微观经济学曼昆第5版第8章ppt课件

.,1,第八章税收的代价,Chapter8TheCostsofTaxation,.,2,在本章中，你将,考察税收如何减少消费者和生产者剩余了解税收无谓损失的意义和原因考虑为什么一些税收的无谓损失大于另一些税收考察税收收入和无谓损失如何随税收的规模而变动,.,3,在实现这些目的后，你应该能,把税收楔子放到供求图中，并确定税收收入和消费者与生产者剩余把税收楔子放到供求图中，并确定无谓损失的值说明为什么供求和需求富有弹性比缺乏弹性时，一种既定的税收将引起更大的无谓损失说明为什么某些极大的税收引起税收收入增加，但引起极大的无谓损失,.,4,Prologue,WebeganourstudyoftaxesinChapter6.Therewesawhowataxonagoodaffectsitspriceandthequantitysoldandhowtheforcesofsupplyanddemanddividetheburdenofataxbetweenbuyersandsellers.Inthischapterweextendthisanalysisandlookathowtaxesaffectwelfare,theeconomicwell-beingofparticipantsinamarket.Theeffectsoftaxesonwelfaremightatfirstseemobvious.Thegovernmentenactstaxestoraiserevenue,andthatrevenuemustcomeoutofsomeonespocket.AswesawinChapter6,bothbuyersandsellersareworseoffwhenagoodistaxed:Ataxraisesthepricebuyerspayandlowersthepricesellersreceive.Yettounderstandfullyhowtaxesaffecteconomicwell-being,wemustcomparethereducedwelfareofbuyersandsellerstotheamountofrevenuethegovernmentraises.Thetoolsofconsumerandproducersurplusallowustomakethiscomparison.Theanalysiswillshowthatthecostsoftaxestobuyersandsellersexceedstherevenueraisedbythegovernment.,.,5,8.1税收的无谓损失THEDEADWEIGHTLOSSOFTAXATION,Howdotaxesaffecttheeconomicwell-beingofmarketparticipants?Itdoesnotmatterwhetherataxonagoodisleviedonbuyersorsellersofthegoodthepricepaidbybuyersrises,andthepricereceivedbysellersfalls.,.,6,TheEffectsofaTax.,Price,0,Quantity,Supply,Demand,.,7,8.1.1税收如何影响市场参与者Howdotaxesaffectthemarketparticipants?,现在我们用福利经济学的工具来衡量对一种物品征税的收益与损失。为了这样做，我们必须考虑税收如何影响买者、卖者以及政府。市场上买者得到的收益用消费者剩余(买者愿意为某物品支付的量减去他们实际支付的量)来衡量；市场上卖者得到的收益用生产者剩余（卖者为一种物品得到的量减去其成本）来衡量；政府的衡量指标是什么呢？税收收入,.,8,TaxRevenue,T=thesizeofthetax,Q=thequantityofthegoodsold,TQ=thegovernmentstaxrevenue,.,9,TaxRevenue.,Price,0,Quantity,Quantitywithouttax,Supply,Demand,Pricesellersreceive,Quantitywithtax,Pricebuyerspay,.,10,8.1.1税收如何影响市场参与者Howdotaxesaffectthemarketparticipants?,我们考虑3个问题：没有税收时政府收入及福利情况如何？2.征收税收之后的社会福利是多少？3.福利的变动情况是什么样的？,.,11,HowaTaxAffectsWelfare.,Quantity,0,Price,Demand,Supply,Q1,Q2,Taxreducesconsumersurplusby(B+C)andproducersurplusby(D+E),Taxrevenue=(B+D),DeadweightLoss=(C+E),.,12,ChangesinWelfarefromaTax,WithoutTax,WithTax,Change,ConsumerSurplus,A+B+C,A,-(B+C),ProducerSurplus,D+E+F,F,-(D+E),TaxRevenue,none,B+D,+(B+D),TotalSurplus,A+B+C+D+E+F,A+B+D+F,-(C+E),TheareaC+Eshowsthefallintotalsurplusandisthedeadweightlossofthetax.买者和卖者由税收受到的损失大于政府收入的增加。税收引起的总剩余减少被称为无谓损失，面积CE衡量无谓损失的规模。,.,13,HowaTaxAffectsWelfare,Thechangeintotalwelfareincludes:Thechangeinconsumersurplus,Thechangeinproducersurplus,Thechangeintaxrevenue.Thelossestobuyersandsellersexceedtherevenueraisedbythegovernment.Thisfallintotalsurplusiscalledthedeadweightloss.,.,14,思考：为什么税收会引起无谓损失？,在第七章中我们说明了，市场通常可以有效地配置稀缺资源。这就是说，供求均衡使市场上买者和卖者的总剩余最大化。但是，当税收提高了买者的价格而降低了卖者的价格时，它对买者的激励是比没有税收时少消费，而对卖者的激励是比没有税收时少生产。当买者和卖者对这些激励做出反应时，市场规模缩小到其最优水平之下。因此，由于税收扭曲了激励，就引起市场资源配置无效率。,.,15,8.1.2无谓损失与贸易的好处DEADWEIGHTLOSSESANDTHEGAINSFROMTRADE,Taxescausedeadweightlossesbecausetheypreventbuyersandsellersfromrealizingsomeofthegainsfromtrade.,.,16,TheDeadweightLoss.,Quantity,0,Price,Demand,Supply,Q1,PB,Price=P1withouttax,PS,Q2,无谓损失就是由于税收阻止了这些互利的贸易而引起的剩余损失。,.,17,8.2无谓损失的决定因素DeterminantsofDeadweightLoss,Whatdetermineswhetherthedeadweightlossfromataxislargeorsmall?Themagnitudeofthedeadweightlossdependsonhowmuchthequantitysuppliedandquantitydemandedrespondtochangesintheprice.That,inturn,dependsonthepriceelasticitiesofsupplyanddemand.,.,18,TaxDistortionsandElasticities.,Quantity,Price,Demand,Supply,0,(a)InelasticSupply,.,19,TaxDistortionsandElasticities.,Quantity,Price,Demand,Supply,0,(b)ElasticSupply,.,20,TaxDistortionsandElasticities.,Quantity,Price,Demand,Supply,0,(c)InelasticDemand,.,21,TaxDistortionsandElasticities.,Quantity,Price,Demand,Supply,0,(d)ElasticDemand,.,22,DeterminantsofDeadweightLoss,Thegreatertheelasticitiesofdemandandsupply:thelargerwillbethedeclineinequilibriumquantityand,thegreaterthedeadweightlossofatax.,.,23,对上述结论的一点解释：,从这个图中所得出的结论很容易解释。税收造成无谓损失，是因为它使买者和卖者改变自己的行为。税收提高了买者支付的价格，因此他们的消费少了。同时，税收降低了卖者得到的价格，因此他们的生产少了。由于行为的这些变动，市场规模缩小到最优水平之下。供给和需求弹性衡量买者和卖者对价格变动的反应程度，从而决定了税收扭曲会使市场结果有多大变动。因此，供给和需求弹性越大，税收的无谓损失也就越大。,.,24,案例1：对劳动征税的无谓损失,劳动税对劳动市场结果的扭曲有多大呢？经济学家关于劳动税的无谓损失大还是小的看法并不一致。这种不一致产生于关于劳动供给弹性的不同观点。,.,25,劳动是否具有供给弹性？,那些认为劳动税并没有严重扭曲的经济学家相信，劳动供给是相当缺乏弹性的。他们说，无论工资如何，许多人都要从事全职工作。如果是这样的话，劳动供给曲线几乎是垂直的，劳动税造成无谓损失小。那些认为劳动税引起严重扭曲的经济学家相信，劳动供给是较为富有弹性的。他们承认，某些工人群体的劳动可能缺乏弹性，但认为，许多其他群体对激励反应较大。书上有一些例子：,.,26,TheDeadweightLossDebate,Someexamplesofworkerswhomayrespondmoretoincentives:WorkerswhocanadjustthenumberofhourstheyworkFamilieswithsecondearnersElderlywhocanchoosewhentoretireWorkersintheundergroundeconomy(i.e.thoseengaginginillegalactivity),.,27,案例2：亨利乔治和土地税,政府所有收入的增加应该都来自土地税。他声称，这是惟一一种既公正又有效率的税,.,28,8.3无谓损失和税收收入随税收变动而变动DeadweightLossandTaxRevenueasTaxesVary,税收很少长期保持不变，政府的决策者总是考虑提高一种税或降低另一种税。这里要考虑当税收规模变动时，无谓损失和税收收入会有什么变动。,.,29,DeadweightLossandTaxRevenue.,PB,Quantity,Q2,0,Price,Q1,Demand,Supply,PS,(a)SmallTax,.,30,Demand,Supply,PB,Quantity,Q2,0,Price,Q1,PS,DeadweightLossandTaxRevenue.,(b)MediumTax,.,31,PB,Quantity,Q2,0,Price,Q1,Demand,Supply,PS,DeadweightLossandTaxRevenue.,(c)LargeTax,.,32,两个结论：,从图中，我们看到，随着税收规模提高，无谓损失迅速扩大（原因是无谓损失是一个三角形的面积，而三角形面积取决于三角形底和高的乘积）。随着税收规模提高，税收收入先增加，然后随着税收规模越来越大，市场收缩非常之大，以至于税收收入开始减少。,.,33,DeadweightLossandTaxRevenueVarywiththeSizeoftheTax.,(a)DeadweightLoss,DeadweightLoss,0,TaxSize,.,34,DeadweightLossandTaxRevenueVarywiththeSizeoftheTax.,(b)Revenue(theLaffercurve),TaxRevenue,0,TaxSize,.,35,案例：拉伐曲线和供给学派,TheLaffercurvedepictstherelationshipbetweentaxratesandtaxrevenue.Supply-sideeconomicsreferstotheviewsofReaganandLafferwhoproposedthatataxcutwouldinducemorepeopletoworkandtherebyhavethepotentialtoincreasetaxrevenues.,.,36,里根降低税率的结果：政府财政赤字,以后的历史并没有证明拉伐关于低税率可以增加税收收入的预言。在里根当选后减税时，结果税收收入减少了，而不是增加了。个人所得税收入（每个人，根据通货膨胀调整）从1980年到1984年减少了9%，尽管平均收入（每个人，根据通货膨胀调整）在这一时期还增加了4%。但一旦政策付诸实施，就很难改变。减税开始了一个政府不能得到足够税收收入来支付其全部支出的漫长时期。在里根两届任职期间和以后许多年，政府陷入了巨额预算赤字。2001年初布什总统上台以后，美国的财政盈余随即迅速减少，并且在2002财年重现财政赤字，此后便逐年大增。2005年，美国财政部公布报告，2004财年美国政府的财政赤字额为4130亿美元，大大超过2003财年的3770亿美元。对一般结论是没有争论的：仅仅盯住税率并不能计算出税收变动会使政府收入增加或减少多少，它还取决于税收变动如何影响人们的行为（到底位于拉伐曲线的哪一边）。,.,37,新闻摘录：乌克兰应该降低税率来增加税收收入吗？,大幅度减税会促进经济不是在美国，而是在乌克兰。资料来源：TheNewYorkTimes,November14.1996,p.D2.,.,38,补充知识：俄罗斯的休克疗法,休克疗法本是医学术语，20世纪80年代中期，被美国经济学家萨克斯引入经济领域。休克疗法的失败使俄罗斯GDP几乎减少了一半，GDP总量只有美国的110，居民生活水平更是一落千丈。,.,39,补充案例：中国的收入所得税的不公平,根据报道，我国年均GDP增长为10%左右，而财政收入的增长却高达20%，个税肯定是收多了。中国青年报社会调查中心的一项调查高调出笼：97%的人认为目前的个税起征点不合适，并期待能将其调高。个税起征点应该根据情况而有所不同，这种人性化的征税方法，将能更大地发挥税收的调节杠杆作用,.,40,结论：,奥立佛温德尔赫尔姆斯（OliverWendedHolmes）曾经说过，税收是我们为文明社会所付出的代价。的确，没有某种形式的税收，我们的社会无法存在。我们期望政府提供某些服务，例如，道路、公园、警察和国防。这些公共服务需要税收收入。本章说明了文明社会的代价会有多高。第一章中讨论的经济学十大原理之一是，市场通常是组织经济活动的一种好方法。但是，当政府对一种物品的买者或卖者征税时，社会就损失了市场效率的某些利益。税收使市场参与者付出代价，不仅是因为税收把这些参与者的资源转移给了政府，还因为税收改变了激励，并扭曲了市场结果。,.,41,Summary,Ataxonagoodreducesthewelfareofbuyersandsellersofthegood.Andthereductioninconsumerandproducersurplususuallyexceedstherevenuesraisedbythegovernment.,.,42,Summary,Thefallintotalsurplusthesumofconsumersurplus,producersurplus,andtaxrevenueiscalledthedeadweightlossofthetax.,.,43,Summary,Taxeshaveadeadweight