市财政局关于审计工作报告中指出问题整改情况报告

1/12市财政局关于审计工作报告中指出问题整改情况报告主任、各位副主任、秘书长，各位委员受市人民政府委托，我向市四届人大常委会第十九次会议报告20年审计工作报告中指出问题的整改情况。一、高度重视审计整改工作6月27日，市四届人大常委会第十七次会议听取和审议了关于2016年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，7月18日，下发了关于2016年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告审议意见的函。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，制定处理实施方案。针对审计报告中反映的市本级11个单位、6个县市区在预算执行、专项资金使用、政府投资建设项目管理、政府采购等方面存在的34个问题，市政府要求相关单位正视问题，分析原因，成立整改小组，制定整改措施，切实加强整改，并明确单位一把手为整改第一责任人，对审计整改工作负总责。同时，要求加强长效机制建设，完善制度、强化措施、规范管理，防止同类问题屡查屡犯。总的来看，整改情况较好，审计中查出的问题大部分已整改到位。通过整改，相关单位上交各级财政的违纪金额达到549万元，收回个人违纪款263万元，采纳审计建议56条，建立和完善各类管理制度27项。5名严重违反财经纪2/12律的人员被移送司法机关处理，3名工作人员被给予行政处分，1个施工单位被记一般不良行为一次。二、切实开展审计整改工作市级财政预算执行方面1、关于年初预算编制不够细化问题。为细化预算编制，2016年部门预算编制已将预算支出分别按功能分类科目和经济分类科目反映，并细化了支出科目。2016年将细化“三公”经费预算编制，在部门预算系统中新增设“三公”经费基础数据表，按公务接待费、因公出国、公务用车运行维护费、公务用车购置分别编制，更直观准确地反映各部门、单位“三公”经费预算情况。往年，因教育费附加和城市维护费安排的支出项目金额较大，项目确认时间较长，均是在年中向市人民代表大会进行专题汇报。2016年，拟提前编制教育费附加预算，并与市本级部门预算同时向市人民代表大会汇报。我们将进一步建立健全预算绩效管理工作机制、运作程序和评估体系，着力加强预算绩效目标管理和绩效评价结果应用，构建覆盖所有财政性资金并贯穿预算编制、执行、监督全过程的预算管理体制。积极推进预决算公开、财政政策公开，加大“三公”经费公开力度，扩大部门预决算公开范围，细化公开内容。对于偿债资金、总预备费等年初无法落实到具体项目的专项资金，继续严格执行XX市市本级财政专项资金管理暂3/12行办法，规范专项资金的申报、审核、拨付、管理，提高资金使用效益，增强集中财力办大事的能力。2、关于收入质量有待提高问题。一是进一步加强财源建设。不断创新财政部门扶持和服务经济发展的手段，促进产业结构优化和经济发展方式转变，切实将经济增长形成的效益转化为实际税收，不断提高财政收入质量。二是进一步完善考核体系。调整政府绩效考核办法中的收入考核指标，将考核重点调整为考核收入结构和质量，提高了财政收入质量在县市区综合绩效评估中的考核分值，引导县市区既要完成收入增长目标更要注重提高收入质量。三是进一步完善税源监控体系。大力推进综合治税工作，建立多层次、全方位、科学有效的税源监控体系，实现重点行业、重点企业、重点项目和大宗税收的动态监控。3、关于部分用地单位拖欠土地出让金万元问题。近年来，市政府对土地出让金清缴工作非常重视，多次组织召开清缴工作会议，研究解决清缴工作有关问题。根据市政府工作安排，市乡镇财政管理局积极抓好跟踪落实，在各部门积极协调配合下，组织人员多次上门催缴，土地出让金清缴取得了较好的成效。截止2016年9月30日，2016年以前11个单位欠缴的25824万元土地出让收入已收回万元，其中高视伟业、芙蓉房地产等三家公司已全部缴清，目前还有部分单位欠缴土地出让金万元，主要有以下4/12几种情况一是开发商自身缺乏资金实力，无力清缴欠款达9570万元，政府相关部门已准备启动收地程序；二是单位负责人已逃跑或失联，恶意拖欠款项达万元，正通过司法程序进行强制收缴；三是因房屋拆迁及规划调整等原因欠款万元，已要求相关单位扣缴；四是国有企业改制单位欠款万元，单位无资产来源清缴，已纳入旧城改造项目结算。2016年度8个单位欠缴的万元土地出让金已收回610万元，余欠的万元主要原因是资金困难。市乡镇财政管理局已下达催缴通知书，多次组织人员上门催缴，国土、规划、建设、房产等执法部门已进行查处，市政府拟于近期出台XX市人民政府办公室关于规范市城区国有土地使用权出让收入征收管理工作的通知，进一步规范土地出让行为。4、关于产业引导资金分配使用欠规范问题。2016年下半年以来，我市着力加强和规范了市本级产业引导资金管理。一是修订完善了XX市市本级财政专项资金管理暂行办法。将产业引导专项资金管理职责权限、专项资金设立、调整和撤销、项目申报、审核、拨付和管理、监督、绩效评价和应用进行了进一步明确和规范。二是严格按程序确定产业引导资金支持项目。今年，首次在郴州日报等媒体公布项目申报公告和公示拟支持项目，严格按照“公开申报、专家评审、财经领导小组审定、社会公示”四个5/12程序确定支持项目。三是创新产业引导资金安排原则。资金安排坚持“六原则”和“五挂钩”。集中6080的资金用于支持重大产业项目建设。四是创新产业引导资金支持方式。健全和创新“贴”、“补”、“奖”、“投”的资金支持方式，即给予企业项目财政贴息、政策补贴、纳税奖励、风险补偿和股权投资等多种形式支持。五是创新产业引导资金管理模式。提出了要抓“早”、抓“大”、抓“细”、抓“严”的管理要求。基本形成了产业引导资金申报、审核、安排、拨付、使用、监督全过程“六位一体”的管理模式。市本级2016年产业引导资金已严格按以上要求完成项目申报、审核、公示等工作，正有序进行资金拨付工作。目前，市乡镇企业局已建立农业产业引导资金项目库、市委宣传部已建立文化产业引导资金项目库、市科技局已建立科技产业引导资金项目库，旅游和工业产业引导资金项目库正在规划建立中。5、关于部分单位结余资金未发挥效益问题。根据中省关于加强地方财政结余结转资金管理的相关要求，2016年以来，市本级加大了对预算单位结余资金的监督和管理。2016年底集中支付单位以前年度结余指标万元，与上年同比下降13。一是将结余指标纳入部门预算。2016年7月对预算单位结余资金进行了摸底清查，按资金来源分类统计各单位结余资金，并将预算单位2016年度结余资金纳入6/122016年部门预算。二是统筹安排单位结余资金。认真分析预算单位结余资金性质和形成原因，在安排2016年项目支出和经费追加时统筹考虑单位结余资金情况。三是冻结部分结余指标。今年上半年，组织对预算单位结余资金情况进行了统计清理，并暂时冻结了市本级国库集中支付单位2016年及以前年度结余指标，拟将部分结余资金收回财政总预算统筹管理。四是加大结转结余资金清理力度。2016年，对地方本级财政预算安排形成的结转项目，结转年度超过一年的，一律收回同级财政总预算统筹安排；对部门结转资金，结转两年及以上仍未使用完毕的，一律视同结余资金，收回地方本级财政统筹管理。12其他财政收支方面这次被审计的11个部门预算执行单位和6个县市区对查出的问题都非常重视，通过召开不同层次会议认真研究整改工作，针对财政财务管理中存在的薄弱环节，进一步加强财经法纪知识教育培训，增强部门单位领导和财会人员依法理财意识，不断加大财务监管力度，完善内控制度，强化预算约束，整改工作收到良好效果。市发改委和市城管局通过积极整改，上年结余未纳入预算编制、决算报表编制不准确等问题已纠正到位。7/12市交警支队、市质安站、市规划设计院三单位未缴税费已根据审计要求整改到位。市乡镇企业局已按市纪委的要求共追回违规资金万元上缴指定帐户，未追回到位部分正在积极追讨中。市经信委通过整治，实现了主管单位与行业协会的脱钩改制，已通过了民政部门的检查验收。根据市政府领导的专项批示，城镇保障性安居工程地方配套资金10月底前落实到位，通过部门协调督促，部分保障性住房闲置、超面积建设的情况已全部整改落实到位。XX区等6个县市区对生猪生产资金审计存在的问题进行了整改，收回6家不符合条件和违规安排的奖励资金万元；对虚报数量骗取上级财政补贴万元的问题，已通过收回或调整列入财政预算作为配套资金重新安排用于生猪生产；对挤占挪用专项资金万元的问题，已收回万元。政府投资项目建设管理及住房维修资金管理方面的问题正在整改进行中。三、积极办理审议意见关于“加强对财政收入质量情况的审计监督，对近两年全市财政收入的合法性、真实性开展专项审计调查，并将有关情况向市人大常委会报告”审议意见的落实情况。8/12审计机关每年实施的预算执行审计都将同级财政收入的合法性、真实性作为审计重点内容予以关注，审计有关情况也在审计工作报告中予以了反映。按照审计法第二十八条“审计机关根据被审计单位的财政、财务隶属关系或者国有资产监督管理关系，确定审计管辖范围”，以及省委、省政府关于完善财政体制推行省直管县改革的通知，市审计局对省直管县市的审计需省审计厅授权。鉴于以上情况，市审计局将在2016年对市本级及XX区、XX区财政收入的合法性、真实性进行专项审计调查，审计调查的有关情况按程序向市人大常委会报告。关于“进一步扩大部门预算执行情况的审计范围，每年向市人大常委会报告审计情况的部门预算单位不少于5个，以后逐年增加，同时将三公经费预算执行纳入审计重点”审议意见的落实情况。鉴于今年的年度审计工作计划已基本确定，预算执行和其他财政收支审计工作也已基本结束，市审计局将在2016年的审计工作中落实此项审议意见，安排部门预算执行审计单位5个以上，并将“三公”经费预算执行情况纳入各单位审计重点内容。关于“加大协调力度，积极支持审计部门加快推进BT项目结算及决算的审计进度。采取有效措施，出台相关规定，督促和约束BT项目投资方及时向审计部门提供真实9/12完整的资料”审议意见的落实情况。为强力推进BT项目的审计工作，市政府一是要求市城投集团、高新产业园区等重点业主单位组织专人对已完工工程资料进行收集整理，尽快提交符合审计工作所需资料，提高送审进度。二是要求各建设单位要严格执行XX市政府投资项目建设单位内控管理暂行办法，在工程设计前加强勘察，充分论证设计方案，避免在施工中反复修改变动；加强财政预算评审工作，及时跟进新增变更部分的财政预算评审，避免事后补财政预算评审的情况；工程竣工验收后，道路绿化处等接收单位，应对移交工程量进行核实。三是9月9日市委常委、常务副市长李评主持召开BT建设项目领导小组会议，对人工工资计取、材料设备价格认定、投资利息计算等具体问题和事项进行了专题研究，促进了相关问题的有效解决。四是市审计局进一步加强管理，挖掘潜力。通过整合资源，确立了政府投资审计由市审计局固定资产投资审计科、市审计局驻市城投公司审计办、市审计局驻出口加工区审计办“三驾马车”分工合作模式，细化职责分工，突出工作重点。将“二审定审”改为“二审合一”，审计报告审批流程由串联改并联，有效地缩短审计时间。调整跟踪审计思路，以为结算审计服务为目标，对与工程造价有关的重要事项及时跟进，监督监理落实好工作职责。进一步明确协审机构、审计组长及主审、10/12总审室的职责和责任，优化资源配置，提高工作效率。关于“积极完成2016年市人大常委会交办的政府采购资金管理使用情况的专项审计工作，及时将有关审计结果向市人大常委会报告”审议意见的落实情况市财政并没有专设的政府采购资金。2016年以来，全市政府采购是以部门预算为基础，通过申报审批、网上采购交易、国库集中支付过程实施的，市本级涉及200多个部门单位。通过汇总相关情况，2016年政府采购预算亿元，实际采购金额亿元，其中市本级采购预算亿元，实际采购金额亿元。因该项工作涉及单位多、供货商为各种类型的企业，市政府决定2016年由市财政局牵头，市物价局、市审计局参与联合开展一次专项调查活动，以找准问题，进一步规范采购行为，提高资金使用效益。关于“进一步推进审计公开”审议意见的落实情况接交办函以来，市审计局陆续将市本级2016年企业军转干部生活困难补助资金、市本级2016年农业综合开发资金、出口加工区板桥廉租房附属工程、南湖北路建设工程、市中心城区报警与监控系统建设工程、市第一人民医院中心医院新建污水处理站及设备楼建设项目等7份审计项目的审计结果进行了公告，还有6份审计结果公告正在按程序审批。同时，重新修改完善并印发了XX市审11/12计局审计结果公布办法，明确审计结果公开的具体形式、主要内容及基本要求等。与2016年公告的2份审计结果相比，今年公告的力度逐步加大，数量有所增加，节奏明显加快。关于“高度重视审计工作报告中指出的屡审屡犯问题的整改工作”审议意见的落实情况市政府对审计查出问题的整改工作高度重视，批示相关单位要高度重视，认真落实审计意见、建议，全面整改规范；并将审计整改情况列入考核内容，加强整改督办；注重建立长效机制，健全和完善相关管理制度。对于土地出让金欠缴问题，一是多次组织财政、国土、规划、审计等部门召开土地出让金清缴会议，部署土地出让金追缴工作；二是由市乡镇财政管理局组织人员上门催缴，下达催缴通知书，通告单位土地款欠