种类信用证的含义、程序、特点、种类本章难点：汇付与托收的种类及程序信用证的含义、程序、特点、种类,.,ThePartiesofBillofExchange,1.MeansofPaymentinInternationalTrade,Drawer,Drawee/Payer,Payee,受款人,出票人,受票人/付款人,.,汇票：,Exchangefor,At30days,Sightofthisfirstofexchange,PaytotheorderofBankofChina,Thesumof,To:,Shanghai,China,May25,2007,Us$234,000.00,U.S.dollarsTWOHUNDREDANDTHIRTY-SIXTHOUSANDONLY,Billofexchange,J&HCompany85MalyaRoadNewYork,USA,ChinaMachiney&EquipmenImport&ExportCorp.,(Signed),For:,.,ClassificationofBillofExchange,ContentofBillofExchange,Exchange-表明“汇票”字样,UnconditionalOrderinWriting-无条件支付命令,No-汇票编号-商业发票的号码,Tenor-付款期限,.,AmountinFigure,AmountinWords,Drawee,To,Payee,PlaceandDateofIssue-交单地点和日期,SignatureoftheDrawer-出票人签字,StageinHandlingaDraft,票据的诈骗及预防,.,aPromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyoneperson(themaker)toanother(thepayee)signedbythemakerengagingtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonorbearer.,.,PromissoryNoteforU.S.$60,000London,July12,2002,AtonemonthafterdateIpromisetopaytotheorderofJohnBrownthesumofSIXTHOUSANDU.S.DOLLARSOnly.,DomingoScottsignature,.,本票样本,.,Achecqueisdefinedas“anunconditionalorderinwritingaddressedbythecustomertoabanksignedbythatcustomerauthorizingthebanktopayondemandasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonorbearer.,.,ChecqueforU.S.$5,000London,August25,2002,PaytotheorderofUnitedTradingCo.thesumofFIVETHOUSANDU.S.DOLLARS.,ForSamuelandJohncompany,Londonsignature,.,支票样本,.,2.ModesofInternationalPayment,Remittance,DraftbyRemittance-顺汇,PartiestoRemittance,Remitter-汇款人,RemittingBank-汇出行,Paying/ReceivingBank-汇入行,Payee-收款人,.,ClassificationsofRemittance,TelegraphicTransfer(T/T),SWIFT-SocietyforWorld-wideInterbankFinancialTelecommunication,MailTransfer(M/T),RemittancebyBankersDemandDraft(D/D),银行即期汇票,电汇和信汇的业务程序如下,票汇的业务程序如下,.,ReverseRemittance-逆汇,PartiesInvolvedinCollection,ThePrincipal-委托人,TheRemittingBank-托收行,TheCollectingBank-代收行,ThePayer-付款人,Collection,PresentingBank-提示行,CustomersRepresentativeinCase-of-Need需要时的代理,.,CleanCollection-光票托收,-多是即期汇票,DocumentaryCollection-跟单托收,DocumentaryAgainstPayment-(D/P)付款交单,KindsofCollection,DocumentaryAgainstAcceptance-(D/A)承兑交单,DocumentaryCollectionProcedure,习题,.,TheNatureofCollection-CommercialCredit,RisksfortheExporter,AdvantagesfortheImporter,FacilitatetoGetFinancingUnderDocumentaryCollection,NegotiationUnderDocumentaryCollection-托收出口押汇,托收行有风险,.,CollectionClauseinSalesContract,D/PatSight,D/PafterSight,D/A,TrustReceipt-凭信托收据借单,代收行有风险,D/PT/R,.,TheRelativePartiestoL/C,CirculationofL/C(即期、不可撤为例),NatureofL/C,LetterofCredit,IllustrationofL/C,TypesofL/C,.,AdvantageandDisadvantageofL/C,ExaminationofL/C,L/C本身的审核,专项审核,L/CClauseinSalesContract,CharacteristicofL/C,.,Factoring-国际保理,Forfaiting-福费廷业务,如到期遭拒付，不能行使对出口商或背书人的追索权,BankersLetterofGuarantee-L/G,.,SettlementinCash,SettlementwithBill,90%,Draft,PromissoryNote,Check,Means,返回,.,Definition,Abillofexchangeisdefinedas“anunconditionalorderinwriting,addressedbyoneperson(drawer)toanother(drawee),signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemand,oratafixedordeterminablefuturetime,asumcertaininmoney,toortotheorderof,aspecifiedperson(payee),ortobearer.,返回,.,BankersDraftandCommercialDraft,出票人和付款人都是银行，光票且多为即期,跟单汇票,BankersAcceptanceDraftandCommercialAcceptanceDraft,银行承兑的远期商业汇票,DocumentaryDraftandCleanDraft,押汇汇票,较少用到,Sight/DemandDraftandTime/UsanceDraft,返回,.,PaytoABCCvidingthegoodstheysupplyarecompliedwithcontractthesumoftenthousandUSdollars.,-Invaliddraft,返回,Payto/PaytotheOrderof,.,atsight,即期,At*Sight/AtSight,远期,见票后定期付款,At30daysafterSight,出票后定期付款,At60daysafterdate1/5/2002，Sight,定日付款,At15daysafterB/Ldate，Sight,返回,.,Exchangefor,thesumof,n当实际装运数量少于规定数量，且L/C允许分批时，汇票金额=发票金额,n当发票金额含佣时，L/C也表明发票含佣时，汇票金额为净价，汇票金额发票金额。,返回,.,Paytotheorderof,BynegotiationagainstthedocumentsdetailedHereinabeneficiarysdraftat90daysaftersightwithBBKBankinggroupLTD.120wallstreet,NewYorkU.S.A.,DraftfornegotiationwithanybankinBeneficiaryscountry.,返回,.,ToDraw,Endorsement,PriorParty、SubsequentParty,Presentation,PresentationforAcceptance-远期汇票,PresentationforPayment,Acceptance,付一不付二、付二不付一,OrderofLiability,Payment,DishonourandRightofRecourse,Dishonourbynon-acceptance/non-payment,返回,.,Prerequisitesforavalidendorsement:ShouldbenormallyeffectedonthebackofadraftandsignedbytheendorserMustbemadeforthewholeamountofthedraftBlankendorsementSpecialendorsementRestrictiveendorsement,返回,.,BeforeAcceptance:Drawer1stEndorser2ndEndorserPayer,AfterAcceptance:AccepterDrawer1stEndorserPayer,返回,.,将小票复印后涂改金额数字，变小额为大额款项，再复印传真给出口商，诱骗出口商发货,冒充存户伪造支票,虚构付款授权书，或伪造银行担保函和交付通知书,盗用银行名义签发银行汇票,返回,.,返回,.,汇款人(买方),收款人(卖方),合同规定以电/信汇付款,汇出行,电/信汇申请书、交款、付费,回单,汇入行,电/信汇委托通知,汇款通知,收据,付款,付讫借记通知,返回,.,汇款人(买方),收款人(卖方),合同规定以票汇付款,汇出行,票汇申请书、交款、付费,银行即期汇票,汇入行,寄汇票通知书(票根),银行即期汇票,付款,付讫借记通知,寄交银行即期汇票,返回,.,DocumentaryAgainstPaymentafterSight-D/PafterSight,DocumentaryAgainstPaymentatSight-D/PatSight,返回,.,D/PatSight,委托人(出口人),付款人(进口人),合同,托收行,托收委托书、(即期汇票)、货运单据,代收行,（即期汇票）及货运单据,付款提示,付款,交单,转账,交款,返回,NEXT,.,D/PafterSight,委托人(出口人),付款人(进口人),合同,托收行,托收委托书、远期汇票、货运单据,代收行,远期汇票及货运单据,承兑提示,到期付款,交单,转账,交款,返回,NEXT,.,D/A,委托人(出口人),付款人(进口人),合同,托收行,托收委托书、远期汇票、货运单据,代收行,远期汇票及货运单据,承兑提示、交单,到期付款,转账,交款,返回,.,出口商于2001年9月10日开出跟单汇票，9月17日代收行收到汇票当天向进口商提示，那么请问：在D/P即期、D/P30天和D/A30天的情况下，汇票的提示日、承兑日、付款日和货运单据的提交日分别是哪一天？,返回,.,案例分析1：我某公司向日商以D/P即期方式推销某商品，对方答复若我方接受D/P90天付款，并通过他指定的A银行代收可接受。问：日商为何提出此要求？案例分析2：我国A公司出口一批货物，付款方式为D/P90天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有30天，试分析A公司于汇票到期时收回货款的可能性及处理措施。,返回,.,theApplicant/Opener/accountee-开证申请人,theOpening/IssuingBank-开证行,theBeneficiary-受益人,theAdvising/NotifyingBank-通知行,theNegotiatingBank-议付行,thePaying/DraweeBank-付款行,返回,.,开证人(进口人),受益人(出口人),合同,付款行开证行,申请开证,通知行议付行,开证并寄交,通知,审证、交单、议付,垫付,索偿,偿付,通知付款,付款赎单,收款交单,返回,.,aboutL/CItself,aboutCommodities,aboutTransportation,aboutDocuments,Others,返回,aboutDraft,.,TypeofCredit,L/CNumber,DateofIssue,L/CAmount,ExpiryDateandPlace,NameandAddressofIssuingBank,AdvisingBank,NameandAddressofApplicant,NameandAddressofBeneficiary,DocumentsPresentationPeriod,返回,.,注意L/C中三个重要期限之间的关系（1）L/C的有效期,UCP500第42条A款规定：“所有信用证必须规定一个到期日和一个付款交单、承兑交单的地点，或除了自由议付信用证外，一个议付交单的地点，规定的付款、承兑或议付的到期日将被解释为交单到期日。”,一般信用证有效期至规定的装运期后第15天；未规定有效期的L/C无效。,.,（2）L/C的装运期一般应明确规定装运期；若只有有效期而无装运期，可理解为二者为同一天，即“双到期”。（3）L/C的交单期根据UCP500的规定：银行拒绝接受迟于运输单据21天提交的单据，但无论如何交单期不得晚于L/C的有效期。案例分析：国外开来不可撤销L/C，证中规定最迟装运期为2001年12月31日，议付有效期为2002年1月15日。我方按证中规定的装运期完成装运，并取得签发日为12月10日的提单，当我方备齐议付单据于1月4日向银行议付时，遭银行拒付。问：银行拒付是否有道理？为什么？,返回,.,Drawer,Drawee,Tenor,DrawnClause,返回,.,CommodityName,ArticleNumberandSpecifications,QuantityandPacking,UnitPrice,返回,.,LatestDateofShipment,PartialShipmentsAllowed/notAllowed,TransshipmentAllowed/notAllowed,PortofDischargeorDestination,PortofLoading/Shipment,返回,.,CommercialInvoice,BillofLading,InsurancePolicy,CertificateofOrigin,OtherDocuments,返回,.,SpecialConditions,InstructionstoNegotiatingBank,EndorsementClause,MethodofReimbursement,MethodofDispatchingDocuments,Engagement/UndertakingClause,SubjecttoUCPClause,Signature,返回,.,ForExporter：,ForImporter：,ForBank：,返回,Advantage:SecurityGuaranteedFacilitatetoGetFinancing,Disadvantage:ComplaintandDiscrepancy,.,IssuingBank-PrimaryLiabilitiesforPayment,Self-SufficientInstrument,PureDocumentaryTransaction,thedoctrineofstrictcompliance,单证一致，单单一致,返回,.,DocumentaryL/CandCleanL/C,RevocableL/CandIrrevocableL/C,ConfirmedL/CandUnconfirmedL/C,-对出口人的安全收汇是有利,SightL/CandUsanceL/C,TransferableL/CandUntransferableL/C,RevolvingL/CandNon-revolvingL/C,NEXT,返回,.,实际供货商-第二受益人,AnticipatoryL/C-预支L/C,-红条款L/C(RedClauseL/C),StandbyL/C-备用L/C,Back-to-BackL/C-背对背L/C,ReciprocalL/C-对开L/C,返回,.,(二）以开证行所负的责任划分1、不可撤销L/C（IrrevocableL/C）2、可撤销L/C（RevocableL/C）撤销L/C的限制性条件：,UCP500规定：若L/C中未表明“不可撤销”或“可撤销”，应视为不可撤销L/C,案例分析：我某公司与国外客商签定了一份出口棉织品的合同，合同中规定采用L/C付款，装运期为10月份。由于双方的疏忽，合同未规定L/C是否可撤销。我方收到国外客户开来的L/C后，发现该证也未规定L/C是否可撤销。问：该证是否要经过修改才可使用？,.,（三）按是否有另一家银行加以保兑1、保兑L/C（ConfirmedL/C）不可撤销的保兑的L/C对出口商来说有双重保证。案例分析：我某公司收到国外开来的不可撤销L/C，由设在我国的某外资银行通知并加以保兑。我方在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接外资银行通知，由于开证银行拟宣布破产，该行不再承担对L/C的付款责任。问：我方应如何处理？2、不保兑信用证（UnconfirmedL/C),.,(四）按兑付方式划分UCP500明确规定，所有L/C必须清楚地表明该证适用于即期付款、延期付款、承兑或议付。1、即期付款L/C（SightPaymentL/C）该种L/C一般不需要汇票2、延期付款L/C（DeferredPaymentL/C）或无承兑远期L/C该L/C不使用远期汇票，出口商不能利用贴现市场资金。3、承兑L/C（AcceptanceL/C）或银行承兑L/C承兑信用证一般用于远期付款的交易。,.,假远期L/C或买方远期L/C：,（1）假远期L/C对买卖双方的利弊分析：对进口商来说：可以利用付款银行的资金；但需支付贴现利息和承兑费用。对出口商来说：能够即期十足收款；但要负一般承兑信用证汇票到期遭到拒付时被追索的风险。,（2）假远期L/C与真远期L/C的区别开证基础不同利息的负担不同收汇时间不同,.,4、议付L/C（NegotiationL/C）（1）公开议付L/C（OpenNegotiationL/C）（2）限制议付L/C（RestrictedNegotiationL/C）（五）按受益人对L/C的权利是否可转让1、可转让L/C（TransferableCredit）转让L/C后有关条款的变更：金额减少，有关期限缩短，投保加成比例增加，注：信用证的转让不等于买卖合同的转让。2、不可转让L/C（Non-TransferableCredit）只有L/C明确注明“可转让”时才可转让，否则视为不可转让L/C。,.,案例分析：A与B两家食品进出口公司共同对外成交出口货物一批，双方约定各交货50%，各自结汇，由B公司对外签定合同。事后，外商开来以B公司为受益人的不可撤销信用证，证中未注明“可转让”字样，但规定允许分批装运，B公司收到L/C后，及时通知了A公司，两家按照L/C的规定各出口了50%的货物并以各自的名义制作有关的结汇单据。问：两家的做法是否妥当？他们能否顺利结汇？为什么？,.,（六）循环L/C（RevolvingCredit）1、循环L/C的种类（1）按时间循环L/C（2）按金额循环L/C2、循环L/C的优点3、循环L/C的适用范围：适用于分批均匀交货4、循环L/C的例子（七）对开L/C（ReciprocalCredit）1、对开L/C的特点2、对开L/C的适用范围多用于易货贸易、来料加工或补偿贸易业务。,.,（八）对背L/C（BacktoBackCredit）或转开L/C1、对背L/C的适用范围2、开立对背L/C后，有关条款的变更（九）预支L/C（AnticipatoryL/C）1、预支方式(包括向开证行预支和向议付行预支）2、红条款L/C（RedClauseL/C）3、绿条款L/C（GreenClauseL/C）开证行要求受益人必须将预支货款下的货物，以开证行的名义存放在出口国海关仓库，受益人凭“栈单”和以后补交单据的声明书，预支部分货款。,.,(十）备用信用证（StandbyL/C）或商业票据L/C或担保L/C或保证L/C1、备用L/C的含义及性质备用L/C属于银行信用2、备用L/C的适用范围,3、备用L/C与一般L/C的异同点相同点：（1）都是独立于合同之外的自足的文件（2）开证行都负责第一性的付款责任（3