商业银行课件.ppt

商业银行课件,第十章商业银行,复习建议本章是金融机构体系的重要内容，是金融理论与实务的重要章节之一。本章内容较多，考点也很多。建议学员在掌握基本概念和理论体系的基础上,全面复习。从题型来讲，本章题型主要包括单项选择题、多项选择题、名词解释题、简答题以及论述题。,商业银行课件,第一节商业银行的特性与类型,一、商业银行的特性（一）企业性商业银行隶属于企业范畴，是依法设立的企业法人，有独立的法人财产，并以其全部财产对其债务承担责任。与一般工商企业相同，商业银行以营利为目的，自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。现代商业银行大多采用了公司制的形式，且以有限责任公司和股份有限公司最为典型。,商业银行课件,（二）金融性商业银行以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是货币这种特殊的商品。商业银行主要依靠借贷的方式从事经营，自有资本在其资金来源中所占的比例非常低，大量资金来自于存款、借款等负债。这使得商业银行能够获得比一般企业更高的财务杠杆效应，但同时也会面临着更高的经营风险。,商业银行课件,（三）银行性表现在：第一，商业银行能够吸收公众存款、尤其是能够签发支票的活期存款，同时能够办理贷款和转账结算业务，从而具有信用创造的功能。因此，商业银行通常也被称为存款货币银行。第二，贷款是商业银行主要的资产运用形式，同时也是各类经济活动主体尤其是中小企业和个人的主要外部融资形式。,商业银行课件,第三，商业银行能够为客户办理各种支付结算业务，是现代支付体系的中心。第四，商业银行的业务范围广泛，功能全面。除了提供传统的存、放、汇服务，还可办理投资理财、代收代付、咨询顾问等多种业务。,商业银行课件,二、商业银行的类型,商业银行课件,第二节商业银行的业务,通常按是否计入资产负债表，将其划分为两大块：表内业务和表外业务，其中，表内业务又分为负债业务和资产业务。一、负债业务负债业务是商业银行最基本、最重要的业务。商业银行的负债业务主要包括两大块：存款性负债和借款性负债。,商业银行课件,(一)存款业务存款是指存款人在保留所有权的条件下，把使用权暂时转让给银行的资金或货币。几种主要的存款类型：,商业银行课件,1活期存款这是指可由存款人随时存取的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求存款人取款时做事先的书面通知。活期存款具有支取方便、运用灵活的特点。银行对活期存款支付的利息较低，有时甚至不支付任何利息。虽然活期存款时存时取，但在存取交错之中总会在银行形成一笔相对稳定、数量可观的余额，也是商业银行的主要资金来源。,商业银行课件,2定期存款这是指存款人和银行预先约定存款期限的存款。与活期存款相比，定期存款的稳定性较强，且营业成本较低，因而具有较高的资金利用率。3储蓄存款4通知存款这是指存款人在存入款项时不约定存期、支取时需提前通知银行、约定支取日期和金额方能支取的存款。,商业银行课件,5结构性存款通常是指在客户普通存款的基础上嵌入某种金融衍生工具(主要是各类期权)，通过与利率、汇率、指数等金融市场参数的波动挂钩，或与某实体的信用情况挂钩，从而使存款人在承受一定风险的基础上获得较高收益的业务产品。结构性存款具有高风险、高收益的显著特征。,商业银行课件,（二）借款类业务1短期借款这是指期限在1年或1年以下的借款。其目的主要在于解决银行临时性流动性不足和周转困难的资金需要。主要包括：,商业银行课件,（1）同业拆借（2）回购协议。（3）向中央银行借款。主要有再贷款和再贴现两种。前者是指中央银行向商业银行的直接信用放款，后者是指商业银行将其买入的未到期票据向中央银行再次申请贴现。,商业银行课件,2长期借款这是指期限在1年以上的借款。商业银行的长期借款一般采用发行金融债券的方式。目前我国商业银行发行的金融债券包括普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券和可转换债券,商业银行课件,（1）普通金融债券。商业银行在金融市场上发行的、按约定还本付息的有价证券统称为金融债券。这里我们把除次级债券、混合资本债券和可转换债券以外的其他金融债券称之为普通金融债券。（2）次级金融债券。是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券。这类债券的期限比较长，一般为10年，最低不低于5年。所筹集到的资金可以按规定计入银行的附属资本。,商业银行课件,（3）混合资本债券。和次级金融债券一样，发行混合资本债券所筹集到的资金也可按规定计入银行的附属资本。不同的是，混合资本债券的清偿顺序位于次级金融债券之后，且期限更长，一般不低于15年。（4）可转换债券。是指银行依照法定程序发行、在一定期间内依据约定的条件可以转换成银行股份的金融债券。由于可转换债券附有一般债券所没有的选择权，因此，其利率一般低于普通债券，银行发行这种债券有助于降低筹资成本。,商业银行课件,【例题】商业银行的非存款类资金来源有（）（2007年多选题）A同业拆借B再贴现C贴现D证券回购E发行中长期债券【答案】ABDE【解析】同业拆借、再贴现、证券回购、发行中长期债券都是商业银行的非存款类资金来源,商业银行课件,二、资产业务商业银行的资产业务是对资金进行运用的结果，是其获得收入的最主要来源。商业银行资产的种类有很多，大体上可以分为三大块：贷款业务、证券投资业务和现金资产业务。,商业银行课件,（一）贷款业务贷款是商业银行出借给贷款对象，并以按约定利率和期限还本付息为条件的货币资金。贷款是商业银行的传统核心业务，也是商业银行最主要的盈利资产。银行贷款可以按不同标准划分为不同的种类：,商业银行课件,1按期限的长短：短期贷款、中期贷款和长期贷款2按保障条件的不同：信用贷款和担保贷款（包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款）。3按业务类型的不同：公司类贷款、个人贷款和票据贴现4按质量的高低：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款等五类通常所说的不良贷款，就是指后三类。,商业银行课件,二）证券投资业务1特点（1）主动性强。（2）流动性强。（3）收益的波动性大。（4）易于分散管理。,商业银行课件,2对象理论上，所有合法的有价证券，包括债券和股票等，都可作为商业银行证券投资的备选对象。但实践中，商业银行证券投资的范围要受本国监管当局的限定。目前，国内商业银行所从事的证券投资对象主要有：,商业银行课件,（1）债券类投资。包括国债、金融债券、中央银行票据、资产支持证券和公司债券等。（2）股权投资。我国现行的商业银行法规定商业银行“不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外”，这意味着商业银行可以持有其他银行的股权，而且经过批准，也可以持有其他金融机构甚至企业的股权。,商业银行课件,（三）现金资产业务现金资产是指商业银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。一般包括以下几类：1库存现金。2在中央银行存款。3存放同业及其他金融机构款项,商业银行课件,现金资产是商业银行流动性最强的资产，持有一定数量的现金资产，主要目的在于满足银行经营过程中的流动性需要。但由于现金资产基本上是一种无盈利或微利资产，过多地持有这种资产，将会付出机会成本。此外，银行持有库存现金还会面临着大量的保管费用和被盗风险。因此，银行现金资产管理的任务就是要在保持满足流动性需要的前提下，通过适时调节，保持现金资产的规模适度性和安全性。,商业银行课件,三、表外业务表外业务，是指商业银行所从事的、按照通行的会计准则不记入资产负债表内、不会形成银行现实的资产或负债但却能影响银行当期损益的业务。目前，国内银行开办的表外业务大致可分为以下几类：,商业银行课件,（一）支付结算业务支付结算是商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务，是商业银行的传统业务。目前银行办理支付结算的方式主要有汇兑结算、托收结算和信用证结算等。,商业银行课件,（二）银行卡业务银行卡是由经授权的银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。,商业银行课件,商业银行从事银行卡业务的收入有四个来源：一是商户结算手续费，即接受银行卡付款的商户，在通过银行进行结算时按照实际交易金额的一定比例向银行支付的手续费。二是年费，即持卡人向发卡银行每年缴纳的固定费用。三是利息收入，即持有具有透支功能的银行卡客户，在透支后按规定向银行支付的利息。四是其他收入，包括客户在银行卡的挂失、转账、取现等活动中向银行支付的各种费用。,商业银行课件,（三）代理业务代理业务是指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。代理业务的委托人既可以是政府机构和企事业单位，也可以是居民个人；代理业务的类型既有代理行、代收代付、保理和代保管等传统业务，也有近年来迅速发展起来的代理证券、代理保险、基金托管、代客理财等创新业务。,商业银行课件,（四）信托业务信托业务与前面分析的代理业务存在着明显的区别：其一，信托的当事人至少有委托人、受托人、受益人三方，而代理的当事人仅有委托人和受托人（即代理人）两方。其二，设立信托必须有确定的、合法的信托财产，而代理则不一定以存在财产为前提，没有确定的财产，委托代理关系也可以成立。其三，信托受托人依据信托合同规定管理运用信托财产，享有广泛的权限和充分的自由，委托人不干预；而在代理业务中，受托人权限较狭小，仅以委托人的授权为限。,商业银行课件,（五）租赁业务由于现代租赁具有融资与融物相结合的特点，出现问题时租赁公司可以回收、处理租赁物，因而在办理融资时对企业资信和担保的要求不高，此外，租赁属于表外融资，不体现在企业财务报表的负债项目中，不影响企业的资信状况，因此，这种方式非常适合中小企业融资。,商业银行课件,（六）投资银行业务目前国内银行提供的投资银行业务主要包括：企业重组并购、银团贷款安排管理、直接投资及股权私募、结构化融资顾问、资产证券化、信贷资产转让、企业短期融资券承销、企业上市发债顾问、资产管理、企业常年财务顾问、企业资信服务、政府与机构财务顾问，等等。,商业银行课件,（七）担保与承诺业务1担保业务:是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，其形式包括担保（保函）、备用信用证、跟单信用证、承兑等。2承诺业务：是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度和票据发行便利等。,商业银行课件,（八）金融衍生交易业务金融衍生交易业务是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币、利率、股票和商品的远期、互换、期权等衍生交易业务。值得注意的是，金融衍生品交易往往蕴含着巨大的风险，如控制不当，不仅会给单个商业银行带来巨额损失，还会引致系统性金融风险。,商业银行课件,【例题】结算业务属于商业银行的()（2010年单选题变形）A表外业务B资产业务C负债业务D资本业务【答案】A【解析】结算业务属于商业银行的表外业务。本题考查商业银行各类业务的内容。,商业银行课件,第三节商业银行的管理,一、资产负债管理（一）资产负债管理的理论沿革1资产管理理论认为商业银行管理的重心应放在资产负债表中的资产方，即通过对资产项目的调整和组合来实现其经营目标。,商业银行课件,最早的资产管理理论可以追溯到18世纪英国商业银行提出的商业性贷款理论。该理论认为，商业银行的资金运用只能是发放短期的、且以真实的商业票据做抵押的、周转性的工商企业贷款。,商业银行课件,到第一次世界大战后，资产转移理论诞生。该理论认为，除了发放短期贷款以外，商业银行还可以通过持有那些信誉高、期限短、易于转让的资产来保持流动性，如短期票据、国库券等。,商业银行课件,第二次世界大战后，预期收入理论进一步拓展了商业银行的资产范围。该理论强调，从根本上来说，商业银行的流动性状态取决于贷款的偿还，这与借款人未来的预期收入和银行对贷款的合理安排密切相关。因此，即使是中长期贷款，只要其能按期偿还，在对资产组合期限结构的合理安排下，同样可以提供流动性。,商业银行课件,2负债管理理论该理论强调，商业银行的流动性提供不仅来自于资产方，还可来自于负债方，即通过对负债结构进行调整，增加主动型负债，在货币市场上主动“购买”资金来满足自身流动性需求和不断适应目标资产规模扩张的需要。,商业银行课件,3资产负债综合管理理论商业银行开始把重心转向如何通过协调负债与资产的关系来实现经营目标，即根据外界环境的变化，动态地调整资产负债结构，协调各种不同资产和负债在利率、期限、风险和流动性等方面的搭配，作出最优化的组合，以满足流动性、安全性和盈利性的要求。,商业银行课件,（二）我国商业银行资产负债管理的具体实践20世纪80年代后期，一些银行从自身的经营管理实践出发，提出了“总量平衡、结构对称”、“经营目标管理”等实行资产负债管理的构想，并制定了一些具体办法付诸实践。,商业银行课件,1994年中国人民银行下发了关于对商业银行实行资产负债比例管理的通知，规定了商业银行实行资产负债比例管理的资本充足率、存贷款比例等十三项暂行监管指标，并对银行资本和资产风险权数作出了暂行规定。此后，在监管当局的积极推动下，我国商业银行资产负债管理实践逐步深入。近年来，我国商业银行资产负债管理的技术和方法有了很大的改进。,商业银行课件,二、资本管理（一）银行资本及其构成1账面资本：是指资产负债表中的总资产减去总负债后的所有者权益部分，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等。通常认为，账面资本规模越大，商业银行的实力越雄厚。,商业银行课件,2监管资本：是监管当局要求商业银行必须保有的最低资本量，是商业银行的法律责任，因此，监管资本也可称为法律资本。3经济资本：是指银行内部风险管理人员根据银行所承担的风险计算出来的、银行需要保有的最低资本量。它用于衡量和防御银行实际承担的非预期损失，是防止银行倒闭的最后防线。由于它直接与银行所承担的风险挂钩，因此，也称风险资本,商业银行课件,4三种资本概念的比较账面资本可以直接从资产负债表上观察到，是一个财务会计概念，反映的是银行实际拥有的资本水平，也是银行实际可利用的资金来源；相反，经济资本与监管资本都是虚拟概念，是按照一定的计量方法计算得出，反映的是不同管理主体对银行资本水平提出的要求，其作用主要在于缓冲风险。或者说，经济资本和监管资本是商业银行应该拥有但不一定是实际拥有的资本。,商业银行课件,此外，账面资本与后两类资本的范围也不相同，账面资本通常包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等，即资产负债表上的所有者权益；而经济资本和监管资本的范围则大得多，不仅包括所有者权益，还包括银行提取的准备金、资产重估增值以及银行发行的、具有资本性特征的金融工具。,商业银行课件,经济资本与监管资本之间也存在着区别，（1）前者是由银行管理者从内部来认定和安排对风险的缓冲；而后者则是监管当局从外部来认定这种缓冲，是监管当局按统一标准对银行业提出的要求，其主要目的在于防范风险，促使银行稳健经营。（2）此外，经济资本与监管资本的计量方法也会存在差异，经济资本的计量可由银行根据自身情况灵活自主地选择，而监管资本的计量方法往往由监管当局统一确定，银行只能遵照执行。,商业银行课件,（二）资本充足性管理1资本充足性的含义资本充足的确切含义是资本数量适度，即商业银行持有的资本数量既能够满足其正常经营的需要，又能满足股东的合理投资回报要求。,商业银行课件,2资本充足性的衡量资本充足性的衡量包括两层含义：资本持有量的计算和对其充足与否的判断。1988年出台的巴塞尔协议对商业银行的资本管理具有革命性的意义，协议不仅对资本的构成做了统一的规定，还对资本充足性规定了统一的标准，即：资本充足率=总资本风险资产总额8%，,商业银行课件,2004年出台的新巴塞尔协议对银行的资本充足性问题进行了修改和补充，调整内容主要反映在对风险资产的界定上：其一，将风险资产的计量范围从单一的信用风险扩展到市场风险和操作风险；其二，修改反映计量银行各类风险的计量方法，从而使计算出的资本比率更有意义，风险敏感性更高。修改后的资本充足率公式为：资本充足率=总资本（信用风险加权资产+市场风险损失12.5+操作风险损失12.5）,商业银行课件,巴塞尔委员会一直致力于把评估银行资本充足性的工作与银行面对的主要风险紧密地结合起来，以8%的资本充足率底线为约束条件，风险越大，要求持有的资本量就越大，这种把“资本”与“风险”紧密挂钩的做法代表了当前人们对待资本充足性问题的主流思想，越来越多的商业银行开始在这个指导思想下进行自身的资本管理。,商业银行课件,3提高资本充足率的途径商业银行提高资本充足率有两个途径：一是增加资本；二是降低风险资产总量。具体内容包括：（1）增加资本总量。主要包括增加核心资本和附属资本。（2）收缩业务，压缩资产总规模。（3）调整资产结构，降低高风险资产占比。（4）提高自身风险管理水平，降低资产的风险含量。,商业银行课件,三、风险管理,（一）风险管理是商业银行的生命线原因：(1)风险是与商业银行相伴而生的产物。商业银行通过承担客户不愿意承担的风险，成为整个经济社会参与者转嫁风险的主要对象。随着信息技术日新月异、金融工具层出不穷和支付手段不断创新，银行融资功能的核心地位逐渐让渡于风险管理职能，风险管理已成为现代商业银行的基本职能。,商业银行课件,（2）风险管理是商业银行的生命线，是决定商业银行经营的根本因素，也是衡量商业银行核心竞争力和市场价值的最重要因素之一。,商业银行课件,（二）商业银行风险的种类1信用风险2市场风险：可分为利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险四种。3操作风险：是指由于内部流程、人员行为和系统失当或失败，以及由于外部事件而导致损失的风4流动性风险,商业银行课件,5国家风险6合规风险7声誉风险8战略风险,商业银行课件,（三）商业银行风险管理基本框架1风险管理环境包括员工的道德观和胜任能力、人员的培训、管理者的经营模式、分配权限和职责的方式等。其构成要素主要有：公司治理；内部控制；风险文化；管理战略。,商业银行课件,2商业银行风险管理组织由于受历史条件、经营环境、管理偏好等多种因素的影响，商业银行的风险管理组织架构在实践中呈现出了多样性，但大体上都包括了以下环节：董事会及其专门委员会；高级管理层；风险管理部门；其他相关部门。,商业银行课件,3商业银行风险管理流程一个完整的风险管理流程主要包括：风险管理目标与政策的制定、风险识别、风险