中国粮油控股有限公司审计信息化建设简介-

二零零九年十月二十日,1,2,开展审计信息化建设的背景,3,开展审计信息化建设的预期效果,4,审计信息化建设的阶段情况,中国粮油简介,1,2,开展审计信息化建设的背景,3,开展审计信息化建设的预期效果,4,审计信息化建设的阶段情况,中国粮油简介,4,一、中国粮油简介,2007年1月，按照业务逻辑，将30多个业务单元集中于9大板块（后增加中粮肉食形成10大板块），力争围绕主营业务逐步打造形成几个大的战略定位清晰的专业化经营实体，形成集团业务发展的核心推动力。,2020/5/4,5,各板块总资产占比,各板块营收占比,2008年,一、中国粮油简介,6,一、中国粮油简介,1,2,开展审计信息化建设的背景,3,开展审计信息化建设的预期效果,4,审计信息化建设的阶段情况,中国粮油简介,2020/5/4,8,二、开展审计信息化建设的背景,审计队伍中财务专业背景的工作人员居多，尽管中国粮油审计部通过开年会、参加外部培训、具体业务实践等多种方式进行了专业提升，但仍反映对审计管理的流程不了解、业务不熟悉，存在实际业务操作能力熟练程度不够等情况。,当时中国粮油审计系统面临以下五方面的具体工作困难：,下属利润点的审计人员对审计底稿的规范化要求理解不深，实际业务操作中应用统一的规范化审计底稿率偏低，导致审计底稿编制多样化，规范程度不够。,中国粮油下属利润点的财务软件不统一，存在多种类别，这就需要审计人员熟悉多种财务软件（有的甚至需要在审计现场现学习财务软件的操作），而且局限于必须利用利润点已安装财务软件的计算机进行业务数据查询。有时审计时间还与利润点业务关账时间存在冲突，以上情况经常在客观上造成不得不延长现场审计时间。,2020/5/4,9,二、开展审计信息化建设的背景,由于缺乏有效的数据采集和分析工具，在业务数据分析和审计抽样的过程中，不得不过多依赖于被审计单位所提供的数据以及审计人员的专业判断，并且主要使用EXCEL进行分析，致使数据的真实性、可靠性和分析的准确性、客观性存在一定风险。,当时中国粮油审计系统面临以下五方面的具体工作困难：,审计项目完成后，由于审计信息化程度低，纸质文件与底稿形成较多，加上审计底稿相互索引、整理工作量较大，致使审计底稿三级复核与归档时间较长，不利于提高工作效率。,1,2,开展审计信息化建设的背景,3,开展审计信息化建设的预期效果,4,审计信息化建设的阶段情况,中国粮油简介,2020/5/4,11,三、开展审计信息化建设的预期效果,针对以上五个方面的具体工作困难，我们对市场上的主流审计作业软件-用友审易A5、中普软件、审计之星4.0进行了调查，比较后我们认为用友公司的审计作业软件在操作、功能和服务方面最能满足本公司需求。,中国粮油审计作业系统的选择：,选择的原则是软件产品的品牌实力、专业性、服务能力等方面都要有可靠的保障。,2020/5/4,12,三、开展审计信息化建设的预期效果,用友审计作业系统帮助我们解决的问题：,良好的工作流管理功能。针对审计队伍中财务背景的工作人员居多，对审计管理的流程不能熟练运用的现状，用友审计软件具有良好的审计流程管理功能，将审计工作从下发审计通知书、制定审计方案开始到审计文书、底稿归档的流程能够清晰展现并得以应用，使审计人员能够按照系统制定的流程进行工作，同时软件有相关的专家经验库、方法库，可以使经验丰富的审计人员的审计方法得以共享，从而大大的提高审计质量和效率，不断提高审计人员的业务能力。,可预置规范化工作底稿，统一各类审计工具包。针对下属利润点审计人员对审计底稿的规范化要求理解不深，造成审计底稿文书不规范的情况，用友审计软件中的底稿平台可以预置审计部各类审计类别的规范化底稿，各利润点的审计人员在审计时相应选择底稿，按照底稿中要求进行审计，从而提高底稿编制质量，实现审计底稿、审计文书的规范化管理。,2020/5/4,13,三、开展审计信息化建设的预期效果,用友审计作业系统帮助我们解决的问题：,可与各类财务软件进行数据对接。针对下属利润点财务软件不统一，导致现场审计需要审计人员熟悉多种财务软件以便进行审计查询，现场审计时间较长的情况，用友审计软件预置了100余种财务软件的取数模板，通过傻瓜化的取数方式将各下属利润点的财务数据采集进入审计软件，提高了数据的可靠性，并通过软件提供的各种查询、分析等功能进行审计，摆脱审计人员需要熟悉多种财务软件进行查询，同时也可以利用软件提供的专业审计分析工具进行审计，使审计工作在短时间内挖掘更多的审计问题，提高审计工作质量。,提供多种分析工具。针对目前审计对数据的分析和抽样主要依靠EXCEL来实现，并在一定程度上过多依赖审计人员的专业判断，数据的准确性和分析的客观性不强的情况，用友审计软件提供大量的专业分析工具和方法，如趋势分析、比率分析、对方科目分析、结构分析等，同时预置国际通用的pps抽样、固定样本抽样、停走抽样、发现抽样、任意抽样等多种抽样工具，使审计分析和抽样更具客观性、专业性和准确性，从而大大提高工作效率和审计质量。,2020/5/4,14,三、开展审计信息化建设的预期效果,用友审计作业系统帮助我们解决的问题：,电子归档，便于索引和调阅审计档案与工作底稿。针对审计底稿归档时间较长，纸制文件较多，底稿的相互索引的工作量较大的情况，用友审计软件以审计项目为中心，将审计过程中产生的大量工作底稿通过软件进行编号，建立索引，最终将整个项目过程中生成的所有文件及电子数据形成项目的电子备份文件，从而实现审计项目的电子化，方便审计项目的存档和以后年度的调阅，从而实现快速底稿归档，节省大量的审计归档时间，提高工作效率。,此外，我们认为用友审计软件还具备如下优势：北京用友审计软件公司在公司实力、专业研发力量、后续全国服务支持等方面均具有较强的实力，是专门致力于审计管理信息化的软件产品、解决方案、管理咨询、实施服务、教育培训的供应商，在提供个性化服务方面能力较强。用友审计作业软件成熟度高，功能相对完善，平台灵活，界面简洁清晰，操作过程灵活方便，具有较强的易用性。,1,2,开展审计信息化建设的背景,3,开展审计信息化建设的预期效果,4,审计信息化建设的阶段情况,中国粮油简介,2020/5/4,16,四、审计信息化建设的阶段情况,经过一年的共同开发工作，目前我们公司审计软件正在紧张地测试与培训阶段，并预计将于11月底正式上线应用。在此我们非常感谢用友公