关于商业银行财务管理特征分析

关于商业银行财务管理特征分析摘要：当今社会，随着经济迅猛发展，资金流通转移量加大，以商业银行为代表的一系列的金融机构开始以迅雷不及掩耳之势增长，均期望着能在货币流通的过程中给自己带来些许的收益，虽然这些组织在一定程度上和一般的工商企业无太大差别，但由于其经营货物的特殊性，和一般工企还是有所不同，本文就来和大家一块探讨分析下关于商业银行财务资金定价转移的几点问题和思考，希望能给各位些许帮助。关键词：商业银行，财务资金，转移定价，思考探析一，对商业银行清晰概念的理解在了解商业银行财务资金转移定价之前，我们先来熟悉下什么是商业银行，但从其字面意思就可知其运营模式和商业有关，是的，在金融学一书中这样定义，商业银行是以经商工商业存，对企业或者个人进行放款为主要业务，并以获取利润为最终目的的货币经营企业，这个概念对商业银行的性质和主营业务做了一个较为全面的概括。在货物经营上，商业银行同一般的工商企业一样以商业盈利为目的，具有事业经营所需要的自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏等一系列的特点，但在其经营对象上来讲就呈现了其一定的特殊性，一般工企所经营的货物为一定使用价值的商品，而商业银行所经营的对象却是货币，这是不同于一般工企的最为显著的特点，比较于其他的国有银行，商业银行也具有其一定的特殊性，例如一些大型的信贷业务，一般的银行所不能够提供的，商业银行都能为之提供，这在一定程度上为企业和个人的贷款提供了方便。二，当前商业银行资金转移过程中所出现的问题1.财务记录缺乏系统性从银行的记账记录来看，商业银行的主要问题就是缺乏对各种金额的收入和支出进行合理的分配和系统的整理，以至于银行账户金额比较混论，使得财务组织架构分级管理未能做到集中化，从而导致商业银行资金调配的不合理性，降低商业银行运营的收益率，导致这种状况出现的根本原因在于银行还没有引进较为先进的计算机财务管理平台，单纯的靠手工记账，不能够做到快速和及时，加之银行工作人员的一些人为的因素，就会在很大程度上提高错误的发生，进而导致财务系统的混乱，提高商业银行运营效率，此是需要解决的首要问题。2.没有较为完善的制度体系由于商业银行是在经济发展的浪潮中迅速成长起来的，因此各方面还都处在一个起步的阶段，尚未形成一套完全适合自己运营模式的规章制度体系，从而在运营的过程中出现一系列的问题，一个优秀的组织或者群体都要求有它自己的规章制度，因为这些是保证它能够成功运营的前提，否则它也不能够称得上是较为优秀的群体，因此制定和完善商业银行制度条例是商业银行有关人员不得不考虑的问题。3.财务工作人员责任意识不明确由于受教育程度，个人，集体因素等等一系列的问题导致了商业银行相关财务人员对自身的责任认识不太明确，不明白其工作的重要性和自己身上所承担的责任，导致在工作的过程中不能够做到认真细心，从而导致财务问题出现错误，加强财务人员职业素质与责任职责的培训是亟待解决的问题三，商业银行应承担的责任和履行的职能1.商业银行的责任面对以上方方面面的问题，商业银行首先要做的就是要清楚其自身的职能和责任商业银行是以吸纳各种零散资金为目标的银行，那么其自身对经济便有一定的调节能力，在国家宏观调控政策的指引下，在消费比例投资，产业结构等方面进行调整，从而实现经济的宏观调控，加强国家相关的货币政策的执行2.具有信用职能银行作为企业与客户之间，客户与客户之间以及企业与企业之间的资金流转的中介机构，首先要履行的责任就是信用，它是商业银行最基本，最能反映其经营活动特征的职能，他的实质是通过银行的负债业务，把社会上各种人员流动的资金进行集中，然后在通过资产核算，把它投向经济部门或者信贷的企业和个人，它作为货币投入和借出的金融机构，来实现资本的融通，并从吸收资金的成本与发放贷款的利息收入以及银行对企业的投资的差额中，来获取利润的收入，形成特有的银行利润形式，商业银行作为这样一个买卖货币的金融机构，必须履行其信用的职能，只有这样才能够更好的实现资金的融通，改变货币资本的使用权，从而来达到一种盈利的目的。3.具有支付职能商业银行应该履行支付职能，通过存款在账户之间的转移，代理客户支付一定的费用，为客户兑付现款等，从而成为工商企业和个人的货币保管者和支付代理人，以其为中心，从而形成相互联系不可分割的支付链条的关系。4.具有价值创造职能在以上二者的基础之上，商业银行具有价值创造的职能，由于其能够吸收各种各样价值的存款，以及用其所吸收的各种存款来进行贷款的发放，在转账结算的基础上，能够产生更多的利息，然后这些总的资本又转化为存款，随着实践的累积，原本数额并不多的存款，便能够越来越多，从而创造出更多的货币价值。5.具有金融服务职能同其他金融机构一样，商业银行也承担着金融服务的职能，随着经济的发展，工商企业间业务的经营环境逐渐复杂化，各个银行之间的业务竞争也日益的剧烈化，由于银行电子计算机的广泛应用，使得相互之间的信息流通变得较为便捷，这在一定程度上为客户提供信息服务提供了一定的物质和信息基础，从而更好的履行银行金融服务职能。通过金融服务业相互之间的联系，进一步促进了商业银行资产业务的扩大，并把资产的负债业务同银行的金融服务职能相结合起来，从而对新的领域进行开拓，实现商业银行盈利的最大化，此几点便是银行履行的责任和职能。商业银行清楚了自身所要履行的责任和职能，针对其问题便有了更好的解决办法，从而更好的服务于社会和人民，四，对商业银行存在问题解决办法的探析以上已经谈及，商业银行因其比较广泛的职能特性，使其对整个社会经济活动的影响十分的显著，在整个金融体系起着不可替代的作用，试想假如有一天没有了商业银行的存在，那么整个经济圈就将会有翻天覆地的变化，所有的较大规模的贷款将无法实现，也就不能较好的支持地方企业项目的建设。随着市场经济的逐渐一体化，商业银行已经呈现出了职能多元化的发展趋势，面对此种状况以及以上商业银行运营所出现的问题，商业银行应采取措施，从而来提高财务管理效率，加强财务核算和财务监督力度从而最大化的来减少财务核算纰漏的出现，建立健全明确的规章制度，对出现的问题进行及时的纠正和处理以此来减少财务利润的损失，加强财务核算人员的职业能力和素质培训，让工作人员行充分明确其自身特点和责任，对贷款的信用额度以及客户的存款应进行准确的记录，毕竟财政工作十分的重要，来不得半点的疏忽和马虎，否则就会使整个金融机构出现难以预知的风险，核算人员还应该对放出去的贷款以及存款的利息进行准确的核算，以确保整个银行商业系统的持续良好的运营，从而更好的服务于社会和人民。五，现阶段商业银行的资金流动和运营模式以上已经有所提及，商业银行资金的流转主要是靠客信贷企业贷款和个人信贷业务，当然还包括一些证券业务和非金融业务，没有资金这些业务的存在，那么商业银行的盈利只能是一句空话，对银行固有资金和吸纳进行合理的调配和利用，确保其利润的最大化现阶段商业银行的运营模式同大多数国有银行一样，均是通过对货币的合理使用和调配，来获取经营利润，以上已有提及，完善商业银行管理体制，加强其与各个企业和银行之间的交流与合作，最大程度的获取利益，服务于人民，从而实现双赢的局面。总结：商业银行在经济的发展过程乃至整个国民经济的发展中都起着十分重要的作用，完善财务管理制度，落实人性化经营理念，更好的为社会和个人提供良好优质的服务，这些都是现阶段商业银行所要做的，以上几点关于商业银行财务管理的特征进行了浅要的分析和概括，希望能给相关人员以参考。参考文献：1. 于春红;我国商业银行发展表外业务分析J;商业研究;2008年18期2 卢瑜;我国上市商业银行绩