国际结算---第五章--国际结算方式(二)：信用证PPT课件

第五章国际结算方式(二)：信用证,学习目标：.了解信用证的性质与作用，信用证的形式与内容，信用证的种类；2.掌握信用证的操作实务和信用证结算风险的防范。关键概念：信用证、光票信用证、跟单信用证,第一节信用证概述,一、信用证的起源二、信用证的含义简单地说，信用证是银行开立的有条件的承担第一性付款责任的书面文件。具体地说，它是银行(开证行)根据进口方(开证申请人)的要求和指示，向出口方(受益人)开立的，在一定期限内凭符合信用证条款规定的单据，即期或在可以确定的将来的日期，对出口方支付一定金额的书面保证文件。,三、信用证的性质(一)信用证是银行承担第一性付款责任的书面承诺(二)信用证是一份独立的、自足性的文件(三)信用证业务是一种纯粹的单据业务,四、信用证的作用对于出口商来说，信用证是开证行做出的付款凭证。对于进口商来说，虽然在申请开证时一般要缴存一笔开证押金，但押金比例往往只占信用证金额的一小部分，与过去申请开立委付购买证时百分之百缴存押金相比，资金负担已大大减轻。对开证行来说，信用证开立时银行并不垫出资金，只是出借自身的良好信用，但可取得开证手续费收入及开证押金。对于其他参与信用证业务的银行来说，如果该银行只负责通知信用证，则并不承担垫款的风险，而只是根据通知服务收取通知费。,五、信用证的形式与内容(一)信用证的形式信开本信用证电开本信用证简电本全开本(二)信用证的内容,六、国际商会的跟单信用证统一惯例(1)内容更为简练、紧凑，有利于促进信用证业务的规范化发展。(2)进一步明确了信用证的定义和性质，规定了信用证当事人的法律地位和法律责任，旨在提高信用证承诺的完整性和可靠性。(3)针对电子通讯技术尤其是EDI技术和传真技术的广泛应用，UCP600对单据的含义进行了新的界定，旨在促进单据应用的标准化和统一化。(4)针对交通运输和快递业务的发展，对运输单据的类型做出了明确的规定，旨在促进运输单据应用的系统化与标准化。(5)明确了货运单据是银行承担付款责任的惟一依据，规定了银行对信用证项下单据的处理原则与办法，从而进一步强调了信用证的独立性。(6)进一步维护和保障了受益人的权益。(7)纠正了UCP500造成的许多误解。,第二节信用证的当事人,一、信用证的当事人及相互关系(一)信用证的当事人1.开证申请人(Applicant)：开证申请人是指向银行提出申请开立信用证并最终承担付款义务的人。2.开证行(IssuingBank/OpeningBank)：开证行是接受申请开出信用证并对信用证承担付款责任的银行。3.受益人(Beneficiary)：受益人是指有权享受信用证上收款权利和使用信用证的人。4.通知行(AdvisingBank/NotifyingBank)：通知行是指按开证行的授权将信用证转递给受益人的银行。5.付款行(PayingBank)：是指信用证中对受益人承担付款责任的银行。,6.议付行(NegotiatingBank)：是指受开证行委托或自愿接受受益人单据并垫付货款的银行。7.保兑行(ConfirmingBank)：是应开证行的要求在信用证上加具保兑的银行。8.偿付行(ReimbursingBank)：是开证行指定的代其向议付行、付款行等偿还垫款的银行。9.承兑行(AcceptingBank)：是在信用证项下对受益人签发的远期汇票予以承兑，并承担到期付款责任的银行,(二)信用证当事人之间的关系1.开证申请人与受益人2.开证行与开证申请人3.开证行与通知行4.开证行与受益人5.通知行与受益人6.保兑行与开证行7.开证行与议付行8.议付行与受益人9.保兑行与受益人10.开证行与付款行,二、信用证当事人的权利与义务(一)开证申请人的权利与义务(二)开证行的权利与义务(三)受益人的权利与义务(四)通知行的权利与义务,(五)议付行的权利与义务(六)保兑行的权利与义务(七)付款行的权利与义务(八)偿付行的权利与义务(九)承兑行的责任和权利,第三节信用证的业务操作,(一)进口方申请开立信用证(二)银行接受申请并开出信用证(三)通知行审证并向受益人通知信用证(四)受益人提交符合信用证条款规定的单据要求银行付款(五)开证行或其指定银行审单后付款(六)开证行付款后向进口方提交单据，要求进口方付款赎单,第四节信用证的类型,一、光票信用证和跟单信用证(一)光票信用证(CleanCredit)：是指不随附单据，受益人仅凭银行开立的收据或其出具的汇票要求银行付款的信用证。(二)跟单信用证(DocumentaryCredit)：是指开证行凭受益人的跟单汇票或凭符合信用证规定的单据付款的信用证。,二、保兑信用证和不保兑信用证(一)保兑信用证(ConfirmedCredit)：是指除开证行外，还有另外一家银行对信用证加以保证兑付，即有开证行和保兑行两家银行同时对受益人承担第一性付款责任。(二)不保兑信用证(UnconfirmedCredit)：是指未经另一家银行加具保兑的信用证。,三、即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证或议付信用证(一)即期付款信用证(SightCredit)：是指开证行或其指定银行在收到符合信用证条款规定的即期汇票及/或单据后，立即履行付款义务的信用证。(二)延期付款信用证(DeferredPaymentCredit)：是指不需要提交汇票的远期付款信用证，即受益人提交符合信用证条款规定的单据，并不能立即获得付款，信用证规定的付款期限到时，才能获得付款的信用证。(三)承兑信用证(AcceptanceCredit)：是指受益人出具远期汇票并由付款人承兑的远期信用证。(四)议付信用证(NegotiationCredit)：是指开证行授权某一家银行或任何银行都可以议付的信用证。,四、可转让信用证与不可转让信用证(一)可转让信用证(TransferableCredit)：是指信用证的金额在一定条件下可以转让的信用证。(二)不可转让信用证(Non-TransferableCredit)：凡是信用证上未注明“可转让”字样者即为不可转让信用证。,五、背对背信用证背对背信用证(BacktoBackCredit)，也称从属信用证(SubsidiaryCredit)是某信用证的受益人以收到的信用证作保证或抵押，要求另一银行开立的以其为开证申请人，以实际供货人为受益人的信用证。1.背对背信用证与可转让信用证的主要区别2.对于中间商，使用背对背信用证应注意的问题,六、预支信用证预支信用证(AnticipatoryCredit)是由信用证的受益人(出口商)根据信用证条款的规定，在货物出口装运之前，向信用证指定的银行支取全部或部分货款的信用证。(一)红条款信用证(二)绿色条款信用证,七、循环信用证(一)按金额循环的信用证和按时间循环的信用证(二)积累循环信用证和非积累循环信用证(三)自动循环信用证、半自动循环信用证和非自动循环信用证,八、对开信用证对开信用证(ReciprocalCredit)是指互为进出口方的双方当事人分别以开证申请人的身份向对方开出的信用证。对开信用证的基本特征：绝大多数情况下，对开信用证下的两张信用证同时生效。对开信用证当事人的地位具有互换性。,第五节信用证的风险与防范,一、出口商的风险与防范(一)伪造信用证的防范(二)信用证“软条款”的识别(三)信用证中“提单径寄开证申请人”条款的处理,二、进口商的风险与防范(一)