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文档简介
.,监管评级管理状况（M）,.,管理状况（M）评级概述,一、特殊性权重、定性分析、主观判断、同组类别比较二、内容公司治理内部控制三、方法论“三步检验法”不断的链（unbrokenchain）制度、操作、效果,.,监管评级要素公司治理状况,一、公司治理（一）概念基本制度安排、组织架构设计、有效机制建设（二）内涵最初内涵、一般内涵、成熟内涵,.,监管评级要素公司治理状况,（三）理念制衡（Checkandbalance）归责（accountability）诚信（fiduciaryduty）（四）发展趋势结构要求趋于灵活不断提高透明度强调利益相关者的作用,.,监管评级要素公司治理状况,二、商业银行公司治理的理念目标突出强调保护存款人利益突出强调风险控制为运作特点基础或前提条件是董事会和管理层的专业素质和勤勉尽职要求金融监管是商业银行公司治理的组成部分,.,监管评级要素公司治理状况,三、我国商业银行公司治理模式的设计与选择法律基础国际原则国内的实际情况：控股股东操纵经营管理内部权力缺乏有效制衡监督机制不到位董事责任淡化关联交易数额巨大,.,监管评级要素公司治理状况,四、金融监管是商业银行公司治理的组成部分制定公司治理的稳健做法指引督促商业银行建立良好的公司治理纠正商业银行不审慎的治理行为,.,监管评级要素公司治理状况,五、公司治理状况的监管评级（一）与内部控制的关系（二）评价基本方面：合理性、有效性（三）定性分析的基本内容：基本结构决策机制、执行机制、监督机制、激励约束机制（四）评级结果及含义,.,监管评级要素公司治理状况,六、公司治理状况监管评级中应特别注意的问题（一）机制重于架构、治理重于管理（二）非一蹴而就（三）量化,.,监管评级要素内部控制状况,一、概念商业银行内部控制指引加强金融机构内部控制的指导原则二、内部控制五要素,.,监管评级要素内部控制状况,.,vi.基本内控措施,ix.信息系统的安全与可靠,x.有效的沟通渠道,i.董事会,ii.审计委员会,iii.管理层,v.风险评估,iv.普及内控意识,vii.职责分离,viii.信息的真实性,xi.风险监测,xii.内部审计,xiii.缺陷处理,xiv.监管机构,内部控制指引,三、内控机制,.,监管评级要素内部控制状况,四、内部控制状况的监管评级（一）定性分析的主
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