成本管控制度

深圳市鑫美芝科技有限公司 ShenZhen XinMeiZhi Technologies Limited文件编号: 版本/版次:制订部门：资材部成本管控制度页 码:第6 页 共1页此文件为鑫美芝科技有限公司的机密文件，未经许可，不可转发其他机构。制订日期发行版次修订版次修 订 内 容编 写审 核批 准制 订审 核批 准日 期日 期日 期总经理财务部业务部SMT/外单采购部彩屏自动机工程设计部彩屏手工线品质部膜切资材部生产部PMC行政人事部请在需签认的部门前打1. 目的为了提高公司利润值，更好的管控成本，减少损失，做到责任落实奖罚分明。2. 适应范围深圳市鑫美芝科技各部门。3. 管控范围物料损耗 设计失误 品质客诉处理 人工工资 材料成本 仓储物料呆滞 销售利润 4. 职责：业务部：对于客户新案子产品需要开模时，需写报价单，单价通过则可开模。PMC：按业务部下达的销售订单在系统中严格按BOM损耗下达采购请购单，不得没订单来源私自下单，异常下单需异常单据会签生效，方可下达。采购部：根据PMC下达的采购请购单下达采购订单，不得超出采购请购单MRP物料需求数据，不允许无请购单下达采购订单。仓库：根据采购订单号入库做暂收动作，送IQC送检。不得超收采购订单范围外数据。工程部：对新产品材料的确认及产品设计优化，提供精确的设计便于员工操作。生产部：按每日计划领取物料，结单案子，做好物料管控表。做到每单一结。品质部：客户退货批次 人员在外返工费 供应商挑选工时费。行政人事部：工资报表的制作，薪酬的制定及考核，计件数据的核查落实。执行奖罚单。5.组员： 6.权限：工程部由业务部监督 生产部由仓库监督 品质部由生产监督 仓库由PMC监督 PMC由财务监督 采购部 业务部由成本小组负责人监督 。各部门之间不得包庇，问题如实汇报到成本小组处。按正常流程处理后给予办理。 7.流 程： 7.1.1 业务部对于核价通过的新产品在系统中下达销售订单，由成本小组负责人统一审核转下MRP物料需求，对于未通过的核价范围则系统终止下达下一环节操作。 7.1.2 PMC按销售部下达的订单做MRP物料需求，按产品损耗表进行申购，由成本小组人员财务部指定人员统一审核转达下一环节操作。 7.1.3采购部对于下达的物料MRP需求表下达采购订单，由成本小组负责人统一审核转达传至供应商处。 7.1.4 对于新产品采购部需进行询价 议价 比价 做到货比三家。每季度需要做到降价明细。三个月为一个季度。降价报表由成本管制小组负责人审查。 7.1.5 仓库按供应商送货单据PO进行采购入库，不良物料月末在对账前按时退供应商处。产线超损耗物料严格按文件流程执行实施。 7.1.6 生产部对于结单产品需做物料管控表汇报结单情况，（管控表结单后2-3天提交）报表由PMC初审及跟进。最终由成本管控小组负责人审查计算出结单利润状况。 7.1.7 工程部负责对于新产品材料的确认，编制BOM。优化系统编码。产品损耗的定制。更改材料材质需出变更申请表由成本管控小组负责人对材料成本核算是否可通过在下达正式变更书。 7.1.8 品质部提供每月客户退货批次，出差返工费 供应商特采物料挑选工时费经生产部审核转达至成本控制小组负责人处。 7.1.9行政人事部对于薪酬制度的管控及实施。按文件要求落实，做到公平 公正 优化薪酬制度。计件工资的制作 核查。异常汇报 处理。 8.奖惩制度 8.1.1 退货：对于客户退货产品由QE工程师进行分析，落实责任出分，对于生产部问题由生产部人员无偿进行返修，不同意情况由生产部管理层对退货产品承担退货返修及材料金额的50% 对于品质问题由品质负责人负责，承担退货返修及材料金额的50%进行分摊。管控得当则相应奖励部门1000元/月 8.1.2降价：对于采购按月季度做出的降价则按材料降价的总金额分摊20%归采购部所有。季度降价低于10W则相应人员处罚200元/人8.1.3损耗：对于生产部结单后超损BOM范围内的按材料的50%承担，节约的按材料的100%奖励。BOM内部损耗10%为上限，针对590A 637A为6%，439B为8%。（适应于膜材）其余损耗不变，按原先规定。超出部分为损耗补料。在规定范围内减少即为节约。具体操作按物料管控职权奖惩制度实施。8.1.4 利润值：对于销售部的产品在单价未通过的前提下下达订单导致销价利润亏本情况则由负责该业务的跟单及业务员付全责，按损失金额全权承担。8.14 设计：对于工程部应设计问题而出现的失误，（含首次开模）需要再次购买材料，则购料费用由设计工程师全权承担。8.1.5 其他：对于各部门出现的异常问题如有报虚假信息则处罚相应责任人300元/次。9.相关表单 补料申请单采购请购单采购订单奖惩单物料管控表 核查异常单材料变更申请单材料正式变更单降价明细表 盘点表单呆滞品表单计件工资