存货核算操作简要说明

存货核算操作简要说明1、存货核算的作用存货核算分为入库核算和出库核算。原理是：入库核算用于确保仓库入库类单据（包括红字出库类单据）有正确的单价，从而得到本期各物料的加权平均价，也就是成本价。出库核算就是将入库核算算出来的成本价，填写到所有蓝字出库类单据上。2、存货核算的步骤：存货核算大体上要按产品的工艺流程来进行。例如有产品A，工艺路线是这样： 1）购买原材料A-01、A-02、A-03回来 2）发原材料A-01出去委外成B-01 3）发A-02、B-01到1车间做成半成品C-01入库 4）发C-01、A-03到2车间组装成成品A 5）成品A入库、销售出库 那么，存货核算要按以下步骤来做： 1）做入库核算（外购入库、其他入库等），将涉及到A-01、A-02、A-03的入库单确保有正确的入库单价，没单价的单据，需要补录进去； 2）做材料出库核算：系统自动算出委外出库（A-01）的材料成本； 3）做委外入库核算：将委外入库单与委外出库单进行关联核销，得出委外的成本（材料成本+加工成本）； 4）做材料出库核算：系统自动算出生产领料（A-02、B-01）的材料成本； 5）做自制入库核算，核算半成品C-01的成本（手工录入）； 6）做材料出库核算和产品出库核算：系统自动算出生产领料（C-01、A-03）的材料成本 7）做自制入库核算，核算成品A的成本（手工录入） 8）做材料出库核算和产品出库核算：系统自动算出销售出库的销售成本。此时必须要做到提示为“核算成功。”才行，如有任何错误提示，必须要查出原因并将错误处理后，重做核算，直至提示“核算成功。” 下面，介绍如何操作存货核算各个功能点：3、外购入库核算外购入库核算的作用是将采购发票的价格更新到与该发票有钩稽关系的外购入库单上，以确保外购入库单的单价金额与相关联的发票的金额保持一致。外购入库核算是系统自动操作，打开后，点核算就可以了。如下图：注：如果采购发票纯粹由外购入库（委外入库）单下推而成，没做任何单价修改，也没有费用发票，也就是外购入库单的单价和对应的发票本就一致，那么，外购入库核算可以省略不做。4、无单价单据维护入库核算，说到底就是一个补单价的过程。除了外购入库单、委外入库单因为有源单关联而携带有单价外，其他的入库类单据，如其他入库、盘盈入库、红字出库类单据，很大可能会在开单时没有录入单价。这就需要财务后期进行单价的补录。补录入库类单据的单价，外购入库单据在【存货暂估入账】里补、其他入库单在【其他入库核算】里补。而盘盈入库、红字出库类单据，在【无单价单据维护】里补。【无单价单据维护】里，可以补录所有入库类单据的单价。所以建议除了“产品入库单”外，所有入库类、红字出库类单据，没有单价的，都到【无单价单据维护】里补录。【元单据单据维护】提供三种模式来进行单据单价的更新操作：1）更新无单价单据用指定的单价类型来更新指定的单据类型：点向下箭头选择合适的价格类型，在单据列表框选择要更新的单据类型，点“更新”按钮，系统将会使用指定的价格类型的单价，更新指定类型的无单价的单据。如果找不到单价，则不做任何更新。2）无单价单据更新-序时薄式这个模式提供纯手工补录单价。点下拉箭头选择单据类型，点“确定”后，系统将列出该类型单据本期没单价的单据：补录完成后，点“保存”即可，点“下一张”接着补录下张单据直至所有单据补录完毕。3）无单价单据更新-按商品汇总此模式提供按指定类型的单据，按物料进行手工或使用指定单价来更新单据的单价。选择单据类型，如果要指定物料，可以在“物料代码”里指定，点确定后，系统将该类型单据所有物料汇总列出：可以在“单价”字段手工录入对应物料的单价，也可以点工具栏的“引入”，指定价格类型来携带出所有物料的单价：单价录入（或引入）后，点工具栏的“更新”，系统就使用你确认的单价更新你过滤出来的单据。5、自制入库核算【自制入库核算】里，系统将所有本期的产品入库单，按物料进行汇总列出，让你来录入该物料的成本价。产成品的成本价为“材”、“工”、“费”相加。需要手工计算出每款物料的成本价，再录入到自制入库核算里：录入完单价后，点工具栏的“核算”，系统将你所填的单价反填到所有产品入库单里。建议将此表引出到Excel里录入，录入完后，再引入。6、委外入库核算【委外入库核算】作用是将委外入库单与对应的委外出库单进行核销，将材料成本+委外加工价写入委外入库单里，形成委外的总成本。委外加工入库单只能一条分录一条分录来进行核算操作。选择中其中一条分录，点菜单工具栏的“核销”，系统就调出与这张入库有相关联的委外出库单：在核销窗口，上面是委外入库单，下面是相关联的委外出库单。将两者勾上，填上本次核销的数量，点工具栏的核销即可完成核销工作。可以在菜单【核销】-【核销依据】选择核销的方式。默认是“手工录入”。如果改成例如“按BOM耗用量自动核销”，则不需要手动录入“本次核销数量”，系统根据BOM用量自动计算“本次核销数量”。完成以上所有操作，入库核算就完成了。也就是所有入库类单据已有了正确的单价。系统就可以算出本期所有物料的加权成本价。7、材料出库核算【材料出库核算】是系统算出本期的加权平均价后，反填到物料类型为“外购”的所有出库类单据里。这个操作是向导式，系统自动计算自动反填，不需要人工操作。选择要结转的物料范围，通常是选择“结转本期所有物料”。也可以指定结转某个或某些物料。点【下一步】系统即开始计算并填写单据。如果结转提示有错误发生，可以通过【查看报告】来找出错误原因，将错误处理掉，再来重新运行【材料出库核算】。8、产成品出库核算【产成品出库核算】是系统算出本期的加权平均价后，反填到物料类型为“自制”的所有出库类单据里。这个操作是向导式，系统自动计算自动反填，不需要人工操作。【产成品出库核算】与【材料出库核算】基本一致，这里不再展开说明了。9、成本异常调整【材料出库核算】和【产成品出库核算】都做完后，可能会有些物料存在有成本异常的情况，例如没结存数量，但有结存金额等。出现这种情况，检查单据无异常，可以通过成本调整单来将这些物料的成本调整正确。1）检查是否存在有成本异常的物料：上图报表列出成本异常的物料，按此表检查各物料相关单据，如果单据无问题，通过成本调整单来将此表的物料的成本调整正确。点菜单【查看】-【生成成本调整单】，系统就按此表自动生成成本调整单，调平各物料的成本。注意：此方法生成的成本调整单，是将