赴外省金融内审工作考察与思考[调查报告]

1/5赴外省金融内审工作考察与思考调查报告为学习内部审计工作先进经验，提高全市金融业内部审计工作整体水平，增进本市内部审计协会各金融单位间工作交流，由我市内部审计协会组织，来自金融行业等单位一行12人，于XX年4月16日至4月23日，赴进行了实地考察。考察组得到了省内部审计协会和省农行的热情接待和大力支持。全国农行系统、省内部审计工作先进单位省农行审计处领导做了重点经验介绍,双方进行了认真而热烈地交流探讨，开阔了视野，收到了实效，达到了考察预期目的，对于促进我市金融业内审工作将具有积极的意义。现将学习考察情况与体会报告如下。一、省农行内部审计工作的基本情况体制、机构的总体情况。1、体制相对独立，管理制度健全。2/5按照农总行要求，省农行已于XX年11月完成了审计体制改革，撤销了二级分行所属的审计机构，上收了16个二级分行的审计职能，建立了13个审计办事处。这13个审计办事处是省农行的派出机构，代表省农行独立直接履行对派驻行的审计监督职能，其日常工作由省农行审计处管理和指导。审计办事处与派驻行是相互独立的机构，是审计与被审计的关系。审计办事处不参与、不干预派驻行的经营决策和经营管理活动,但审计办事处主任可列席派驻行与业务有关的党委会、行务会以及各类委员会会议和重要专业会议。审计办事处为副处级机构，每个审计办事处配备了主任、副主任各一名。每个职能科室配备一名科级干部。审计办事处人员实行“系统管理、切断利益、档案保留”的原则进行管理，其工资、福利和待遇等按照“收入不降低、略有提高”的原则执行。审计办事处有关人员的党组织关系转到省农行，省农行专门成立审计党委，审计办事处成立党支部。工会和共青团关系也上收由省农行实行集中统一管理。审计办事处对省农行负责并报告工作，省农行审计处负责审计办事处的日常工作考核，定期对审计办事处工作情况进行监督检查。审计体制改革以后，省农行内部审计的独立性大大增强，权威性得以进一步树立，3/5对各种违规违章现象的威慑作用更加明显。同时，为加强对审计办事处的日常管理，省农行审计处先后制定了审计办事处管理实施细则、经费管理办法、公文管理办法、审计办事处内设科室及其工作职责、党支部管理办法、审计办事处工作考核评价办法等一系列内部管理制度，以此规范和约束审计机构日常工作，提高审计工作质量和效率。经过将近半年的实践检验，成效明显。2、机构设置合理，人员充实精干。截止XX年3月末，省农行共有审计机构14个，专职审计人员259人，约占其全行员工总数的2，已基本达到中国银监会关于金融业内部审计人员的规定比例。省农行本级审计处人员18人，设置6个职能科室，即内部控制管理科、责任审计科、专项业务审计科、非现场审计科、督办科和审计办事处工作科。审计办事处241人，根据当地实际情形设立内部科室。科学合理的机构及人员配置为省农行内部审计工作的顺利开展奠定了坚实基础。日常运作情况及主要经验。4/5近2年，省农行审计处共组织开展审计项目931个，审计经营机构148个，参加审计人次8223人；审计总金额2987亿元,基本覆盖了农行业务经营管理的各个领域。审计发现各类问题31064笔，涉及金额335亿元，纠正各类问题20459笔，纠正金额217亿元，发现经济案件1件，涉案金额51万元；对审计出的各类问题共计提出整改建议8418条，实际被采纳7990条，采纳率达到95；共计实施经济处罚金额104万元，其中，对108个单位处罚36万元，对3093名有关责任人处罚68万元；移送监察和人事部门建议处理25人，实际处理25人；督促整改各类问题23525个，督促建立健全业务规章制度203个，制定和完善审计规章制度24个；XX年审计发现问题的综合整改率达到，比XX年的70提高了17个百分点，避免风险和损失57605万元。在此期间，省农行审计部门还对审计发现问题和掌握信息进行及时归纳提炼，揭示了不少带有全局性、倾向性和规律性的问题，较好发挥了内部审计的风险预警和监督保障功能。1、实行内控评价结果“四挂钩”，不断巩固和推进内部控制建设。5/5为切实抓好内控建设，省农行将内控评价结果实行“四挂钩”一是与被评价行业务经营和操作人员切身利益挂钩，在二级分行业务经营综合考评中占15的分值；二是与领导者的任期考核挂钩，在二级分行领导班子任期量化考核中占5的分值；三是在党风廉政建设责任制量化考核中占5的