事业部全面预算管理绩效考核管理办法（20170202）

【事业部】全面预算管理绩效考核办法（试行）第一条 指导思想2017年，为保证企业目标的实现，充分发挥事业部自主经营能力，公司决定针对事业部全面实施预算管理。在职级薪酬制度框架的基础上，建立以业绩为导向、能者多劳、多劳者多得的团队绩效管理机制，充分发挥绩效考核的激励作用，调动员工的工作积极性和主动性，发挥团队合作精神，增强员工凝聚力，提高公司整体效益，特制订本管理办法。第二条 全面预算管理原则2.1坚持公平、公正的原则；2.2坚持按全成本核算的原则；2.3坚持按进度核算的原则；2.4坚持以提高员工、部门及公司整体绩效为目的，持续改进的原则。第三条 适用范围各事业部团队全体员工的绩效管理，均按本办法执行。第四条 事业部收入及可用资金预算2017年，各事业部收入及可用资金预算如下：序号单位项目状况项目名称项目完工收入已开票未开票2017年公司新增B收入预算2017年公司新增D收入预算2017年事业部可用资金预算1第一事业部完工结转2未完工结转3新增项目小计1第二事业部完工结转2完工结转3未完工结转4新增项目小计1第三事业部未完工结转2新增项目小计合计4.1完工结转工程：指项目工单在2016年已经全部完成，2017年不会新派工单的项目。按项目在2017年收尾实际需要人工成本占预算回款收入比例（-%）来预算事业部可用资金；事业部只负责项目收尾实际需要人工成本。4.2 未完工结转工程：指2016年项目，但在2017年还会派单的项目。按实际回款收入的-%来预算事业部可用资金；事业部负责项目全成本。4.3 2017年新增项目：包含运营商通信工程项目和系统集成项目。按实际回款收入的-%（含材料）来预算事业部可用资金；事业部负责项目全成本。4.4 以底价销售或合作签单项目：按底价或剔除合作比例后的D收入的-%预算事业部可用资金。事业部负责项目全成本。第五条 事业部全成本预算及核算的费用范围及内容5.1 事业部全成本费用范围及内容5.1.1人力成本支出：包含项目管理人员、驻点人员、资料员、自有施工人员的总薪酬成本，包含基本工资、绩效工资、综合补贴、公司承担的社保。由公司于每月15日统一发放，计列事业部成本；5.1.2业务及管理成本支出：包括非东莞总部的办公室和仓库租金、员工宿舍租金及水电费、办公易耗品费用，所有项目的日常客户关系及验收业务接待费、车辆使用费（油费、路桥费、维修费、租牌费）、施工站点进场费及押金、公共交通费用、日常办公杂费以及其它业务杂费（如办证费用）等团队可控的业务支出。每月事业部凭有效票据报销，计取事业部成本。5.1.3劳务费支出：是指支付给外包劳务合作施工队的劳务费用，由公司按照劳务外包合同与施工队结算劳务费用，计列事业部成本。5.1.4 材料费：是指公司为该项目采购的所有主、辅材费用，以事业部实际下单采购材料含税价格，计列事业部成本。5.1.5 业务费用：是指事业部自身用于市场拓展、业务联系而可能产生的公关、客情费用、业务招待、物业协调费用等。5.1.6各项税费：包括但不限于营业税、销项税、进项税、企业所得税、各项附加税；5.2 事业部主要成本占收比预算主要成本占可用资金比说明人工成本16%团队管理人员劳务成本32%施工、设计、审计等材料成本15%接待费1.00%进场费、好处费、红包、接待客户等 物业协调费5%关键人费用13%车辆使用费0.20%税金6%每月需要开发票相应税金及季年度企业所得税第六条 事业部全面预算管理绩效考核办法6.1 事业部成本管控总原则 6.1.1 综合财务室总体负责事业部成本支出的核算、管控及各项风险控制；负责事业部所有成本支出的规范性、合理性的审核。6.1.2事业部所有对外的劳务成本、材料成本、办公租赁成本支出项，必须要签订合同；没有合同的成本支出项及内部提成等成本支出项必须提交事业部成本费用核算申报审批表，经各中心室审核，总经理审批或签字后，方可作为支出的依据。否则，一切支出项均由事业部负责。6.1.3 公司财务室根据各事业部实际回款收入匹配的成本占收比，进行预算月度支出额度管控，超出预算部分一律停止支付或报销。6.1.4 2017年第一季度豁免月度成本支出管控，第一季度按照正常生产需要支付各项成本，累计到2017年4月份开始实施月度成本管控。6.1.5 2016年未完工结转项目已发生成本不列入2017年月度成本管控，只作为事业部2017年创造利润的成本核算。具体详见附件二财务管理办法6.2 主要成本管控考核办法6.2.1 人工成本管控实施办法:从2017年4月份开始，事业部累计人工成本超出预算额度当月，停止发放事业部经营管理团队绩效工资；连续两个月累计人工成本超出预算额度，停止发放事业部经营管理团队绩效工资和所有报销(包含车补、话费补贴、交通补贴、招待费、车油费、过路过桥费业务费用)；当累计人工成本预算满足时，再补发和补报。具体详见附件二财务管理办法6.2.2 材料成本管控实施办法：1）综合室定期组织事业部在建项目的材料月度盘点，出现月度盘亏的第一月，公司给予事业部自我盘查和纠正；出现月度盘亏的第二个月，公司按照盘亏材料的供货价直接在事业部经营团队绩效工资扣罚，直至扣到足够抵扣盘亏材料的价值为止；当月度盘盈时，再退还经营团队的扣罚款项；2）当项目结束，完成项目结算、材料平衡和与甲方退料后，项目甲供材料盘盈，盘盈部分按照市场公允值的-%给予事业部奖励；当项目结束，完成项目结算、材料平衡和与甲方退料后，项目甲供材料盘亏，按照市场公允值的100%进行赔偿，直接在事业部经营团队工资、报销、奖金中扣罚。具体详见附件三材料管理办法6.2.3安全生产管控实施办法： 6.2.3.1日常安全生产管理：1）公司项目管理中心根据安全管理办法进行检查，发现事业部未按要求进行安全保护用品的配置与使用，扣罚事业部总经理、工程部经理、项目经理、现场管理人员每人200元/项次；2）公司项目管理中心根据安全管理办法进行检查，发现事业部没有按照施工安全规范施工，未按照现场稽查单的要求操作，扣罚事业部总经理、工程部经理、项目经理、现场管理人员各200-5000元/项次。6.2.3.2安全事故处理：1）一般事故：是指人员发生轻伤，或产生的经济损失在一万元（含）以下的事故。扣罚项核心管理人员、直接责任人各1000元/次；2）严重事故：是指人员发生重伤，或产生的经济损失在一万元以上的事故，扣罚核心管理人员、直接责任人各1000元/次，并且连续扣罚核心管理人员、直接责任人3个月的个人绩效工资；3）特大事故：是指人员发生死亡事故，或产生的经济损失在十万元以上，扣罚核心管理人员、直接责任人各2000元/次，并且连续扣罚核心管理人员、直接责任人六个月的个人绩效工资，取消年终奖。情节严重的，公司无条件辞退并移交司法机关依法追究法律责任。6.2.4车辆使用管控实施办法：6.2.4.1各部门使用的公司车辆必须要有明确的使用责任人，驾驶人必须持有正规的驾照，具备开车条件；如发现无证驾驶公司车辆的，扣罚使用人当月绩效工资1000元/次。6.2.4.2 严禁公司车辆使用责任人，未经报备审批通过借予其他人员使用，一经发现扣罚车辆使用责任人当月绩效工资1000元/次。6.2.4.3严禁公车私用，发现公车私用扣罚当事人当月100%绩效工资；同时在公车私用期间发生的任何故障导致发生的修理工料费用全部由使用人负责；且因公车私用导致违规、损毁、失窃等，由驾驶人承担所有责任及相关经济赔偿；另外，因私车公用造成车辆损坏、被扣影响公司用车的，按影响的月数，以每月2000元的租车租金标准从绩效工资中扣罚。6.2.4.4驾驶人须严守交通规则，违反交通规则产生的扣分罚款及交通事故责任由驾驶人自行承担。出现交通事故的，且扣罚当事人当月绩效100%绩效并视情节严重与否增加处罚。6.2.4.5 每车应设置车辆行驶记录表，使用前应核对车辆里程表与记录表上前一次用车的记载是否相符，如不相符及时告知综合室。使用后应及时记载行驶里程、时间、地点、用途、证明人等。车辆行驶记录表所登记信息必须真实有效，严禁弄虚作假。若有虚假报销路桥费、停车费、修理费、量程等使用费的按报销额度进行二倍处罚。6.2.4.6本公司车辆统一固定维修及保养点，未经综合室同意，严禁任何人在本公司非固定维修点以外的地方维修车辆，否则产生的维修费用一概不予报销。对于在公司总部以外运行的车辆，不便到公司固定维修点维修，则在其每次维修前均需向车辆责任人/部门负责人及综合办公室汇报情况及维修价格，经其同意后方可维修，否则不予报销费用。6.2.4.7车辆应停放于指定位置、停车场或适当合法位置。任意放置车辆导致违反交通规则、损毁、失窃，由当班驾驶人赔偿损失，并予之扣罚200元/次。除了周末，国家节假日时公司所有车辆统一停放在指定地点，钥匙及证件上交回车辆责任人或综合室统一保管，如个别部门节假日需要用车，必须提前向综合室报备申请，否则按公车私用处理。6.3经营团队绩效工资考核管理办法具体详见附件四事业部核心骨干绩效工资考核管理办法6.4 创造利润分成实施办法项目结算收入的-%（含材料）作为事业部可用资金，在可用资金范围内，事业部按照全成本核算要求进行管控，按实报销和列支。事业部在-%可用资金范围内，通过管控创造出来利润（以下简称创造利润）的-%奖励给事业部作为季度和年度奖金。6.4.1 创造利润的核算创造利润项目实际回款收入的-%可用资金事业部形象进度全成本（含已付及应付未付）。由财务室以季度为单位进行核算，项目管理中心复核。财务室每个季度预提事业部季度创造利润的-%作为事业部的储备成本和奖金池。财务室每个季度预提事业部季度创造利润的-%直接作为预提成本列支，不能滚动核算。财务室每个季度预提事业部季度奖金的-%，抵扣完材料盘亏扣罚及各项考核扣罚之后，其余的作为事业部季度绩效奖金发放。即季度绩效奖金（季度创造利润*-%）*-%各项考核扣罚。事业部季度奖金的-%作为事业部的储备成本和年度奖金。即年度绩效奖金（四个季度累计创造利润*-%）*-%各项考核扣罚已发季度绩效奖金。6.4.2创造利润的分配及发放方式分配形式：事业部总经理拥有对此部分奖金的分配权。事业部总经理制定二级考核方案，根据核心骨干的贡献度和员工绩效考核结果，制订分配方案报公司总经理审批。发放形式：公司代扣个人所得到税后直接发放到员工的工资账户，或由员工凭有效票据到财务室报销。6.4.3 季度及年度绩效奖金发放要求1、事业部员工的季度绩效奖金及年度绩效奖励的发放规则，以事业部对员工各月绩效评价平均得分作为员工季度及年终奖分配主要依据；2、事业部根据员工绩效考核结果，制订分配方案报公司总经理审批后，公司代扣个人所得到税后直接发放到员工的工资账户，或根据事业部总经理分配额度，由员工凭有效票据到财务室报销。年度没有完成报销的，可以滚动到下一年度报销。3、在计发季度或年终绩效奖金前，中途离职的员工，不分配季度或年度绩效奖金。4、对于月度考核平均分在70分以下的人员，不享有季度或年终绩效奖金的分配资格。 第七条 事业部二级绩效考核管理办法要求1、事业部须根据公司全面预算管理绩效管理办法，制订内部的二级绩效考核管理办法，报公司审批后实施。2、事业部须以每月10日前完成团队成员上月绩效考核，事业部总经理须与