第9章-采购合同履行-2要点.ppt

第九章采购合同履行,1,2,公司名称采购订单订单编号：制单日期：年月日,1,3,1、基本程序,1,4,2、ERP系统采购订单流程案例,公司订单结构,公司名称采购订单订单编号：制单日期：年月日,1,5,发出采购订单流程,开始,1.生成新PO,9.取消被拒绝的项目,13.拆行处理,2.发送新订单,7.在ERP中取消整个订单,11.修改被更改的项目,3.接收供方答复,6.修改订单并提交批准,14.通知采购员并结束,4.是否整张被拒绝,8.供应商是否拒绝,10.供应商是否有更改,12.供应商是否有拆行,5.是否取消整张订单,N,N,N,N,N,Y,Y,Y,Y,Y,1,6,3)订单更改通知流程,2.写入历史数据并转换数据格式,1.接收订单数据,7.更改相应订单行,6.修改原订单行并插入新订单行,5.更新相应订单行,3.是否有子行,4.是否原有,8.通知采购员并结束,开始,N,N,Y,Y,PowerPointTEMPLATE,AddYourCompanySlogan,1,8,第二节货款支付,支付方式,支付工具是用于资金清算和结算过程中的一种载体，可以是记录和授权传递支付指令和信息发起者的合法金融机构账户证件，也可以是支付发起者合法签署的可用于清算和结算的金融机构认可的资金凭证。,电子支付工具：网上银行、支付宝、财付通、百付宝、手机支付、快钱、手机充值卡等,传统支付工具：汇票、支票、存折、银行卡等,1,9,是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给某人或其指定的人或持票人的票据。是一种无条件支付的委托。,据日内瓦统一法规定，汇票须具备必要项目：1.标明其为汇票字样；2.注明付款人姓名或商号；3.出票人签字；4.出票日期和地点；5.付款地点；6.付款期限；7.金额；8.收款人的名称等。,什么是汇票,1,10,第二节货款支付,信用（狭义）概念：商品买卖中的延期付款或货币的借贷行为。是以偿还为条件的价值运动的特殊形式。,信用一般分为商业信用、银行信用、消费信用、投资信用)、公共信用等。,信用等级：我国企业信用评估的信用等级采用国际通行的“四等十级制”评级等级，具体等级分为：AAA，AA，A；BBB，BB，B；CCC，CC，C；D。,1,11,1,12,第二节货款支付,指购物或消费需要付款形式的多种选择支付捷径。,（一）常用的支付方式介绍,买方直接付款,银行托收,信用证L/C,1,13,买方直接付款,根据付款方式见单付款分为三种：,信汇,电汇,票汇,汇款人将款项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传给目的地分行或代理行（汇入行），指示汇入行向收款人支付金额的汇款方式。,指汇款人向当地银行交付本国货币，由银行开具付款委托书，用航空邮寄交国外分行或代理行，办理付出外汇业务。,即接受票汇的银行或邮局将汇款人所填汇款条寄交付款行或邮局，由该行或邮局再通知收款人领款。,（一）常用的支付方式介绍,1,14,银行托收,。,出口方（或代收银行）向进口方以承兑为条件交付单据的办法。,交单是卖方。,卖方仅开具汇票委托银行向买方收款。,（一）常用的支付方式介绍,托收是出口商开立汇票，委托银行代收款项，向国外进口商收取货款的一种结算方式。,1,15,信用证L/C,信用证定义,是银行依进口人的请求，开给出口人的一种保证承担支付货款责任的书面凭证。,信用证种类,1、根据信用证是否可以撤销,在有效期内，开证行不必先通知受益人，即可随时修改或取消的信用证。,（一）常用的支付方式介绍,指开证行一经开出、在有效期内未经受益人或议付行等有关当事人同意，不得随意修改或撤销的信用证。,1,16,信用证L/C,信用证种类,2、根据开证行开立的信用证是否经另一家银行保兑,是指未经其他银行担保，仅由开证行对付款进行保证的信用证，其可靠性完全取决于开证行的资信。,指开证行开出的不可撤销的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。,（一）常用的支付方式介绍,1,17,信用证L/C,信用证种类,3、按信用证的付款方式,指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即付款的信用证。,指开证行或付款行收到符合信用证规定的单据后，不立即付款，而是待信用证规定的到期日再付款的信用证。,（一）常用的支付方式介绍,1,18,第二节货款支付,信用证L/C,信用证种类,3、按信用证的付款方式,是指信用证指定的付款行在收到信用证规定的远期汇票和单据，审单无误后，先在该远期汇票上履行承兑手续，等到该远期汇票到期，付款行才进行付款的信用证。,是指信用证规定由某一银行议付或任何银行都可议付的信用证。开证行邀请其他银行买入汇票及/或单据，允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付。,1,19,出口商,进口商,通知行,寄单行/议付行,开证行,合同信用证方式,拟制信用证申请书,开立信用证,通知信用证,装货取单制单,凭单提货,12,交单,议付押汇或收妥结汇,寄单索偿,审单付款,提示付款,付款提单,11,有时为同一银行,运输公司,1,20,支付方式的比较,1,21,（二）支付方式的选择,采购业务中，可以使用单一或组合的结算方式。,1、支付方式选择的基本依据,实质性交货，重点考虑成本节约和手续简便；象征性交货，重点考虑成本和利用单据欺诈。,贸易条件的性质,货物的市场行情,贸易伙伴的资信,1,22,（二）支付方式的选择,2、单一支付方式,国际采购选择结算方式综合考虑以下因素：,供应商的合同条件,可选择的筹资范围,供应商要求的付款时间,双方所在国家的政治形势,采购商外汇管制法规,信贷成本,来自出口商的风险,采购商外币的可用性及成本,来自进口商的风险,进口商的筹资资源,国家风险,运输风险,外汇风险,电子支付手段的运用情况,1,23,3、组合支付方式,组合支付方式,1,24,（二）支付方式的选择,当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论申请人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。担保人付款的唯一依据是指定的单据。,银行保函是指银行应客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。,保函