现代的全面预算管理

,现代的全面预算管理,SeniorFinancialStaffsQualificationsinRTB(Real-TimeBudgeting)B.安全库存的水平;C.定价分析;D.提出产品应该进行深加工/外包的相关决策;E.提出产品/项目成本注意控制的重点;F.战略成本预期和实际可能的偏差,可控销售预测-最低库存监控-最大流动资金扩充-机会收入和投资的资金投入-更多利润赢得=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-,以上成本持续核算和管理,又恰恰是被广大管理者所忽略的,在”集成研发管理”或“集成供应链管理”中从目标利润至目标成本管理的基础!因为,上述管理工具中所有目标的东西,均蕴涵一个陷阱式的假设:原有历史记录中的驱动式成本,是不可改进或降低或可以最优化的!这是,成本管理中,包括当前西方管理会计学中“相关成本”决策运用中的缺陷所在!=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-,-参考:针对中大型企业的计划预算软件工具介绍HYPERION产品的介绍-通过产品的介绍,最重要的是,了解计划和预算的真缔,这才是价值所在!,Hyperion概述,HyperionPillar（全面财务管理解决方案）,HyperionPlanning（营运规划方案）,Hyperion概述,成立于1981年总部位于美国加州Sunnyvale保持平稳、持续的业务增长，2003年营业额6.2亿美元全球7,000多个客户，超过2百万个用户;400多家合作伙伴;96%的全球财富100强企业是Hyperion的用户;40%的老客户每个季度持续购买Hyperion的产品和服务;,BPM(企业绩效管理)/BI(商业智能)市场占有率,资料来源：IDC2003,-以财务报表合并和预算为基石,全面支持企业绩效管理-反过来又通过绩效管理促进计划和预算的执行!,-其中计划和预算产品的介绍:HYPERIONPILLAR,而HYPERION的PILLAR产品却是系统整合的产品：整个企业参与提高生产力全面分析,通常的财务会计试算表本身是无法提供预算、测算和分析功能。,HYPERIONPILLAR作为“企业预算和市场规划”全球领先产品*致力于整个企业的规划和预算*综合采用自下而上和自上而下的预算*全球1500多家大型企业使用此预算产品,整个企业参与,整个企业参与:不同规划周期的集成,HyperionPillar,HyperionPillar集成了不同的规划周期,战略目标目标设定长期规划情景分析,运营计划费用预算收入预测,HYPERIONPILLAR作为“企业预算和市场规划”全球领先产品*无须宏编程*无须重新输入数据*自动化和准确无误的预算数据的分发传送和整合,提高生产力,提高生产力:适合多种预算需求,HYPERIONPILLAR作为“企业预算和市场规划”全球领先产品*多维预算;*整合财务报表;*能执行自上而下的调整;*从摘要深入到细节;*变化分析;*强大的情景分析;*多版本控制*多年份的不同规划;*和财务会计试算表的集成,全面分析:灵活多变的分析,全面分析:灵活多变的分析-多维预算分析,全面分析:灵活多变的分析-整合财务报表,全面分析:灵活多变的分析-能执行自上而下的调整,全面分析:灵活多变的分析-从摘要到细节,实际,原始预算,预算版本2,预算版本3,.,从不同的维度实际VS预算/预算版本2/版本3/.不用重新输入数据可以深入到生产线项目,对比分析,全面分析:灵活多变的分析-变化分析,全面分析:灵活多变的分析-情景分析,全面分析:灵活多变的分析-多版本控制,全面分析:灵活多变的分析-和试算表的集成,Hyperion概述,HyperionPillar（全面财务管理解决方案）,HyperionPlanning（营运规划方案）,企业财务表现反映了企业的业务运行情况，而企业战略正是通过财务计划以及预算来形成从上到下的具体的经营计划，以指导企业的经营状况，改善企业的经营绩效，强化对于企业的集中控制和协同管理，更好地管理和利用企业的资源，再从企业的运营层面开始支持企业战略，更好地统一发展的方向，财务计划和预算应该成为企业更多关注的焦点问题。,市场环境,战略,流程和KPI,目标/考核指标,执行措施(业务流程、成本、利益、主要绩效考核指标、负责人),业务管理,战略控制,主要流程业绩考核指标,战略,业务计划(35年),预算(1年),目标数据,差异分析,未来3个季度的滚动预测,根据商业环境和内部的能力制定公司战略将战略细化到目标和考核指标为实现战略目标和考核指标确认必须执行措施包括业务流程、相应的成本费用、主要的负责部门根据确认的执行措施编制预算执行将确认的主要的行动及相应的业绩考核指标作为目标数据，并与前述制定的战略目标和考核指标进行对比修正对预算执行情况按月进行检查，并将目标数据和实践数据进行差异分析找到问题的原因从而加以改进,1,1,2,3,4,5,6,7,2,3,4,5,6,7,审阅、签字以及沟通报告和发表计划报表分析和反馈,正式计划,沟通与协同,合理的计划和预算管理流程框架,审阅、沟通和调整、修改对结果进行分析对行动和措施进行进一步调整对预测数和目标数之间的差距进行分析缩小和消除差距,创建计划反映切实可行的措施检验目标的有效性和可行性输入至下而上的计划数修改和调整,上载历史实际数据监控过去的结果、现在和将来的条件制定高层次的目标并向下沟通,确立公司年度战略目标确立关键指标开发公司统一的计划模型定义企业统一的业务计算规则和计划流程将战略目标和重要的成功因素和行动相匹配,市场环境公司战略流程和KPI,差异分析,战略控制,计划软件领域中的领导厂商。端到端的分析工具。强大的全球合作伙伴网络。强大的全球服务和支持体系。专业的支持和咨询服务队伍成熟的实施方法论(STAR)对客户问题的解决有一套有效的流程,：全球第一位预算和计划软件,现代的全面预算管理,SeniorFinancialStaffsQualificationsinRTB(Real-TimeBudgeting)&Fi