金蝶EAS集团管控解决方案PPT课件.ppt

.,金蝶EAS集团管控解决方案,EAS产品事业部2015年11月,.,综合集团的发展与管控难点综合集团集团管控模式与管控重点金蝶EAS综合集团解决方案规范的基础资料集中的会计核算及时的管理报告高效的资金管理全面的预算管理移动的决策分析创新的共享服务金蝶EAS综合集团客户案例招商局集团港中旅集团,目录,.,企业集团环境变化,全球化竞争,专业化、协同发展,兼并和收购,多种管理模式并存,新技术:4G与电子商务,当今的时代是一个变革的时代！,.,综合集团发展的背景,经济背景：全球化：全球经济一体化,参与全球经济分工的企业增多归核化：核心技术聚焦于少数寡头企业，专业化成为企业的必然选择，专业分工细化集团化：行业生命周期缩短，成熟的行业具有较高的集中度，集团企业需要分散投资风险,获得规模效益,单一行业产业集团如：石油电信,降低交易成本,共享关键资源,分散投资风险,纵向一体化产业集团如：钢铁汽车,横向一体化产业集团如：家电信息,非相关多元化产业集团如：投资控股公司,获得规模效益,降低交易成本,共享关键资源,分散投资风险,.,集团企业经营风险无处不在,说明:A竞争风险B财务风险C人力资源风险D开发风险E过度自信风险F系统故障风险G主要客户风险H欺诈风险I政治风险J薪酬奖励风险K科技风险,顺驰集团孙宏斌高成本扩张，管理制度欠缺，过度使用财务杠杆，最终导致资金链断裂。,中航油（新加坡）陈久霖从事油品期权交易导致巨额亏损，并涉嫌发布虚假消息和内部交易。,中信泰富荣智健期权风险与收益不匹配，风险监管和治理机制存在问题，内部信息沟通不畅，独立董事制度失去作用。,由此可见，资金风险和预算风险是企业经营中最突出的财务风险，是“高频率、高强度”风险，应引起管理层的高度重视！资料来自：,.,集团企业加强集团管控的重要性,由此可见，母子公司其实是存在一定的离心力，越是经济下行越需要加强集团管控，尤其是对集团财务的管控。,.,集团管理内容变迁,灵活度,标准化,关注财务,关注人,财务资本,人力资本,运营效率,价值大,价值小,战略目标,.,企业集团管控的发展趋势,行政管理,经营管理,财务报表管理,财务业务一体化管理,事后报告管理,预算控制事前管理,粗放式管理,精细化的过程管理,依靠制度管控,依靠IT手段实现管控,转变,.,集团管控的目的是为了集团更好的协同,.,综合集团的发展与管控难点综合集团集团管控模式与管控重点金蝶EAS综合集团解决方案规范的基础资料集中的会计核算及时的管理报告高效的资金管理全面的预算管理移动的决策分析创新的共享服务金蝶EAS综合集团客户案例招商局集团港中旅集团,目录,.,集团管控模式应是一个以战略为导向，以组织结构为框架，以管理控制系统为核心，以流程和制度为基础的动态系统,什么是集团管控系统,.,公司治理结构是集团管控的重要内容,功能定位,机构设置,工作规则,董事会,高级管理层,职能部门及下属控股子公司,高级管理岗位设置、职责分工；对董事会的汇报、沟通机制；经营决策机制；,部门设置；流程配合；资源配置；,战略决策层,战略支持及执行层,经营执行层,公司治理结构是指公司制企业中股东大会、董事会和高层经理人员之间划分权力、责任、利益，以形成一种相互制衡、相互依赖的组织制度安排。权力制衡功能、激励和约束功能协调功能。,.,集团企业管控系统模型,集团环境,保障手段,管控措施,管控载体,管控模式,战略引导,确定公司战略愿景，业务发展定位与运营模式等，比较对集团管控的要求和影响。,根据管控要求和环境因素，选择管控模式，定位集团公司各级功能，并相应划分权责。,通过组织架构优化，管控流程调整以及流程制度修订，落实管控设计。,设计公司治理和公司管理措施，并落实在管理载体上。,建设管控的保障体系。,分析影响集团公司管控工作的权变因素。,.,业务单元自行决定,报总部备案,报总部审批,总部制定与推行,总部权限,低,高,业务单元负责在预算框架范围内制定相应的工作计划，并自行分解落实实施,业务单元负责相应业务的计划和预算的制定，并在年初/计划制定完成后报总部总部在年初/计划提出时审批相应的计划和预算在计划和预算内，业务单元自行决定日常的执行工作超出计划和预算的部分，需报总部审批,业务单元负责在预算框架范围内制定相应的工作计划，并自行分解落实实施同时对于相应的计划、工作文件和结果档案，通知总部相应部门并在该部门备案,总部负责相应的政策调研、制定、与业务单元讨论、报批工作总部以文件下发的形式推行相应的政策和规程，业务单元负责执行总部对执行情况进行监督,业务单元权限,高,低,根据选定的管控模式，确定权限划分和审批原则,.,通常集团对下属公司的定位存在以下六种职能,总部职能定位,资本运作投资管理中心,运营管理中心,财务管理中心,人才管理中心,品牌管理中心,战略管理中心,投资项目的决策投资管理流程优化,项目投资决策与策划项目策划方案监控项目的资金、预算、成本管理房地产项目业务核心流程的优化,管理资金使用管理各项债权融资活动监控各子公司主要财务指标预算管理,制定发展战略并监控实施制定业务战略，并监督实施,对下属公司核心人才进行考核、激励、任免等方面的管理,对核心品牌进行统一管理规范下属企业的品牌使用,指导下属进行人才规划,管控定位需要针对不同的管控模式选择不同的集团总部职能定位,.,集团企业常见的三种管控模式,管控模式三分法首先由迈克尔.古尔德等在战略与风格一书中系统地提出了母子公司在管理方面的三种基本风格：战略规划型、战略控制型和财务控制型。目的是为了说明母公司风格与公司战略的成功之间的关系。,.,财务控制型特点,以财务指标进行管理和考核，总部无业务管理部门,以追求投资回报、资本增值为唯一目标，无明确的产业选择通过投资业务组合的结构优化追求公司价值最大化,经营目标,母子公司关系,管理手段,核心功能是资产管理，财务指标数据的控制上，通过股权参与，影响被控股公司的重大产权决策，以达到资本控制的目的。总部人员精简，主要是高级财务管理人才，从事兼并、收购和出卖、转让。,母公司不从事生产经营，财务管理型控股公司也没有一个特定的核心产业，一般适用于没有明显主导产业的无关多元化企业,应用企业,.,战略控制型特点,以战略规划进行管理，与控股子公司的关系通过战略协调、财务、人事控制和服务而建立。总部具体业务管理部门职能较弱。,追求多元产业发展。有明确的产业选择，追求公司投资业务的战略组合优化和协调发展。,经营目标,母子公司关系,管理手段,核心功能为资产管理和战略协调功能。追求战略资源的优化配置。母公司不从事具体日常经营，通过子公司董事会控制公司的重大决策和经营活动。,母公司通过控股方式形成战略管理型企业总部，通过掌握子公司的控制权，使子公司的业务活动服从于控股公司整体战略活动。,应用企业,.,运营控制型特点,通过总部业务管理部门对下属企业的日常经营运作进行直接管理,追求战略实施和经营思路的严格执行，有明确的主导产业，各子公司经营行为的统一，公司整体协调成长,经营目标,母子公司关系,管理手段,核心功能为资产管理和经营管理功能。通过母公司的业务管理部门控股子公司的营销、供应、技术、人力资源、新业务开发等日常经营运作进行直接管理。强调公司经营行为的统一、公司整体协调成长,母公司直接从事生产经营，母子公司关系密切，人员配备较多。一般适用于单一产业或企业在多元化的初期,应用企业,.,许多集团公司采用混合管控模式，也不是一成不变的,财务导向型,战略导向型,财务导向型,战略导向型,操作导向型,战略导向型,操作导向型,一般而言，集团公司的管控模式是混合模式集团的子公司有多种控股比例，也有内部的部门子公司对集团公司的战略中的定位不同总部对不同业务板块的管理能力有高有低,在一定的条件下，对具体一个子公司的管控导向会发生变化当一个一个业务整体走向衰弱时，会转向财务导向，寻找退出机制当弱小子公司能力发展，能够成为独立的运作平台，往往从操作导向转向战略导向,集团公司管理总部应建立全面的管控能力,.,不同的发展阶段与管控模式的关系,成本中心,.,财务管控是综合集团管控的重中之重,收集外部信息参与战略评价控制风险,组织财务资源设立预算指标分解战略,收集财务数据评价价值创造考核业绩,利润分配比例薪酬分配原则资源再分配,预测外部环境分析战略执行优化考核指标,集团管控支撑企业战略落地战略的每一个阶段都离不开财务管控的支撑,企业财务信息化做为企业信息化的基础和重要组成部分，是一项复杂的系统工程，贯穿企业经营管理各个方面和环节，需要对企业的管理、制度、流程等进行梳理和优化，涉及范围广-国资委关于加强中央企业财务信息化工作的通知,财务管控的核心配置资源、控制风险、分析与考核,.,综合集团的发展与管控难点综合集团集团管控模式与管控重点金蝶EAS综合集团解决方案规范的基础资料集中的会计核算及时的管理报告高效的资金管理全面的预算管理移动的决策分析创新的共享服务金蝶EAS综合集团客户案例招商局集团港中旅集团,目录,.,管理流程,预算审批,资金审批,报表审批,费用审批,集团总部,下属企业,财务核算,监控预警,条件预警,预算超标,到期预警,财务政策,折旧政策,会计期间,核算币别,合并政策,外币折算,基础数据,客商资料,账号物料,辅助资料,科目体系,组织架构,系统设置,系统联用,初始状态,系统参数,管理流程,预算审批,资金审批,报表审批,费用审批,财务核算,监控预警,条件预警,预算超标,到期预警,财务政策,折旧政策,会计期间,核算币别,合并政策,外币折算,基础数据,客商资料,账号物料,辅助资料,科目体系,组织架构,系统设置,系统联用,初始状态,系统参数,分配引用,权限管理,用户管理,基础数据,流程管理,消息平台,基础管理与工具,系统设置,第三方接口,预警平台,二次开发,规范的基础资料管理是集团管控的关键,.,不同管控模式下基础资料的灵活应用,报表格式,披露口径,核算政策,核算流程,作业规范,科目结构,明细科目,业务财务映射,核算细则,科目定义,作业标准,财务管控型,战略管控型,运营管控型,核算帐期,内容,方法,流程,EAS基础支持,实现总帐、明细账、凭证、单据的联查追溯集中的支付管理统一资金管理规范集中的银行管理,通过科目分配为集团范围提供科目的统一管理通过科目参数设置适用不同业务板块的灵活应用,集中式的分类账核算规则引擎和定义手段集中式的关联交易、银行帐号等业务政策和规则定义,报表格式,披露口径,核算政策,科目结构,明细科目,业务财务映射,核算细则,科目定义,.,建立一套管而不死，放而有续的多元化集团财务管理体系,科目体系,客商资料,物料,辅助资料,制造板块,房地产板块,零售板块,基础资料管理策略,集团维护，全局共享全局维护，全局共享创建者维护，全局共享集团维护，分配共享编码名称集团统一，分配后其他属性分别维护基本信息集团统一，分配后相关信息分别维护绝对隔离，创建者私有,EAS基础资料管理平台,业务板块,.,集团不同层级的基础资料管理体现不同的管控力度,房地产公司,项目公司,集团,物业公司,F,科目表,控制一级科目,控制二级科目,科目表,科目表,控制三级科目,5600工资,5600.01直接工资5600.02间接工资,5600.01.01直接人工工资5600.01.02福利5600.02间接工资,允许下级公司增加明细科目,允许下级公司增加明细科目,不允许下级公司增加明细科目,不能增加下级明细科目,科目分配,对科目的控制可以实现在不同组织层次，每个明细科目的控制分配策略,.,库存组织A,销售组织B,采购组织D,财务组织C,销售,记账委托,核算,HR组织H,行政组织E,HR委托,行政委托,采购库存委托,销售库存委托,为各种业务设置了不同类型的组织架构，便于从不同的角度进行汇总、统计，制定策略支持基于组织架构的灵活的汇报关系管理，适应企业的各种复杂汇报关系,通过多组织属性可以满足集团复杂组织架构的责、权、利关系,.,事前预警，实时提醒机制保障集团企业高效管理,业务信息可提前预警并实时提醒,EAS系统消息提醒,邮件提醒,EAS预警平台：可根据不同业务设置预警条目，并自由选择提醒方式,请注意费用预算控制或调整预算！,手机短信提醒,.,提供从登录到业务应用全方位的信息系统安全方案,用户登录认证安全方案：智能钥匙、动态密码、指纹登录,业务应用安全方案：数字印章、二次身份认证、系统授权机制,系统安全,.,综合集团的发展与管控难点综合集团集团管控模式与管控重点金蝶EAS综合集团解决方案规范的基础资料集中的会计核算及时的管理报告高效的资金管理全面的预算管理移动的决策分析创新的共享服务金蝶EAS综合集团客户案例招商局集团港中旅集团,目录,.,集中统一的会计核算体系,全集团统一会计政策贯彻执行，实现底层数据直接采集；集团数据共享，透明，唯一；,.,集团内部关联交易的自动处理,集团内部业务及时处理，确保账务清晰，为合并报表抵销数据做准备,联查通知单明细,.,资产的购置折旧报废处理,资产的税务会计处理,资产报表,资产购置、融资性租赁,资产抵押、评估、价值估计,与总账、收付、库存系统的数据共享,资产的盘存、出租与跟踪,资产的日常账务,EAS资产管理,集团资产管理政策统一，统计口径统一；实物资产账与财务资产账实现统一；集团内部调拨，租赁与买卖资产的协同管理；能实时查看资产在全集团的分布和使用状况；资产从申购到报废的全生命周期管理；,实现集团统一资产管理,集团资产全生命周期管理,1,2,资产建立与价值管理,1,2,3,资产账务处理,资产日常维护,1,2,3,.,综合集团的发展与管控难点综合集团集团管控模式与管控重点金蝶EAS综合集团解决方案规范的基础资料集中的会计核算及时的管理报告高效的资金管理全面的预算管理移动的决策分析创新的共享服务金蝶EAS综合集团客户案例招商局集团港中旅集团,目录,.,全面的报告体系，提供财务和管理决策支持,.,趋势洞察：,关键特性利润中心报表合并：提供基于部门、事业部的报表编制与合并。管理合并：灵活构建多个合并方案，快速出具各种管理口径的合并报表移动化指标分析：面向管理者移动经营洞察,集成应用框架,EAS+EAS,EAS+K/3,EAS+Excel,EAS+异构系统,合并报表,个别报表,财务组织报表报表模板报表编制,报表共享自动编报报表工作台,利润中心报表报表编制内部往来,法定合并,抵销分录,合并报表,报表接收,调整分录,管理合并,利润中心合并,报表中心,快速汇总,模拟合并,合并平台,自动合并机制,取数平台,合并政策,报表管理-从法定合并到管理合并,.,EAS管理合并特性-灵活构建各种管理视图,过去,现在,严格基于法人合并范围的合并,灵活构建各种管理视图的合并,多口径,.,EAS管理合并特性-利润中心报表合并,财务组织报表合并,利润中心报表合并,精细化,.,管理报告从被动收集向主动获取转变,总部可以随时自动抓取数据，编制各事业部个别报表，实现由被动报送到自动抓取，完成合并报表批量的自动编报。,定义报表编制方案和编制周期，系统后台自动完成多家公司报表编制。,.,多口径的报表模拟合并方案,对于同一个合并组织结构，由于会计政策或管理要求的不同，报表数据来源不同，报表调整抵销方案时不同，需要定义多个合并方案，以生成不同口径的合并结果。（税务调整、股权调整）,1、设置不同的取数方案,2、设置不同的调整抵销方案,3、生成不同口径的模拟合并结果,.,综合集团的发展与管控难点综合集团集团管控模式与管控重点金蝶EAS综合集团解决方案规范的基础资料集中的会计核算及时的管理报告高效的资金管理全面的预算管理移动的决策分析创新的共享服务金蝶EAS综合集团客户案例招商局集团港中旅集团,目录,.,资金管理-集团企业多法人资金管理的核心需求,资金头寸资金流水资金结构,现金池内部存贷内部计息,预算、结算、核算三合一记账、对账、结账三统一开销户审批,管得住,调得动,看得清,.,资金管理-选择最合适的资金管理模式,集团企业资金管理模式,按账户管理模式划分,按组织模式划分,资金监控,统收统支,收支两条线,现金池,财务部监管,资金部主管,结算中心,内部银行,财务公司,实际工作中，各种资金集中管理模式是可以混合使用的。集团资金集中管理是大势所趋，许多大型集团企业也都正在实践！,.,资金管理,资金开放平台,银企互联,CA安全认证,第三方支付,电子汇票,资金结算,出纳管理,票据管理,流动性管理,资金预算,资金结算,现金池,资金监控,流动性预测,投融资,内部存/贷,银行存/贷,利息管理,投资管理,结构分析,趋势分析,综合分析,票据池,账户管理,云管理,移动资金洞察,趋势洞察：,关键特性看得清：实时洞察企业资金存量与流量的变化，摸清家底，科学决策。管得住：关键岗位相分离，建立清晰的业务台账，账实联动，严格受计划管控。调得动：依据市场化原则调配内部资源，合理定价，保护出资企业利益。,现金管理,票据管理,资金分散,集中结算,票据分散,集中管理,票据池,现金池,资金管理-从关注结算效率到关注资金流动性,.,资金监控,A单位银行账户,B单位银行账户,C单位银行账户,客商,客商,客商,集团统一的银企平台,投融资决策,关键特性-资金监控(看得清),.,关键特性-资金预算(管得住),资金预算专项维度分析,月度资金预算,出纳管理,资金结算,执行监控,资金预算管控体系,目标管理,年度资金预算,现金池管理,票据管理,或有事项,收/付款单,结算单/调拨单,上划单/下拨单,开票/开证申请,开函申请,统计,监控,考核分析,资金预算项目执行情况分析,资金预算缺口平衡分析,分解,.,关键特性-现金池(调得动),归集,归集,下拨,现金池,收款,融资,付款,投资,商业伙伴经济活动,金融机构金融活动,下拨,.,关键特性-票据池(调得动),应收票据,票据信息登记,票据信息查询,入池托管,入池质押,入池,对内背书,票据质押,池内流转,质押解除,对外背书,出托管池,出池,查询统计,票据信息统计,票据日记账,票据余额表,票据交易查询,票据对账,应付票据,票据签发,票据保证金,票据兑付,商票保贴,应付票据贴现,应付管理,业务系统,出纳管理,资金结算,应收管理,总账,信贷管理,账户管理,客商管理,预算管理,保证金管理,现金池,授信管理,流动性分析,集团票据池,资金管理,票据托收,出质押池,票据贴现,外部接口,信息管理,收款登记,贴现登记,开票申请,.,综合集团的发展与管控难点综合集团集团管控模式与管控重点金蝶EAS综合集团解决方案规范的基础资料集中的会计核算及时的管理报告高效的资金管理全面的预算管理移动的决策分析创新的共享服务金蝶EAS综合集团客户案例招商局集团港中旅集团,目录,.,预算管理的本质-完美衔接战略与执行,战略管理长期规划,实时全方位报表风险控制,指标评估滚动预测获利及成本管理,分析与优化,业务计划年度预算,战略制定及优化,分析与优化,运营与监控,全面行业务计划,.,预算控制平台,预算编制平台,专项预算,资金预算,资金预算控制,资金预算模型,多维建模,费用预算,费用预算编制,行业预算,房地产行业预算,汽车4S行业预算,项目预算,费用预算模型,基础资料,维度管理,预算建模,计算规则,滚动规则,预算分析,预算执行分析,资金预算编制,资金预算调整,总量控制,弹性控制,归口控制,当期控制,累计控制,模板分配,编制过程管理,预算调整,数据权限,工作流,预算差异分析,预算趋势分析,费用预算调整,费用控制策略,业务关系,趋势洞察关键特性1：多维化(灵活方便)内置多维引擎，大幅减少预算编制模板数量实时联动更新，提升预算编制和调整效率关键特性2：一体化(准确高效)预算编制来源于业务计划，如销售预算来源于销售系统的销售计划等业务执行受预算控制，支持事先、事中、事后控制，预置多种预算控制策略打通预算系统和合并报表系统，实现预决算一体化关键特性3：模型化(快速见效)预置业务模型，如费用预算模板、资金预算模板,财务预算,业务预算,财务部门专用,业务部门使用,勾稽关系,预算管理-从财务预算到业务预算,.,EAS预算管理系统特性多维化,期间,一季度,二季度,三季度,四季度,组织,北京,郑州,上海,杭州,华北区,华东区,集团,业务板块,咨询业务,工程设计,施工业务,服务业务,销售额,项目,A项目B项目C项目,.,.,.,EAS预算管理系统特性多维化,.,EAS预算管理系统特性一体化,EAS基础,业务组织,会计科目,费用类型,自定义核算项目,报表项目,客户,供应商,物料,资金流量项目,项目,EAS业务系统,费用管理,出纳管理,应付管理,采购管理,结算管理,现金池管理,总账,业务单据,EAS预算控制平台,执行分析,费用报销单,差旅报销单,借款单,付款单,收款单,付款申请单,采购申请单,采购合同,采购订单,结算单,下拨申请单,下拨单,控制策略,控制方式,组织匹配,业务项目映射,期间设置,组织委托设置,适用条件设置,本期控制,累计控制,总量控制,归口控制,弹性控制,执行跟踪分析,执行差异分析,预算调整分析,滚动预算分析,自定义分析,EAS业务模块与预算系统集成一体化应用灵活可配置的控制设置实现事中实时控制业务计划与预算一体化,.,EAS预算管理系统特性一体化,业务模块与预算集成一体应用，业务单据可实时了解预算余额，并可查询预算扣减情况及可用预算余额。,.,EAS预算管理系统特性一体化,预算集成业务计划，可直接从业务计划获取数据生成预算。,.,EAS预算管理系统特性一体化,合并报表系统-报表项目,预算系统-预算维度“报表项目”,直接以“报表项目”/“核算项目”作为预算维度，打通预算与合并系统的基础数据共享通路。,.,EAS预算管理系统特性模型化（费用/资金预算）,预算管理基础平台,费用管理费用报销差旅报销采购费用报销借款总账会计凭证,费用预算费用维度管理费用预算模板费用预算编制预算控制设置费用预算调整滚动预算编制费用预算分析,资金管理出纳管理资金结算现金池管理,资金预算资金预算维度资金预算模板资金预算编制资金预算控制资金预算调整资金预算分析,费用共享/费控解决方案,资金管控解决方案,费用预算系统与费用管理等业务系统集成实现费用严谨控制资金预算与资金管理相关系统形成资金收付管控方案预置业务预算维度，预置控制设置，方便快速实施，快速见效；可脱离预算基础平台独立应用，减少整体拥有成本。,.,EAS预算管理特性模型化（费用预算）,.,EAS预算管理特性模型化（资金预算）,.,EAS预算管理特性模型化（资金预算）,预置资金流量项目维度为资金预算的核心维度,.,综合集团的发展与管控难点综合集团集团管控模式与管控重点金蝶EAS综合集团解决方案规范的基础资料集中的会计核算及时的管理报告高效的资金管理全面的预算管理移动的决策分析创新的共享服务金蝶EAS综合集团客户案例招商局集团港中旅集团,目录,.,客户互动,管理快报,经营指标,财务管理者云洞察,总裁开讲,资金洞察,.,流程审批,客户管理,销售回款,供应链管理者云服务,销售日报,销售发货,.,综合集团的发展与管控难点综合集团集团管控模式与管控重点金蝶EAS综合集团解决方案规范的基础资料集中的会计核算及时的管理报告高效的资金管理全面的预算管理移动的决策分析创新的共享服务金蝶EAS综合集团客户案例招商局集团港中旅集团,目录,.,共享服务,集团集中管控,标准化管理,分子公司独立运作，虽属同一集团，但集团管理相对松散。,集团企业财务管控的发展趋势,松散管理,公司,公司,公司,集团总部统一制定管理标准，但各公司依然分离，各自运作。,公司,公司,公司,公司,管理人员,公司,公司,追求集团和与分公司经营的高度统一，总部对下属企业的日常经营运作进行直接管理。,共享服务中心,公司,公司,提供集团专业化服务，打造专业化的强势总部，追求卓越服务品质。,外部客户,.,财务共享服务中心理念的形成,业务单元财务,高价值的活动由财务管理部门负责,决策支持,业绩考核,数据收集和输入（与业务单元的日常操作系统连接）,“外包”给共享服务中心,.,国际先进财务管理正向战略决策支持、核算共享服务与业务支持的方向协同发展，并形成财务管理专业化、财务核算集中化、财务业务一体化的格局与趋势。,战略财务牵头计划和业绩管理自己管理和资本运作为高层就公司战略及实施提供高价值战略决策支持,业务财务财务活动向业务部门延伸提供财务分析和预算管理经营决策支持服务,共享财务集中化标准化端对端的流程管理低成本高效率的为全公司提供财务服务,管理指导,管理指导,沟通反馈,服务支持,沟通反馈,服务支持,为财务人员提供发展机会合理化利用资源确保财务部门和财务人员的高绩效，鼓励公司内部虚拟财务组织形成利用先进的技术信息支持财务服务的效率和有效性,财务管理创造组织发展的有利环境,财务共享服务引领集团企业向价值创造型财务转变,.,基于功能的组织模型,SSC负责人,收付核算部,资金结算部,核算报表部,支持维护部,基于流程的组织模型,SSC负责人,采购付款部,销售收款部,核算报表部,支持维护部,基于板块/区域的组织模型,SSC负责人,A区域共享中心,B区域共享中心,A板块共享中心,B板块共享中心,优势：规模经济、减少重复任务、规范职能劣势：跨部门沟通增多、加大了对端对端流程改善的难度,优势：流程最优解决问题快速，规模经济，规范流程劣势：在不同流程中存在重复技能（如结算支付）,优势：与业务单元关系更加紧密，各个团队之间可互为竞争劣势：各团队技能存在重复，共享资源能力有限，部分规模经济受损,EAS财务共享中心-典型组织模式,.,EAS财务共享中心-功能界面,.,1、基础核算共享（效率）业务特点：按组织分工多组织批量处理一套人马多块牌子产品模块：出纳/资产/总账/报表共享典型客户：今天酒店,模式一,2、费用/应付共享（支出风险管控）业务特点：任务池：流程驱动按照业务类型分工费用和应付管控集中产品模块：费用/应付/出纳共享/共享任务管理典型客户：大通证券,模式二,3、全面共享（支撑财务转型）业务特点：独立运营基于服务水平协议伴随管理会计产品模块：费用/应收/应付/出纳/资产/总账/报表共享/共享任务管理典型客户：万科、金蝶,模式三,EAS财务共享中心-财务共享信息化的三种模式,.,今天酒店：基础核算共享,.,EAS,大通证券：费用共享,EAS,费用报销单,EAS,任务推送,任务处理,新意系统,交易收入业务,凭证,服务统计,共享平台,外币取款核算,费用申请单,差旅申请单,差旅报销单,借款单,还款单,EAS,银企共享,出纳共享,出纳共享,工资社保核算,费用报销单,资产核算,损益核算,集团划拔,收款,应付账款,费用报销单,税费扣款,待摊核算,预提核算,报表编制,服务考核,影像管理,应付业务,收入业务,费用业务,业务特点：流程驱动按业务类型分工费用和应付管控集中产品模块：费用共享出纳共享共享任务总账共享报表共享,.,EAS,万科：全面财务共享方案,费用报销单,EAS,PDC,工程合同,合同付款单,合同付款单,任务推送,任务处理,个人费用,管理/营销费用,明源,销售合同,收入结转单,服务统计,服务考核,EAS,收入,EAS,任务推送,任务处理,服务统计,服务考核,EAS共享平台,EAS共享平台,出纳共享,银企共享,资产共享,报表共享,地产版块,物业版块,总账共享,合同,费用申请单,费用报销单,个人费用,费用申请单,合同付款单,管理/营销费用,合同,成本业务,收入业务,NC,房介通,美萍,.,EAS凭证集成平台,采购,工程合同,合同付款单,服务采购,.,综合集团的发展与管控难点综合集团集团管控模式与管控重点金蝶EAS综合集团解决方案规范的基础资料集中的会计核算及时的管理报告高效的资金管理全面的预算管理移动的决策分析创新的共享服务金蝶EAS综合集团客户案例招商局集团港中旅集团,目录,.,招商局集团概况,招商局集团总部设于香港，业务主要分布于香港、内地、东南亚等极具活力和潜力的新兴市场。截至2012年底，招商局集团拥有总资产3920.83亿元，管理总资产3.59万亿元。2012年利润总额263.15亿元；招商局是中央直接管理的国有重要骨干企业，亦被列为香港四大中资企业之一，2004-2012年招商局连续九年获国务院国资委评为A级中央企业；招商局是中国民族工商业的先驱，创立于1872年晚清洋务运动时期。1978年对外改革开放以来相继创办了中国第一家商业股份制银行招商银行，中国第一家企业股份制保险公司平安保险公司等，为中国改革开放事业探索提供了有益的经验；目前，招商局业务主要集中于交通运输及相关基础设施建设、经营与服务(港口、公路、能源运输及物流)、金融投资与管理、房地产开发与经营等三大核心产业；,.,招商局集团财务信息化建设背景,由“规模效益“到”质量效益”,招商局集团新形势下的信息化战略,.,国资委对央企财务工作的要求,.,招商局集团财务管理面临的挑战,招商局集团是一个产业多元化的集团，且各产业的业态差异较大。,招商局集团的股权架构、管理架构庞大、复杂，且有大量上市公司，关联交易与管理要受监管约束。,招商局集团机构网络跨地区、跨境，所在地区和国家法律、监管、会计准则、文字、网络通讯等差异较大。,信息系统的集中、统一、集成、一体化难度较大。,.,新时期跨越发展招商局集团对财务工作的具体要求,.,招商局集团财务信息化的建设方针,一是要走创新发展之路，推进转型升级二是要走效率发展之路，创造“效率红利”,新10年集团的两大战略主题,继承、创新、跨越,.,与集团整体信息化建设思想相承接的招商局财务信息化的建设指导思想，保持与集团整体需求保持一致和兼容,以“质量效益”为战略重点，推动信息化建设，促进集团精细化管理，提升核心竞争力。,1、战略牵引,按照精细化管理的需求，梳理优化生产、经营、管理全过程的流程。,2、需求为先,在集团信息化建设基本思路的框架下，制订总部和下属公司的信息化发展规划,3、统筹规划,在系统建设中，把握好“集中化、统一化、集成化、一体化”的关系,4、分合适度,信息化建设和运用要注重为生产、经营、管理服务，实实在在促进企业降低成本、提升产品服务质量和管理效率。,5、注重效益,信息化的建设、运用和提升是一个持续迭代发展的过程，既要按大方向发展，又要循序渐进，持续优化。,6、持续改进,以集团新十年的战略主题，围绕“创新与效率”，加强财务精细化管理，为企业决策提供系统支撑,重点建设集中核算、合并报表、财务分析、资金债务、财务预算的信息化应用,在集团信息化建设基本思路的框架下，制定财务信息化发展规划,根据四化的要求，制定财务系统与业务系统的部署和集成策略,从核算分析、监督评价、决策支持等方面，增强与业务的融合与共享，为业务经营提供服务与支持,在继承财务信息化建设成绩和经验的基础上，以财务管控为目标，逐步实现精细化管理,集团信息化建设指导思想,财务信息化建设指导思想,.,集中化,集成化,一体化,统一化,一个系统、一个账套、集中应用,在统一的会计核算平台上，扩展预算管理、成本费用管理、资金管理；以业务驱动的、联动的财务与业务系统一体化,实现集团统一应用的财务系统与其他财务系统、业务系统数据共享,统一财务会计政策、会计科目体系、报表体系；统一组织、员工、客户、供应商等主数据；与集团主数据保持统一,集团信息化建设原则,财务信息化建设原则,由分散、分布、走向集中,由“信息孤岛”向相互协同、相互链接的方向集成,由一个系统实现一个功能到一个系统实现多个功能,为实现上述集中化、集成化和一体化，为提高开发应用效率和效益的要求，对数据、系统、接口、技术平台、基础设施等，应制定相关的标准,与集团整体信息化建设原则相承接的招商局财务信息化的建设原则，保持与集团整体需求保持一致和兼容,.,2002年金蝶K/3会计核算分布式应用,2004年金蝶K/3合并报表,2008年金蝶K/3债务管理金蝶EAS资金管理,2012年：EAS合并报表2013年：EAS财务集中,招商局集团财务信息系统建设历程,信息化特点：渐进式,信息化特点：从分布式应用向集中应用转型,2007年金蝶K/3会计核算集中式应用,过往的10年，招商局借助财务信息化在会计核算政策、会计科目体系、会计报表等方面均实现了高度的统一和标准化，为持续提升全集团财务管理工作质量奠定了坚实的基础，为提升集团财务管控的能力提供了有力的支撑。,.,招商局集团财务信息化现状汇总（2012年EAS实施前）,国资委、财政部久其报表,.,招商局集团财务系统与总部及下属企业信息系统的关系,.,SAP（招商物流）,经营分析系统,港口码头操作系统,租赁（思源）,供应链系统(sap),项目管理（明源）,.,单船预算,报表集成,主数据管理（科目、组织架构、客户、供应商、用户等）,报表集成,凭证集成,招商局集团财务系统与总部及下属企业信息系统的定位,.,招商局集团财务信息化建设目标,.,招商局集团财务管理的业务整体架构图,预算全面化、资金集中化、核算标准化、内控流程化建立资金集中管理体系、强化预算编制及执行能力、优化财务标准化体系及流程、强化内部控制规范及手段,管控,体系建立流程管理模板设计数据收集执行监控,财务合并报表管理合并报表内部交易抵消智能报表和分析预算执行分析关键绩效指标,银行内部账户资金计划与预测授信与头寸管理集中结算管理银企直联票据管理,内控体系建立内控流程设计内控风险点设计内控过程管理内控执行评估,执行,业务执行中的监控：项目核算、预收预付款控制、付款控制、预算控制、资金控制、业务溯源等,总帐管理,报表管理,应收管理,应付管理,费用报销,资产管理,平台,多组织架构，统一科目体系，工作流、集中的财务管理架构、财务报表系统、网络银行平台、国资委久其系统等的接口管理,业务规划和预算,报告和分析,资金集中管理,完善内控体系,财务业务一体化,.,招商局集团财务信息化整体应用蓝图,风险管理RiskManagement,责任会计作业成本项目会计边际分析价值分析,财务分析,应用服务器,云计算平台,风险识别风险评估风险对策风险监控,战略绩效管理,全面预算管理,架构建模平台,管理会计方法,多角色门户（MultiRolePortal）,业务集成平台,招商地产,工业集团,蛇口工业区,物流集团,伙伴门户,员工门户,管理层门户,操作系统,数据库,部署模式,安全管理,业务建模,政策规范,多组织架构,主数据管理,预警平台,招商国际,战略绩效管理,集中核算,总账管理,多通道访问,手机,RFID,扫描仪,浏览器,船务管理,地产业务,物流管理,制造系统,久其报表,金税系统,网银系统,财务管理,会计核算,固定资产,报表管理,出纳管理,应收管理,低值易耗,费用管理,应付管理,财务模型,动态监控,运营分析,财务分析,财务分析,预算管理,资金债务,合并报表,业务预算,专项预算,控制和分析,财务预算,授信额度,资金分析,债务风险,债务管理,合并政策,合并管理,国资委报表,自动抵消,.,通过EAS有效推动招商局财务工作的转型,2,1,财务转型,角色转变-成为业务伙伴,增值服务-增加管理价值,信息化/流程优化-提升财务管理效率,建议及管理组织体制宏观、重大业务决策业绩评价/价值机会分析风险预警及控制投资管理,规划/全面预算管理报表资本集成是ERP一个重要的应用，港中旅之所以上EAS，主要是其集成应用的优势：,下属业务板块,资产负债监控,损益报告监控,经营目标监控,基础资料,会计政策,会计科目,绩效管理,预算体系,合并报表,管理报表,预算管理体系,财务报告体系,财务核算体系,货运,仓储,物流板块,上海,其他,深圳,地产板块,其他,唐山国丰,钢铁板块,客运,旅行社,高尔夫,酒店,旅游板块,电厂,投资,深圳,其他业务,集团总部,战略目标战略控制模型,集团政策财务目标财